Was ist ein unwiderruflicher Begünstigter?

ByDr. J. K. Hartmann
Definition

Einunwiderruflicher Begünstigterist ein in einer Lebensversicherung genannter Begünstigter, der nur dann als Begünstigter aus der Police gestrichen werden kann, wenn er damit einverstanden ist.

Wichtige Erkenntnisse

  • Ein unwiderruflicher Begünstigter einer Lebensversicherung kann nicht ohne die Zustimmung dieses Begünstigten geändert werden.
  • Der widerrufliche Begünstigte einer Lebensversicherung kann jederzeit geändert werden, was dem Versicherungsnehmer mehr Flexibilität verschafft.
  • Ein unwiderruflicher Begünstigter muss seine Zustimmung zu Vertragsänderungen wie Darlehen, Abhebungen, Rückkäufen und Eigentümerwechseln geben.
  • Policen mit unwiderruflichen Begünstigten können Vorteile für Personen haben, die Erbschaftssteuern schulden.

Definition und Beispiele des unwiderruflichen Begünstigten

Lebensversicherungen werden abgeschlossen, um eine Sterbegeldleistung zu zahlen, wenn der Versicherungsnehmer stirbt. Die Person, die das Geld erhält, wird als Begünstigter bezeichnet. Begünstigte lassen sich in zwei Kategorien einteilen:

  • Widerruflich: Ein widerruflicher Begünstigter kann vom Versicherungsnehmer jederzeit geändert werden.
  • Unwiderruflich: Ein unwiderruflicher Begünstigter muss allen Änderungen in der Police zustimmen, einschließlich ihrer Streichung als Begünstigter.

Ein unwiderruflicher Begünstigter ist ein benannter Empfänger des Erlöses aus einer Lebensversicherung, der kontrolliert, ob Änderungen am Begünstigten der Police vorgenommen werden können. Wenn der Begünstigte widerrufbar ist, kontrolliert der Versicherungsnehmer die Änderungen.

Beispielsweise kann eine Ehefrau ihren Ehegatten als unwiderrufliche Begünstigte in ihre Lebensversicherung aufnehmen. Wenn sich das Paar scheiden lässt und die Ehefrau den Ehegatten aus der Police ausschließen möchte, kann sie dies nicht tun, es sei denn, der Ehegatte stimmt dem zu.

Notiz

Ob unwiderruflich oder nicht, der Begünstigte kann eine oder mehrere Personen, ein Trust, eine Wohltätigkeitsorganisation oder Ihr Nachlass sein.

Wie unwiderrufliche Begünstigte funktionieren

Beim Abschluss einer Lebensversicherung werden die Begünstigten benannt. Beispielsweise möchte ein Vater möglicherweise eine Lebensversicherung abschließen, damit seine erwachsenen Kinder nach seinem Tod genügend Geld haben, um eine große Beerdigung zu bezahlen. Er würde die Kinder als Begünstigte benennen und angeben, ob sie unwiderruflich oder widerruflich seien.

Wenn der Vater entscheidet, dass er eine bescheidene Beerdigung wünscht, möchte er möglicherweise den Begünstigten an eine bevorzugte Wohltätigkeitsorganisation übertragen. Wenn die Kinder als widerrufliche Begünstigte aufgeführt waren, muss er sich lediglich an die Versicherungsgesellschaft wenden und ein Formular ausfüllen, um die Änderung vorzunehmen. Wenn sie jedoch als unwiderruflich aufgeführt waren, muss er die unterschriebene Zustimmung jedes Kindes erhalten, bevor die Versicherungsgesellschaft die Änderung vornehmen kann.

Zusätzlich zu Begünstigtenänderungen müssen auch andere Policenänderungen, einschließlich Abhebungen vom Barwert, Policendarlehen, Policenrückgabe und Eigentümerwechsel, von allen unwiderruflichen Begünstigten genehmigt werden.

Durch die Unwiderruflichkeit eines Begünstigten kann eine Lebensversicherung jedoch sicherstellen, dass der Begünstigte vor unerwarteten Änderungen geschützt ist.

Warum einen unwiderruflichen Begünstigten wählen?

Sie entscheiden sich möglicherweise für die Benennung eines unwiderruflichen Begünstigten, wenn Sie für diese Person sorgen möchten, egal, was passiert, und es Ihnen im Grunde nichts ausmacht, ihr das Eigentum an der Police zu übertragen. Möglicherweise müssen Sie sich auch dafür entscheiden. Beispielsweise könnte das Gericht Ihnen bei einer Scheidung auferlegen, Ihren Ehegatten als unwiderruflichen Begünstigten zu benennen.

Ein unwiderruflicher Begünstigter einer Lebensversicherung kann jedoch einem anderen Zweck dienen, und dieser hat mit der Erbschaftssteuer zu tun.

