Was ist eine Custodial Roth IRA?

Ein Depot-Roth-IRA ist ein steuerbegünstigtes Altersvorsorgekonto für Minderjährige, das es ihnen ermöglicht, die erzielten Einkünfte zu investieren und über Jahre hinweg von den Vorteilen eines kumulierten Wachstums zu profitieren. Custodial Roth IRAs werden von einer benannten Depotbank (in der Regel einem Elternteil) verwaltet, bis der Kontoinhaber 18 Jahre alt wird (oder in einigen Bundesstaaten 21 Jahre).

Erfahren Sie mehr darüber, wie Depot-IRA-Konten bei Roth funktionieren und wie sie nützliche Hilfsmittel sein können, um nicht nur die finanzielle Zukunft Ihres Kindes zu sichern, sondern ihm auch die Bedeutung des Sparens für den Ruhestand beizubringen.

Definition und Beispiel einer Custodial Roth IRA

Ein Depot-Roth-IRA ist ein Altersvorsorgekonto für Kinder unter 18 Jahren. Da die meisten Maklerunternehmen es Minderjährigen nicht gestatten, Konten zu eröffnen und zu führen, wird ein Depot-Roth-IRA von einem erwachsenen Verwalter geführt, in der Regel einem Elternteil oder Erziehungsberechtigten, bis der Minderjährige volljährig ist. Depotführende Roth IRA-Konten werden in reguläre Roth IRA-Konten umgewandelt, wodurch dem Kind alle Verwaltungsbefugnisse übertragen werden, sobald es 18 oder 21 Jahre alt wird, abhängig von den staatlichen Vorschriften.

Ein attraktives Merkmal von Roth IRAs mit Verwahrung ist, dass das Konto wie bei einem Roth IRA durch Dollars nach Steuern finanziert wird, was bedeutet, dass der Eigentümer jederzeit 100 % der von ihm eingezahlten Gelder ohne Strafe abheben kann. Ertragsausschüttungen auf die geleisteten Einlagen werden nicht besteuert, wenn sie bestimmte Kriterien erfüllen.

Die gleichen Beitragsgrenzen, die für reguläre Roth-IRAs gelten, gelten für treuhänderische Roth-IRAs: maximal 6.000 US-Dollar pro Steuerjahr 2021 und 2022 oder bis zur Höhe des Erwerbseinkommens des Kindes für das Jahr, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.

Nicht alle Broker gestatten die Eröffnung von Roth IRA-Depotkonten, sodass Ihnen möglicherweise nur begrenzte Möglichkeiten zur Verfügung stehen. Charles Schwab und Fidelity gehören zu den wenigen Brokern, die Depotkonten bei Roth IRA anbieten.

So funktioniert eine Custodial Roth IRA

Kinder verdienen oft schon im Teenageralter oder sogar schon davor Geld, indem sie Babysitting, Gartenarbeit oder andere Jobs übernehmen. Obwohl nur wenige Menschen in diesem Alter darüber nachdenken, für den Ruhestand zu sparen, können Eltern oder Großeltern ihnen den Wert einer vorausschauenden finanziellen Planung beibringen, indem sie ihnen bei der Einrichtung einer Roth-IRA mit Vormundschaft helfen.

Beiträge

Gemäß den IRS-Regeln müssen Minderjährige, für die Depotkonten bei Roth IRA eröffnet werden, über ein Erwerbseinkommen verfügen, müssen jedoch nicht unbedingt Steuern einreichen. Wenn ein Teenager beispielsweise in einem Jahr 3.000 US-Dollar verdient, indem er die Höfe seiner Nachbarn abholzt und andere Gartenpflegeprojekte in Angriff nimmt, muss er möglicherweise keine Steuern einreichen, sondern kann den gesamten Betrag bei einer Roth-IRA mit Depotbank hinterlegen.

Verständlicherweise möchten Jugendliche, die arbeiten, um Geld in die Tasche zu stecken, es normalerweise nicht 50 Jahre oder länger aufbewahren. Eine andere Möglichkeit, eine Roth-IRA mit Vormundschaft zu finanzieren, besteht in der teilweisen Einzahlung eines Erwachsenen, vielleicht eines Elternteils oder Erziehungsberechtigten, sofern dieser über die finanziellen Mittel dafür verfügt.

