Was ist eine bevorzugte Übertragung?

ByDr. J. K. Hartmann
Definition

Abevorzugter Transferist eine Zahlung, die ein Schuldner an einen oder mehrere Gläubiger leistet, bevor er Insolvenz anmeldet, die zur Rückzahlung eines ungleichen Schuldenbetrags an seine anderen Gläubiger führt.

Was ist eine bevorzugte Übertragung?

Das Insolvenzsystem soll die Gerechtigkeit gegenüber den Gläubigern fördern und gleichzeitig den Schuldnern die Möglichkeit geben, sich finanziell zu erholen. Alle Regeln für die Zahlung von Gläubigern müssen gemäß der Insolvenzordnung gerecht angewendet werden und dürfen keinen Gläubiger gegenüber einem anderen begünstigen.

Dieser Grundsatz erstreckt sich sogar auf die Zeit vor der Klageerhebung. Wenn ein Schuldner (die Person, die einen Insolvenzantrag einreicht) einige Gläubiger bezahlt, andere ähnliche Gläubiger jedoch nicht bezahlt, kurz bevor ein Insolvenzantrag gestellt wird, spricht man davon, dass der Schuldner bevorzugte Überweisungen an diese Gläubiger vorgenommen hat.

Notiz

Wenn Sie innerhalb von 90 Tagen vor der Insolvenzanmeldung eine Zahlung von mehr als 600 US-Dollar (6.825 US-Dollar für Geschäftsschulden) an einen Ihrer Gläubiger leisten, gilt dies im Allgemeinen als eine Zahlung, die während Ihrer Zahlungsunfähigkeit geleistet wurde. Das Gericht wertet dies als bevorrechtigte Überweisung und der Insolvenzverwalter kann diese Zahlung möglicherweise zurückfordern.

So funktionieren bevorzugte Überweisungen

Wenn der Insolvenzverwalter feststellen will, ob Vorzugsübertragungen stattgefunden haben, wird er mehrere Faktoren berücksichtigen.

Arten von Schulden

Für Insolvenzzwecke gibt es Schulden in verschiedenen Klassen. Im Allgemeinen fallen Schulden in eine von vier Kategorien:

  • Administrativ: Schulden, die für die Verwaltung eines Insolvenzverfahrens erforderlich sind, wie z. B. Anwalts- oder Treuhändergebühren
  • Allgemein ungesichert: Kreditkarten, Arztrechnungen, Handelsschulden, Unterschriftendarlehen, die aus einem Zahlungsversprechen ohne Sicherheiten bestehen, Gelegenheitsschulden wie Schuldscheine und Darlehen von Freunden oder der Familie
  • Priorität ungesichert: ungesicherte Schulden, die wir aus verschiedenen Gründen für wertvoller oder wichtiger halten, einschließlich aktueller Steuern, häuslicher Unterhaltsverpflichtungen wie Unterhalt und Kindesunterhalt
  • Gesichert: Schulden mit Sicherheiten wie Autokrediten oder Hypotheken

Nach dem US-amerikanischen Insolvenzgesetz müssen Gläubiger derselben Klasse gleich behandelt werden.

Wie eine Vorzugsbehandlung aussieht

Warum zahlen Sie einem Gläubiger mehr als anderen? Unter normalen Umständen (außer bei einer Insolvenz) steht es Ihnen im Allgemeinen frei, solche finanziellen Entscheidungen zu treffen. Ihre Visa-Karte hat beispielsweise möglicherweise einen höheren Zinssatz oder ein höheres Guthaben als Ihre Mastercard, sodass Sie sie möglicherweise schneller zurückzahlen möchten.

Schwierig wird es jedoch, wenn Sie behaupten, dass Sie nicht mehr genug haben, um es allen zurückzuzahlen. Wenn Sie nicht Mastercard, sondern stattdessen Visa bezahlt haben, ist das gegenüber Visa fair? Oder was wäre, wenn Sie Ihrem Schwiegervater Geld schulden und sicherstellen möchten, dass er bezahlt wird, bevor Sie einen Insolvenzantrag stellen?

