Arückzahlbare Steuergutschriftist eine Steuervergünstigung, die nicht nur die Höhe Ihrer Steuerschuld senkt, sondern Sie möglicherweise sogar darüber hinaus bezahlt.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Bei erstattungsfähigen Steuergutschriften können Sie eine Rückerstattung erhalten, wenn die Gutschrift höher ist als der von Ihnen geschuldete Steuerbetrag.
- Auch wenn Sie keine Steuern schulden, können Sie mit bestimmten erstattungsfähigen Steuergutschriften Geld vom IRS erhalten – Sie müssen jedoch eine Steuererklärung einreichen, um die Gutschrift zu erhalten.
- Die meisten Steuergutschriften sind nicht erstattungsfähig.
- Steuergutschriften sind nützlich, um andere Steuern auszugleichen, die normalerweise nicht auf andere Weise gesenkt werden können.
So funktionieren erstattungsfähige Steuergutschriften
Eine erstattungsfähige Steuergutschrift senkt Ihren Steuerschuldenbetrag und kann Ihnen Geld in die Tasche stecken, auch wenn Sie sonst keine Steuererklärung abgeben müssten. Der Begriff „rückerstattbar“ ist in dieser Situation etwas verwirrend, da Sie keine Rückerstattung des von Ihnen gezahlten Geldes erhalten, sondern lediglich eine direkte Zahlung.
Sie müssen eine Steuererklärung einreichen, um eine erstattungsfähige Steuergutschrift (oder eine Steuergutschrift jeglicher Art) zu erhalten.
Ein weiterer Vorteil erstattungsfähiger Gutschriften besteht darin, dass sie bestimmte Arten von Steuern ausgleichen können, die normalerweise nicht auf andere Weise gesenkt werden können. Sie können dazu beitragen, die Selbstständigkeitssteuer, die Zusatzsteuer auf vorzeitige Ausschüttungen von Altersvorsorgeguthaben oder sogar andere Zusatzsteuern wie die Steuern für Hausangestellte, die Nettokapitalertragssteuer oder die zusätzliche Medicare-Steuer auszugleichen.
Steuergutschriften vs. Steuerabzüge
Um zu verstehen, wie eine erstattungsfähige Steuergutschrift funktioniert, kann es hilfreich sein, zunächst die Unterschiede zwischen Abzügen und Gutschriften zu klären. Abzüge mindern Ihr zu versteuerndes Einkommen. Wenn Sie Single sind, im Jahr 2022 50.000 US-Dollar verdient haben und beispielsweise den Standardabzug von 12.950 US-Dollar in Anspruch nehmen, würden Sie nur 37.050 US-Dollar Ihres Einkommens im Jahr 2022 besteuern.
Die Steuerersparnisse bei Standardabzügen sind nicht schlecht, aber Sie können Ihre Steuerbelastung möglicherweise noch weiter senken, indem Sie Steuergutschriften nutzen. Steuergutschriften senken direkt den Betrag, den Sie dem IRS schulden.
Wenn Sie beispielsweise zunächst 3.000 US-Dollar in dieser Steuererklärung schulden und dann eine Gutschrift in Höhe von 2.000 US-Dollar beantragen, schulden Sie dem IRS nur 1.000 US-Dollar. Abhängig von Ihrer allgemeinen Steuersituation können Sie dadurch am Steuertag eine ganze Menge Geld sparen.
Steuergutschriften sind für Steuerzahler mit niedrigem bis mittlerem Einkommen im Allgemeinen mehr wert als Abzüge. Dies hängt von der Höhe der Gutschrift und Ihrer Steuerklasse ab.