Während die Beiträge zu keinem Zeitpunkt die jährliche Beitragsgrenze der IRA von 6.000 US-Dollar oder das Jahreseinkommen des Kindes unterschreiten dürfen, kann ein Erwachsener einen Beitrag zur sorgeberechtigten Roth IRA leisten. Eine Regelung, bei der das Kind einen Teil seines Verdienstes beisteuert und ein Elternteil den Beitrag verdoppelt, könnte eine gute Lektion zum Sparen für den Ruhestand sein.

Es ist auch wichtig zu wissen, dass alle Beiträge eines Erwachsenen an eine Roth-IRA mit Vormundschaft als unwiderrufliche Überweisungen zugunsten des Minderjährigen gelten. Der Erwachsene kann das Geld nicht freiwillig auf ein anderes Konto überweisen.

Die Macht der Zeit

Eine Depotbank-IRA könnte für ein Kind ein gutes Beispiel dafür sein, die Macht der Zinseszinszahlung kennenzulernen, während es beobachtet, wie sein Einkommen wächst. Zeit in Der Markt ist mächtiger (und erreichbarer) als das Timing des Marktes.

Nehmen wir zum Beispiel an, dass ein Kind ab dem 15. Lebensjahr den Höchstbetrag von 6.000 US-Dollar in seine Roth IRA einzahlt und dies bis zum Alter von 60 Jahren fortsetzt. Das sind 45 Jahre. Betrachtet man die Renditen des S&P 500-Index als Indikator für das Wachstum des Roth IRA-Kontos, kann die jährliche Rendite basierend auf der 10-Jahres-Jahresrendite des S&P 500 ab März 2022 auf 12 % festgelegt werden. Unter diesen Annahmen könnten die Beiträge der Roth IRA in Höhe von insgesamt 276.000 US-Dollar im Laufe dieser 45 Jahre auf über 9 Millionen US-Dollar anwachsen.

Natürlich basieren diese Zahlen auf vielen Annahmen und berücksichtigen keine Abhebungen, Regeländerungen der Beitragsgrenzen oder Einkommensänderungen für Minderjährige, die dazu führen könnten, dass sie in Zukunft nicht mehr auf das Konto eingezahlt werden können.

Custodial Roth IRA vs. Custodial Traditional IRA

So wie Erwachsene zwischen einem Roth IRA und einem traditionellen IRA wählen können (oder beide besitzen können), kann ein Depotkonto für die Altersvorsorge ein Roth IRA oder ein traditionelles IRA sein. Die jeweiligen Regeln gelten für eine Depot-IRA, und die Roth-IRA-Regeln eignen sich im Allgemeinen möglicherweise besser für ein Altersvorsorgekonto, das für ein Kind eingerichtet wird.

Einer der größten Unterschiede zwischen den beiden Plänen ist der Steuervorteil. Da Roth IRAs mit Dollars nach Steuern finanziert werden, sind Abhebungen, die bestimmte Kriterien erfüllen, oder qualifizierte Ausschüttungen steuerfrei.

Wenn Ausschüttungen aus Anlageerträgen in einem Roth IRA oder einem verwahrten Roth IRA vorgenommen werden, kann dies auch steuerliche und strafrechtliche Konsequenzen haben. Für Einkünfte, die vor Vollendung des 59. Lebensjahrs von einem Roth IRA-Konto abgehoben werden, kann eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % erhoben werden.

Roth IRAs schreiben im Gegensatz zu herkömmlichen IRAs keine erforderlichen Mindestausschüttungen vom Konto nach dem Alter von 72 Jahren vor. Dies ist ein weiterer Vorteil der Umwandlung von Roth IRAs in eine Roth IRA, nachdem der Minderjährige erwachsen geworden ist.

Was es für Privatanleger bedeutet

When investing in stocks, time in the market is the most powerful tool one can have. By creating a custodial Roth IRA for someone who is under age 18, you provide them with many years of having money invested in the stock market. It is also a great way to save for big expenses such as paying for college or for when they decide to buy a house.

Ein Roth IRA mit Betreuungsrecht hilft auch dabei, jungen Menschen die Bedeutung der Planung für den Ruhestand zu vermitteln, egal wie weit dieser noch entfernt scheint. Wenn sie diese Lektion lernen, bevor sie überhaupt einen Vollzeitjob ausüben, können sie möglicherweise positive Spargewohnheiten entwickeln.