Notiz

Wenn Sie behaupten, dass Sie zahlungsunfähig sind (etwas, was das Gericht 90 Tage vor Ihrem Insolvenzantrag annimmt), soll das Insolvenzverfahren sicherstellen, dass Ihre Gläubiger gleich behandelt werden und niemand bevorzugte Überweisungen erhält.

Um eine Präferenz zu sein, muss eine Zahlung fünf Kriterien erfüllen:

  1. Die Übertragung muss zugunsten eines Gläubigers erfolgen.
  2. Die Übertragung muss zur Begleichung einer Vorgängerschuld (einer Schuld, die vor der Übertragung bestand) verwendet werden.
  3. Die Übertragung muss während der Insolvenz des Schuldners erfolgt sein.
  4. Die Übertragung erfolgte innerhalb von 90 Tagen nach der Insolvenzeröffnung bzw. innerhalb eines Jahres, wenn der Gläubiger ein Insider war.
  5. Der Gläubiger erhielt mehr, als er in einem Fall nach Kapitel 7 erhalten hätte, wenn die Übertragung nicht erfolgt wäre.

Vermeidung der Präferenz

Das US-amerikanische Insolvenzgesetz gibt dem Treuhänder das Recht, das Geld, das den Gläubigern bevorzugt gegeben wurde, einzubehalten und es gleichmäßiger an alle ähnlichen Gläubiger weiterzuverteilen. Dies nennt man Vermeidung der Präferenz.

Der Treuhänder darf nicht alle Vorzugsübertragungen anstreben. Allein die Zeit, die für die Überprüfung aller Ihrer Transaktionen vor der Insolvenz erforderlich ist, ist oft größer als jeder Gewinn für die Insolvenzmasse. Aus diesem Grund schreibt das Insolvenzgesetz vor, dass ein Schuldner in der Insolvenzliste Zahlungen offenlegen muss, die in den 90 Tagen vor der Insolvenz getätigt wurden, jedoch nur, wenn die Zahlung(en) für einen einzelnen Gläubiger in diesem Zeitraum mindestens 600 US-Dollar beträgt. Dieser Betrag steigt auf 6.825 US-Dollar, wenn es sich bei den meisten Ihrer Schulden um Geschäftsschulden handelt.

Betrachten Sie dieses Beispiel: Angenommen, Sie verfügen über nicht steuerbefreites Eigentum im Wert von 10.000 US-Dollar. Sie haben acht Gläubiger, von denen jeder eine ordnungsgemäße Klage beim Gericht eingereicht hat. Unter sonst gleichen Bedingungen würde jeder dieser Gläubiger im Insolvenzfall 1.250 US-Dollar erhalten.

Angenommen, Sie haben einem Gläubiger 2.000 US-Dollar gezahlt, kurz bevor Sie Insolvenz anmelden. Dieser Gläubiger würde 750 US-Dollar mehr als seinen Anteil erhalten, und es wären 750 US-Dollar weniger im Pool, die die anderen Gläubiger teilen könnten. Der Treuhänder hat das Recht, die 750 US-Dollar zurückzufordern, muss jedoch abwägen, welchen Vorteil es hat, die 750 US-Dollar im Namen der anderen Gläubiger einzufordern. Wenn man bedenkt, dass die Provision des Treuhänders 25 % oder weniger beträgt, wäre es wahrscheinlich nicht sehr effizient, hart für diese 750 $ zu kämpfen.

Ausnahmen von der 90-Tage-Regel

Wenn ein Gläubiger nachweisen kann, dass der Schuldner zum Zeitpunkt der Vorzugszahlung zahlungsfähig war – mit anderen Worten, er hatte mehr Vermögenswerte als Verbindlichkeiten – wird es für den Treuhänder schwieriger nachzuweisen, dass die Zahlung vorrangig war. Ebenso könnte der Treuhänder versuchen, Zahlungen, die vor Ablauf der 90-tägigen Rückschaufrist geleistet wurden, für nichtig zu erklären, wenn ihm Beweise dafür vorliegen, dass der Schuldner bereits vor diesem Zeitpunkt zahlungsunfähig war.