Unwiderrufliche Begünstigte und Erbschaftssteuern

Lebensversicherungsleistungen sind im Allgemeinen von der Einkommensteuer befreit und können auch von der Erbschaftssteuer befreit sein. Aber es gibt viele Ausnahmen von dieser Regel. Personen, die voraussichtlich einen Nachlass hinterlassen, der größer ist als der Nachlasssteuerfreibetrag des IRS (derzeit 11,7 Millionen US-Dollar), müssen besonders vorsichtig sein, damit sie nicht in Probleme geraten.

Damit eine Lebensversicherung von der Erbschaftssteuer befreit ist, muss sie als Eigentum des Begünstigten betrachtet werden. Wenn der Versicherungsnehmer keine Kontrolle hat, sagt das IRS, dass der Versicherungskäufer keine Eigentumsbeteiligung hat. Der Versicherungskäufer kann für die Police bezahlen (und wird von der Versicherungsgesellschaft als Eigentümer betrachtet), wenn der Käufer jedoch einen unwiderruflichen Begünstigten benannt hat, hat er nach der ersten Transaktion keine Kontrolle über die Police. Mit anderen Worten: Wenn ein unwiderruflicher Begünstigter benannt wird, können die Erlöse aus der Sterbegeldleistung von der Erbschaftssteuer befreit werden.

Notiz

Wenn der Versicherungsnehmer die Möglichkeit behält, die Police zu kündigen, zurückzugeben, zu beleihen oder zu verpfänden, kann er als Eigentümer betrachtet werden und die Sterbegeldleistung ist möglicherweise nicht von der Erbschaftssteuer befreit.


Lebensversicherung nutzenzu bezahlenBei der Erbschaftssteuer muss ein Policenkäufer sicherstellen, dass keine Leistungen an den Nachlass ausgezahlt werden, da diese sonst den steuerlichen Wert des Nachlasses erhöhen. Stattdessen kann der Begünstigte (und Eigentümer) der Police ein unwiderruflicher Lebensversicherungsfonds (ILIT) sein. Die Leistungen sind dann ebenso wie der Trust steuerfrei. Die Einzelheiten können kompliziert sein, daher sollte jeder, der darüber nachdenkt, einen Immobilienanwalt um Rat fragen.

Warum einen widerruflichen Begünstigten wählen?

Die Wahl eines widerruflichen Begünstigten ist üblich und bedeutet nicht, dass der Versicherungsnehmer wankelmütig ist – die Wahl gewährleistet Flexibilität.

Beispielsweise möchte jemand seinem Ehegatten Leistungen gewähren, gleichzeitig aber auch die Möglichkeit haben, den Begünstigten im Falle einer Scheidung oder eines Todesfalls zu ändern. Oder sie möchten einfach nur die Möglichkeit haben, Kredite aufzunehmen oder von ihrer Lebensversicherung zurückzutreten, ohne die Erlaubnis des Ehepartners einzuholen. Hierfür ist ein widerruflicher Begünstigter erforderlich.

Oder Eltern möchten erwachsene Kinder als widerrufliche Begünstigte benennen, bis sie finanziell abgesichert sind. In diesem Fall können die Eltern nach eigenem Ermessen eine Wohltätigkeitsorganisation oder einen anderen Begünstigten wählen.

Notiz

Die Benennung von Kindern als Begünstigte einer Lebensversicherung kann zu Komplikationen führen, wenn der Elternteil stirbt, während die Kinder noch minderjährig sind. Vermeiden Sie es am besten, minderjährige Kinder als Begünstigte zu benennen bzw. einen Betreuer zu benennen.

Bedingte Begünstigte im Vergleich zu unwiderruflichen Begünstigten

Eine Sorge, die viele Menschen bei unwiderruflichen Begünstigten haben, besteht darin, dass der benannte Begünstigte vor dem Versicherungsnehmer sterben könnte. Eine Lösung hierfür ist ein Eventualbegünstigter, der die Mittel erhält, wenn der benannte Begünstigte zuerst stirbt. Ein Versicherungsnehmer kann seinen Ehegatten als unwiderruflichen Begünstigten benennen und im Falle des Todes des Ehegatten eine Wohltätigkeitsorganisation als bedingten Begünstigten benennen.

Eine andere Möglichkeit besteht darin, den Nachlass des Versicherungsnehmers als bedingten Begünstigten zu benennen. Auf diese Weise werden die Mittel, die der ursprüngliche Begünstigte erhalten würde, an den Nachlass verteilt.

Eine bewährte Vorgehensweise besteht darin, den Eventualbegünstigten zum Zeitpunkt des Abschlusses der Versicherungspolice zu benennen. Ein bedingter Begünstigter kann, genau wie der Hauptbegünstigte, widerruflich oder unwiderruflich sein.