Rückerstattungsfähige vs. nicht erstattungsfähige Steuergutschriften
Nicht erstattungsfähige Steuergutschriften schmälern lediglich Ihre Schulden gegenüber dem IRS. Wenn Sie nichts schulden, profitieren Sie nicht von einer nicht erstattungsfähigen Gutschrift. Mit erstattungsfähigen Gutschriften können Sie nicht nur Ihre Schulden reduzieren, sondern auch bares Geld in Ihre Tasche stecken, wenn noch Guthaben übrig bleibt, nachdem Ihre Steuerschuld auf Null reduziert wurde.
Wenn Sie Anspruch auf eine erstattungsfähige Gutschrift haben, sendet Ihnen der IRS den Restbetrag als Rückerstattung zu, sofern der Wert der Gutschrift höher ist als Ihre gesamte Steuerschuld. Im Gegensatz dazu kann eine nicht erstattungsfähige Gutschrift Ihre Bundeseinkommensteuerschuld nur auf Null reduzieren. Ein eventuell verbleibender Teil des Guthabens wird Ihnen nicht zurückerstattet. Die Regierung darf es behalten.
Notiz
Sowohl erstattungsfähige als auch nicht erstattungsfähige Steuergutschriften werden in Anhang 3 des IRS-Formulars 1040 eingetragen.
Ein Beispiel
Angenommen, Sie haben Ihre Steuererklärung ausgefüllt und stellen dann fest, dass Sie dem IRS 1.000 US-Dollar schulden – Ihre einbehaltenen oder geschätzten Steuerzahlungen reichten nicht aus, um Ihre gesamte Steuerschuld für das Jahr zu decken. Dann stellen Sie fest, dass Sie Anspruch auf eine bestimmte Gutschrift in Höhe von 2.000 US-Dollar haben, die Sie nicht beansprucht haben. Sie krempeln die Ärmel hoch und überarbeiten Ihre Steuererklärung, um sie entgegenzunehmen.
Wenn diese Gutschrift rückerstattet werden kann, entfallen die 1.000 US-Dollar, die Sie dem IRS schulden, der Ihnen Swip Health sendet. Für die Rückerstattung erhalten Sie einen Scheck über 1.000 $.
Wenn die Gutschrift nicht erstattungsfähig ist, tilgen Sie Ihre Steuerschuld in Höhe von 1.000 US-Dollar. Sie schulden dem IRS nichts, aber dieser zusätzliche Kredit in Höhe von 1.000 US-Dollar verflüchtigt sich praktisch – der IRS darf ihn behalten.
Arten von erstattungsfähigen Steuergutschriften
Die folgenden erstattungsfähigen Gutschriften gelten für das Steuerjahr 2022.
Die Steuergutschrift für Erwerbseinkommen
Der Earned Income Credit (EITC) ist für einkommensschwache Erwerbstätige konzipiert. Um sich zu qualifizieren, müssen Sie über ein Erwerbseinkommen verfügen, aber Sie dürfen nicht zu viel haben. Die maximale Gutschrift beträgt 6.935 US-Dollar für das Steuerjahr 2022 (7.430 US-Dollar für 2023) für Steuerzahler, die drei oder mehr anspruchsberechtigte Kinder haben.
Der EITC basiert auf dem Einkommen und den anspruchsberechtigten Angehörigen und sinkt, je mehr Sie verdienen oder weniger Kinder unterstützen. Es ist überhaupt nicht verfügbar, wenn Sie mehr als ein bestimmtes Limit verdienen.
Die Steuergutschrift für Kinder
Die maximale Kindersteuergutschrift für das Steuerjahr 2022 beträgt 2.000 $ pro Kind und 1.500 $ der Gutschrift sind erstattungsfähig.
Eine Ausstiegsschwelle beginnt, den Wert dieser Gutschriften zu verringern, wenn das Einkommen eines einzelnen Antragstellers 200.000 US-Dollar erreicht (oder 400.000 US-Dollar für verheiratete Paare, die gemeinsame Steuererklärungen einreichen).
