Was ist ein unwiderrufliches Akkreditiv?

ByDr. J. K. Hartmann
Definition

Einunwiderrufliches Akkreditivist eine Vereinbarung zwischen einem Käufer (häufig einem Importeur) und seiner Bank. Die Bank verpflichtet sich, den Verkäufer (den Exporteur) zu bezahlen, sobald bestimmte Bedingungen erfüllt sind.

Wichtige Erkenntnisse

  • Ein unwiderrufliches Akkreditiv wird ausgestellt, wenn eine Bank, die einen Importeur vertritt, sich bereit erklärt, den Verkäufer (den Exporteur) für eine internationale Transaktion zu bezahlen.
  • Das Akkreditiv verringert sowohl für Käufer als auch für Verkäufer das Risiko, dass ausländische Waren versendet und bezahlt werden.
  • Die in einem unwiderruflichen Akkreditiv festgelegten Bedingungen sind festgelegt und können nur mit ausdrücklicher Zustimmung aller Beteiligten geändert werden.
  • Ein unwiderrufliches Akkreditiv sollte immer bei einer Geschäftsbank eingeholt und nicht vom Importeur oder Exporteur ausgestellt werden.

Definition und Beispiel eines unwiderruflichen Akkreditivs

Ein unwiderrufliches Akkreditiv ist eine Garantie einer Bank, die in Form eines Briefes ausgestellt wird. Dabei handelt es sich um eine Vereinbarung, bei der sich die Bank des Käufers bereit erklärt, den Verkäufer zu bezahlen, sobald bestimmte Bedingungen der Transaktion erfüllt sind.

Diese Briefe tragen dazu bei, Bedenken auszuräumen, dass unbekannte Käufer die erhaltenen Waren nicht bezahlen oder dass unbekannte Verkäufer bezahlte Waren nicht versenden. Dies ermöglicht es Unternehmen (und Einzelpersonen), Geschäfte mit Zuversicht zu tätigen.

  • Alternativer Name:Unwiderrufliche Kreditlinie
  • Akronym:AN ORT

Akkreditive sind im internationalen Handel häufig anzutreffen, können aber auch für inländische Transaktionen genutzt werden. Unwiderrufliche Akkreditive können ohne Zustimmung aller Beteiligten (Käufer, Verkäufer und ggf. beteiligte Banken) nicht geändert oder storniert werden, wodurch die Risiken, die alle Parteien bei der Transaktion eingehen, minimiert werden.

So funktioniert ein unwiderrufliches Akkreditiv

Ein unwiderrufliches Akkreditiv bietet Sicherheit für beide Parteien einer Transaktion: den Käufer und den Verkäufer. Der Käufer zahlt nichts, bis die Waren versandt oder die Dienstleistungen erbracht wurden, und der Verkäufer erhält sein Geld, solange alle Bedingungen im Schreiben eingehalten werden.

Die Funktionsweise eines unwiderruflichen Akkreditivs kann je nach den Einzelheiten des Akkreditivs und den bei der Überprüfung beteiligten Dokumenten variieren. Alle Akkreditive haben jedoch die gleichen Grundelemente.

  • Eine Zahlungsgarantie erfolgt durch eine Bank.
  • Es wird im Namen eines Käufers (oder Antragstellers) durchgeführt, um einem Verkäufer (oder Begünstigten) einen vereinbarten Geldbetrag zu zahlen.
  • Es sind spezifische Dokumente erforderlich, die belegen, dass Waren/Dienstleistungen geliefert wurden.
  • Es werden Fristen, Daten, Orte und die Art und Weise der Durchführung der Transaktion angegeben.
  • Alle Dokumente müssen den im Akkreditiv festgelegten Bedingungen entsprechen.

Sobald der Verkäufer die Ware an den Käufer versandt hat, muss der Verkäufer der Bank die angegebenen Dokumente vorlegen, um nachzuweisen, dass der Versand gemäß den Bedingungen des Schreibens erfolgt ist. Diese Dokumente werden dann an die Bank des Verkäufers gesendet, die sie prüft und eine Zahlung ausführt. Die Bank stellt dem Verkäufer dann die Dokumente zur Verfügung, einschließlich aller notwendigen Unterlagen für die Reklamation der Sendung bei deren Eintreffen.

Notiz

Bei einem Verkauf kann es erforderlich sein, die Zahlung an die Bank an verschiedenen Stellen vorzunehmen. Zum Beispiel:

  • Der Verkäufer stellt im Voraus Geld zur Verfügung, das dann bis zum Abschluss der Transaktion bei der Bank verbleibt.
  • Ein Verkäufer mit ausreichender Bonität und Sicherheiten zahlt der Bank nach Abschluss der Transaktion das Geld zurück.
  • Zur Deckung der Zahlung gewährt die Bank dem Verkäufer ein Darlehen, das er dann im Laufe der Zeit zurückzahlt.

Die Verwendung eines unwiderruflichen Akkreditivs erleichtert zwar die Transaktion zwischen Käufer und Verkäufer, eliminiert jedoch nicht alle Risiken. Die beteiligten Parteien müssen die Anforderungen des Schreibens zu 100 % erfüllen, damit die Transaktion reibungslos abläuft und der Verkäufer bezahlt wird.