Tatsächlich kann der Treuhänder ein Jahr zurückgehen, wenn der Zahlungsempfänger ein Insider war. Zu den Insidern zählen Familienangehörige, Freunde, Geschäftspartner sowie Personen oder andere Personen mit einer besonderen Verbindung zum Schuldner. Jede Zahlung an einen Insider muss offengelegt werden und unterliegt einer vorrangigen Prüfung.

Notiz

Präferenzen können auch in Form einer Eigentumsübertragung erfolgen. Die Übertragung eines Autos zur Begleichung einer Schuld an Ihren Schwiegervater gilt als dasselbe wie jede Barzahlung und wird in jeder Analyse gleich behandelt.

Präferenzen und gesicherte oder vorrangige Schulden

Die Anfechtungsbefugnis des Treuhänders wird bei gesicherten und vorrangigen Schulden seltener genutzt. Gesicherte Schulden haben einen Sonderstatus, da zwischen dem Gläubiger und dem Kreditnehmer vereinbart wurde, dass ein Vermögenswert des Kreditnehmers zur Begleichung der Schulden verkauft werden kann. Würde der Treuhänder die Vorzugszahlung für eine gesicherte Schuld vermeiden, würde die Zahlung durch anderes Eigentum des Schuldners ersetzt.

Vorrangige Schulden haben auch einen Sonderstatus, da der Kongress festgelegt hat, dass bestimmte Schulden vor allgemeinen ungesicherten Schulden beglichen werden sollten. Die häufigsten vorrangigen Schulden sind Unterhalt, Unterhalt für Kinder und aktuelle Steuern. Alle Gelder, die ein Treuhänder einsammelt, werden zunächst zur Begleichung vorrangiger Schulden verwendet. Daher ist es nicht ungewöhnlich, dass der Treuhänder Zahlungen an allgemein ungesicherte Gläubiger vermeidet und das Geld vollständig zurückzahlen lässt, um vorrangige Schulden zu tilgen.

Ausnahmen von der Regel

Jede Regel hat ihre Ausnahmen, und die Befugnis des Treuhänders, bevorzugte Übertragungen zu vermeiden, ist nicht anders. Hier sind drei der häufigsten:

  • Zeitgleicher Austausch: Wenn Sie für einen Kauf bezahlen, den Sie gleichzeitig tätigen, gibt es keine Präferenz. Präferenzen müssen für Schulden gelten, die bereits vor dem Übertragungsvorgang bestanden haben.
  • Gewöhnlicher Kurs: Wenn Sie im „normalen Geschäftsverlauf“ tätig sind. Wenn Sie Rechnungen beispielsweise normalerweise 30 Tage nach der Lieferung des Lagerbestands bezahlen, leisten Sie Ihre Zahlungen im Rahmen des normalen Geschäftsgangs und sie gelten nicht als bevorrechtigte Überweisungen.
  • Neuer Wert: Wenn Sie jemanden für eine Schuld bezahlen, die Sie bereits schulden, der Gläubiger Ihnen dann aber einen neuen Wert gibt, war die Zahlung nicht bevorrechtigt. Ein Beispiel für einen Neuwert wäre ein Verkäufer, der Waren an Sie versendet, nachdem Sie eine ausstehende Rechnung bezahlt haben. 

Wichtige Erkenntnisse

  • Bevorzugte Überweisungen sind Zahlungen an bestimmte Gläubiger in einem Insolvenzverfahren, die zu einer ungerechten Behandlung anderer Gläubiger führen.
  • Im Allgemeinen können Zahlungen, die innerhalb der 90-Tage-Frist vor Insolvenzantrag geleistet werden, als bevorzugte Überweisungen betrachtet werden.
  • Stellt der Insolvenzverwalter fest, dass es sich bei einer Zahlung um eine bevorrechtigte Überweisung handelt, kann er diese zurückfordern und gleichmäßig an die anderen Gläubiger verteilen.