Die amerikanische Opportunity-Steuergutschrift
Bis zu 40 % des American Opportunity Credit, eine Bildungsgutschrift für Studienkosten, sind erstattungsfähig. Die restlichen 60 % sind nicht erstattungsfähig. Der erstattungsfähige Teil ist auf 1.000 US-Dollar begrenzt.
Die Studierenden müssen mindestens zur Hälfte eingeschrieben sein und die Anrechnung erstreckt sich nur auf die ersten vier Jahre der Hochschulausbildung.
Die Steuergutschrift für Premium-Assistance
Unter bestimmten Umständen haben Steuerzahler mit Krankenversicherungsschutz, den sie über den Health Insurance Marketplace erworben haben, möglicherweise Anspruch auf Zuschüsse vom IRS zur Deckung der Prämienkosten.
Zuschüsse, die der Bund nicht im Voraus direkt an die Versicherungsgesellschaft auszahlt, können dem Steuerzahler als „Premium Assistance Tax Credit“ ausgezahlt werden. Hierbei handelt es sich um eine rückzahlbare Gutschrift, die entweder Ihre Verbindlichkeiten mindern oder als Rückerstattung direkt an Sie ausgezahlt werden kann.
Gutschrift für überschüssige Sozialversicherungssteuern
Wenn Sie zu viel Sozialversicherungssteuer einbehalten haben, können Sie den Überschuss als Gutschrift geltend machen. Dies ist eine relativ ungewöhnliche Situation, kann jedoch vorkommen, wenn Sie zwei Jobs haben.
Auf Einkommen über 147.000 US-Dollar im Steuerjahr 2022 werden keine Sozialversicherungssteuern erhoben. Dieser Schwellenwert steigt im Jahr 2023 auf 160.200 US-Dollar. Steuerzahler müssen keine Sozialversicherungssteuer auf Einkünfte zahlen, die über diesen Schwellenwerten liegen.
Wenn Sie zwei Jobs haben, weiß der Arbeitgeber möglicherweise nicht, dass Sie diesen Schwellenwert bei Ihrem Gesamtjahreseinkommen überschritten haben. Sie könnten diese zusätzlichen Quellensteuern bei der Steuererklärung zurückbekommen.
Die meisten Steuergutschriften sind nicht erstattungsfähig
Die am häufigsten in Anspruch genommenen Steuergutschriften sind nicht erstattungsfähig. Wenn Sie die Steuergutschrift für Kinder und Pflegebedürftige in Anspruch nehmen, können Sie Ihre Schulden beim IRS reduzieren. Normalerweise erhalten Sie jedoch keinen Scheck über die Gutschrift, die übrig bleibt, nachdem Ihre Steuerschuld auf Null reduziert wurde.Das Gleiche gilt für den Adoption Credit, den Saver’s Credit und den Lifetime Learning Credit.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Ist eine Steuergutschrift dasselbe wie eine Rückerstattung?
Nein. Eine Steuergutschrift unterscheidet sich von einer Rückerstattung. Sie subtrahieren den Kreditbetrag von dem, was Sie dem IRS schulden. Wenn es sich um eine erstattungsfähige Steuergutschrift handelt und diese höher ist als der von Ihnen geschuldete Betrag, erhalten Sie die Differenz zurückerstattet. Wenn es sich um eine nicht erstattungsfähige Gutschrift handelt und diese höher ist als das, was Sie schulden, können Sie Ihre Steuerbelastung nur auf 0 $ reduzieren. Sie können den gezahlten Selbstbehalt nicht erstattet bekommen.
Was sind Beispiele für nicht erstattungsfähige Steuergutschriften?
Beispiele für nicht erstattungsfähige Steuergutschriften sind die Steuergutschrift für Kinder und Pflegebedürftige, die Adoptionsgutschrift und die Gutschrift für lebenslanges Lernen. Diese Gutschriften können höchstens den Betrag reduzieren, den Sie schulden. Kein Teil davon kann als Cashback ausgezahlt werden.
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