Was ist eine Ehegatten-Roth-IRA?

Ein Ehegatten-Roth-IRA ist ein individuelles Rentenkonto, das einem Ehegatten ohne Einkommen gehört. Da der IRS IRA-Beiträge aus steuerpflichtigem Einkommen verlangt, wäre ein nichtverdienender Ehegatte andernfalls nicht in der Lage, Beiträge zu einer Roth IRA zu leisten. Eine Ausnahme bildet die Spousal Roth IRA, die es nichtverdienenden Ehegatten ermöglicht, auf ein steuerbegünstigtes Altersvorsorgekonto einzuzahlen und später steuerfreie Ausschüttungen vorzunehmen. 

Ein Investor ohne Einkommen muss verheiratet sein und mit seinem Ehegatten gemeinsame Steuern einreichen, um sich für eine Ehegatten-Roth-IRA zu qualifizieren. Bevor Sie eine IRA eröffnen, ist es wichtig zu erfahren, wie sie funktioniert, wie sie sich von herkömmlichen IRAs unterscheidet und welche Bedingungen für verheiratete Anleger gelten.

Definition und Beispiel einer Ehegatten-Roth-IRA

Eine Ehegatten-IRA von Roth verhält sich wie eine typische Roth-IRA, mit der Ausnahme, dass sie für einen verheirateten Investor eingerichtet ist, der kein steuerpflichtiges Einkommen erzielt. Da der IRS Anlegern nur erlaubt, qualifiziertes Einkommen sowohl für Roth- als auch für traditionelle IRAs zu verwenden, könnten nicht erwerbstätige Ehepartner andernfalls keinen Beitrag zu einer IRA leisten.

Mit einem anrechenbaren Einkommen innerhalb der IRA-Beitragsgrenzen – bis zu 6.000 US-Dollar pro Jahr für Anleger unter 50 Jahren oder 7.000 US-Dollar pro Jahr für Anleger ab 50 Jahren – kann ein Ehegatten-Roth-IRA eine großartige Möglichkeit für verheiratete Paare sein, das Beste aus zwei Rentenkonten statt nur einem zu machen.

Genau wie bei einem typischen Roth-IRA-Konto können Anleger bis zu den angegebenen Grenzen Einkünfte nach Steuern einzahlen, der Betrag, den der verdienende Ehegatte einzahlt, darf jedoch den Betrag des in diesem Jahr erzielten steuerpflichtigen Einkommens nicht überschreiten. 

Wenn der 51-jährige Rick beispielsweise beschließt, für seine gleichaltrige Ehefrau Susan, die zu Hause bleibt, eine Roth IRA für den Ehegatten zu eröffnen, um seine eigene Roth IRA zu ergänzen, können sie mit Ricks Einkommen nach Steuern bis zu 14.000 US-Dollar auf das Konto einzahlen. Wenn Susan also 7.000 US-Dollar an die IRA ihres Ehepartners Roth spenden möchte, kann sie dies tun, solange Rick mindestens so viel an qualifiziertem Einkommen verdient hat (mehr dazu weiter unten).

Wie funktioniert eine Ehegatten-Roth-IRA?

Ein Ehegatten-Roth-IRA ist im Wesentlichen dasselbe wie ein Roth-IRA, aber der Ehegatten-Roth-IRA kommt einem Ehegatten zugute, der kein qualifiziertes Einkommen erzielt. In dieser Situation verlangt das IRS, dass die ehelichen Roth IRA-Inhaber verheiratet sind und gemeinsam mit einem Ehegatten Steuern einreichen. Verheiratete Anleger, die ihre Steuern separat einreichen, haben keinen Anspruch auf die Ehegattenausnahme.

Anleger können das folgende qualifizierte Einkommen in eine Ehegatten-Roth-IRA einzahlen:

• Löhne und Gehälter
• Provisionen, Trinkgelder und Boni
• Einkommen aus selbständiger Tätigkeit
• steuerpflichtiges, nicht studiengebührenpflichtiges Stipendium und Stipendienzahlungen
• nicht steuerpflichtiger Kampflohn
• steuerpflichtiger Unterhalt und separater Unterhalt

Davon ausgenommen wären Vermögenserträge oder Einkünfte aus Renten, Zinsen oder Dividenden. Darüber hinaus unterliegen Großverdiener, die mehr als 203.999 US-Dollar pro Jahr verdienen, reduzierten Beiträgen oder haben möglicherweise überhaupt keinen Anspruch auf IRA-Beiträge.

Da für die Verteilung keine Altersvoraussetzung besteht, bieten Ehegatten-IRAs von Roth älteren Anlegern die Möglichkeit, ihren Notgroschen weiterhin zu maximieren, solange die Beiträge aus Erwerbseinkommen stammen. 

Ehegatten-Roth-IRA vs. Ehegatten-Traditional-IRA

Die Ehegattenausnahme gilt sowohl für Roth-IRAs als auch für traditionelle IRAs. Der grundlegende Unterschied zwischen beiden besteht darin, wann Sie die Steuervergünstigung erhalten.

„Für Anleger ist der wichtigste Entscheidungsfaktor zwischen einer Roth IRA und einer traditionellen IRA die aktuelle und zukünftige Einkommenssteuerklasse des Kunden“, sagte Zachary A. Bachner, CFP, per E-Mail an Swip Health. „Wenn die Steuerklasse eines Anlegers jetzt niedriger ist als im Ruhestand, ist die Roth IRA die bessere Option. Wenn er jedoch davon ausgeht, im Ruhestand in einer niedrigeren Steuerklasse zu sein, ist die traditionelle IRA in der Regel sinnvoller.“ 

Anleger erhalten bei einer Ehegatten-Roth-IRA nicht die gleichen Steuerabzüge im Voraus wie bei einer herkömmlichen IRA. Allerdings ist es einer der Vorteile einer Roth IRA, jetzt auf Ihren Steuerabzug zu verzichten, um später Steuerkosten zu sparen. 

Wenn Sie auf ein Rentenkonto einzahlen möchten, aber kein Einkommen erzielen, könnte eine Ehegatten-IRA von Roth eine gute Option sein. Wenn Sie für zwei statt für eine Person investieren, maximieren Sie Ihre Ersparnisse und senken möglicherweise die Steuerlast nach der Pensionierung.