Wenn etwas nicht stimmt, kann die Bank die Zahlung verweigern, einschließlich:

  • Große Probleme, z. B. verspäteter Versand der Sendung; Und
  • Kleinere Fehler, wie etwa Tippfehler in der Vereinbarung oder das Ersetzen des Wortes „Suite“ durch „Unit“ in der Adresse

Um Probleme beim Versand oder bei der Zahlung zu vermeiden, sollten Käufer und Verkäufer die im Akkreditiv festgelegten Bedingungen sorgfältig prüfen, um sicherzustellen, dass sie alle einhalten können.

Benötige ich ein unwiderrufliches Akkreditiv?

Wenn Sie mit jemandem im Ausland Geschäfte machen (oder sogar mit einem brandneuen Kunden oder Lieferanten in Ihrem Heimatland), müssen Sie ihm vertrauen, auch wenn Sie die Person, mit der Sie zu tun haben, noch nie getroffen haben oder nicht viel über deren Unternehmen wissen. Dies kann sowohl bei Käufern als auch bei Verkäufern zu erheblichen Bedenken hinsichtlich der Zahlung und des Versands führen. Unwiderrufliche Akkreditive können diese Risiken reduzieren, sodass Geschäftstransaktionen mit minimalen Risiken auf beiden Seiten ablaufen können.

Für Verkäufer sind Akkreditive besonders vorteilhaft, da sich der Verkäufer auf die Stärke der Bank und nicht auf die Stärke des Käufers verlassen kann. Die Bank zahlt Ihnen, sobald Sie nachweisen, dass Sie die in der Vereinbarung festgelegten Bedingungen erfüllt haben. Dadurch entfällt die Notwendigkeit, die finanzielle Stabilität und Vertrauenswürdigkeit jedes potenziellen Käufers im Ausland zu prüfen.

Für Käufer stellen Akkreditive sicher, dass tatsächlich etwas versendet wurde. Ihre Bank führt jedoch die Zahlung aus, sobald Ihr Verkäufer Dokumente vorlegt, aus denen hervorgeht, dass eine Lieferung erfolgt ist. Sie wissen erst, was in der Sendung enthalten ist, wenn diese eintrifft. Um das Risiko zu kontrollieren, können Sie verlangen, dass ein Prüfzertifikat eines der erforderlichen Dokumente ist, bevor die Zahlung erfolgen kann.

Alternativen zu einem unwiderruflichen Akkreditiv

Wenn Sie nicht sicher sind, ob ein unwiderrufliches Akkreditiv die richtige Wahl für Ihr Unternehmen und die aktuelle Transaktion ist, können Sie nach Alternativen suchen, darunter:

  • Warenkreditversicherung, die möglicherweise günstiger ist
  • Verschiedene Arten von Akkreditiven

Auf widerrufliche Akkreditive, die ohne Zustimmung aller Beteiligten geändert werden können, sollten Sie jedoch grundsätzlich verzichten.

Verkäufer möchten im Allgemeinen, dass Akkreditive unwiderruflich sind, um zu vermeiden, dass Waren ohne Zahlungsgarantie hergestellt und versendet werden. Aber Käufer möchten möglicherweise auch, dass die Dinge in Stein gemeißelt sind: Sie möchten nicht, dass Verkäufer Waren verspätet versenden oder Bestellmengen ändern, ohne die Dinge vorher zu besprechen.

Letztlich liegt jedoch das größte Risiko bei der Verwendung eines widerruflichen Akkreditivs bei den Verkäufern, die möglicherweise für die Produktions- und Versandkosten verantwortlich sind und keinen Anspruch auf Zahlung haben. Verkäufer sollten alle Transaktionen mit einem widerruflichen Akkreditiv vermeiden.

Es ist äußerst schwierig, ein Akkreditiv zu finden, das nicht unwiderruflich ist. Es lohnt sich jedoch immer zu prüfen, ob Sie über ein unwiderrufliches oder widerrufliches Dokument verfügen.

So erhalten Sie ein unwiderrufliches Akkreditiv

Wenn Sie ein Akkreditiv benötigen, sprechen Sie mit Ihrer Bank. Sie werden wahrscheinlich mit einem Vertreter der internationalen Handelsabteilung (oder einer ähnlichen Abteilung) zusammenarbeiten.

Versuchen Sie nicht, selbst ein Akkreditiv zu erstellen oder ein Akkreditiv anzupassen, das jemand anderes verwendet hat. Wenn ein Detail nicht stimmt, riskieren Sie einen teuren Rechtsstreit, möglicherweise im Ausland, wo die Gesetze möglicherweise anders sind, als Sie es gewohnt sind. Möglicherweise sind Sie nicht in der Lage, die von Ihnen bezahlten Waren anzufordern oder die Zahlung für die von Ihnen versendeten Waren nicht zu erhalten.

Das Erstellen eines eigenen unwiderruflichen Akkreditivs scheint eine Möglichkeit zu sein, Geld zu sparen, kann jedoch schnell teuer und schädlich für Ihr Unternehmen werden. Um ein Akkreditiv zu erhalten, wenden Sie sich immer an die Bank, die an Ihrer Transaktion beteiligt ist.