Was ist ein steuerbegünstigtes Anlagekonto?

ByDr. J. K. Hartmann
Definition

Asteuerbegünstigtes Anlagekontoist ein speziell ausgewiesenes Sparkonto oder eine Anlageoption, bei der Sie die auf dem Konto erzielten Kapitalerträge nicht jedes Jahr in Ihrer Steuererklärung geltend machen müssen, sofern die Mittel auf dem Konto verbleiben.

Wichtige Erkenntnisse

  • Mit Steueraufschubkonten können Sie die Zahlung von Steuern auf Kapitalerträge aufschieben, bis das Geld abgehoben wird.
  • Dieser Zinseszins und die aufgeschobenen Steuerzahlungen kommen Ihnen am meisten zugute, wenn Sie in Zukunft mit einer niedrigeren Steuerklasse rechnen.
  • Für jedes dieser Konten gelten unterschiedliche Regeln und Limits.
  • Zu den Steueraufschubkonten gehören IRAs, 401(k)s, I-Anleihen und Lebensversicherungspläne.

Was ist ein steuerbegünstigtes Anlagekonto?

Mit dieser Art von Konto können Sie die Zahlung der Steuern auf das darin befindliche Geld aufschieben, bis die Steuern möglicherweise niedriger sind. Die Verwendung von Konten mit Steueraufschub ist sinnvoll, wenn Ihr Einkommen Sie jetzt in eine hohe Steuerklasse bringt und Sie glauben, dass Sie in Zukunft in einer niedrigeren Steuerklasse sein werden, wenn Sie anfangen, Geld vom Konto abzuheben.

Notiz

Die Idee eines steuerbegünstigten Kontos besteht darin, jahrelange Ersparnisse und Erträge zusammenzuführen, ohne dass dafür jährlich Steuern gezahlt werden müssen.

So funktionieren steuerbegünstigte Konten

Nehmen wir an, Sie investieren 1.000 US-Dollar in ein steuerbegünstigtes Sparkonto wie einen 401(k)-Plan, eine IRA oder eine steuerbegünstigte Rente. Wenn der Kontowert um 5 % aufgrund des gestiegenen Werts der Anlagen oder Zinserträge wächst, weist Ihr Konto am Ende des Jahres einen Saldo von 1.050 $ auf.

Bei dieser Art von Konto müssen Sie die 50 US-Dollar nicht als Kapitalertrag in Ihrer Steuererklärung für das laufende Jahr angeben. Die 50 US-Dollar wurden auf einem steuerbegünstigten Konto oder einer Rente verdient.

Die ursprünglichen 1.000 $ und die neuen 50 $ Zinsen bringen Ihnen im nächsten Jahr noch mehr Zinsen ein. Wenn das Konto im nächsten Jahr erneut um 5 % wächst, erhalten Sie aufgrund des Zinseszinses einen steuerlich latenten Gewinn in Höhe von 52,50 $.

Dieses Geld ist für den Lebensunterhalt im Ruhestand gedacht und kann daher steuerfrei auf dem Konto verbleiben. Wenn Sie vor dem Alter von 59½ Jahren Geld von diesen Konten abheben, wird vom IRS eine Strafsteuer in Höhe von 10 % erhoben. Es gibt einige Ausnahmen, aber es hängt davon ab, wofür Sie das Geld verwenden.

Notiz

Die 10-prozentige Strafe für die vorzeitige Abbuchung vom Konto wird zu allen anderen Einkommenssteuern hinzugerechnet, die Sie zahlen müssen. Mit dem IRS können Sie Ihre Mittel steuerbegünstigt vermehren, um so für den Ruhestand zu sparen. Das frühzeitige Abheben von Geld verfehlt den Zweck, sodass Sie zusätzliche Zahlungen leisten müssen, wenn Sie das Geld vor Ihrer Pensionierung von Ihrem Konto abheben.

Nicht alle Arten von steuerbegünstigten Optionen haben eine Strafe für den vorzeitigen Abzug von Geldern zur Folge. Mit einer Lebensversicherung können Sie sich Geld aus dem Barwert Ihres Plans leihen, ohne dass Steuern oder Strafen anfallen. Sie zahlen Steuern, wenn Sie die Anleihen einlösen, wenn Sie in I-Anleihen investiert haben, aber Sie zahlen keine Strafe, wenn Sie sie vor dem Alter von 59½ Jahren einlösen.

Notiz

Sie zahlen Steuern zu Ihrem normalen Einkommensteuersatz auf alle Anlagegewinne, die abgezogen werden, wenn Sie Geld von einem steuerbegünstigten Sparkonto abheben.

Wenn Ihre Einzahlungen auf das Konto ebenfalls steuerlich absetzbar wären, würden Sie Steuern auf den gesamten Betrag Ihrer Auszahlung zahlen, nicht nur auf den Teil des Anlagegewinns. Sie können Ihre Steuern so lange wie möglich aufschieben und von der Aufzinsung über Jahre oder Jahrzehnte profitieren, indem Sie beim Aufbau Ihres Portfolios für die langfristige Planung verschiedene Konten mit Steueraufschub nutzen.

Arten von steuerbegünstigten Konten

Für steuerbegünstigte Konten stehen Ihnen mehrere Optionen zur Verfügung. Sie können nahezu jede darin enthaltene Investition besitzen. Zu den Vermögenswerten auf diesen Konten können Investmentfonds, Aktien oder Anleihen gehören. Sie könnten auch CDs und feste oder variable Renten haben. Zu den Konten könnten gehören:

  • Traditionelle IRAs.
  • Altersvorsorgepläne wie 401(k)-Pläne, 403(b)-Pläne und 457-Pläne.
  • Roth IRAs.
  • Feste aufgeschobene Renten.
  • Variable Renten.
  • I-Anleihen oder EE-Anleihen.
  • Lebensversicherung.

Arten von IRAs und 4XX-Plänen

Pensionspläne lassen sich in einige Gruppen einteilen, die häufigsten sind jedoch IRAs und die Pläne 401(k), (403)(b) und 457. Sie alle bieten eine Steuerstundung an, es gibt jedoch einige bemerkenswerte Unterschiede zwischen ihnen.

Traditionelle IRAs

Das Geld, das Sie in eine traditionelle IRA stecken, wächst steuerbegünstigt. Ihre Beiträge können auch steuerlich absetzbar sein, wenn Sie die Beitragsgrenzen und -regeln der IRA erfüllen.

  • Ab 2022 beginnt Ihr Abzug für Alleinstehende oder Haushaltsvorstände, die durch eine betriebliche Altersvorsorge abgesichert sind, auszulaufen, wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) mehr als 68.000 US-Dollar, aber weniger als 78.000 US-Dollar beträgt (von 66.000 US-Dollar auf 76.000 US-Dollar im Jahr 2021).
  • Wenn Sie den Antrag als verheiratetes Paar stellen und beruflich durch eine Altersvorsorge abgesichert sind, beginnt Ihr Beitragsabzug zu entfallen, wenn Ihr MAGI mehr als 109.000 US-Dollar, aber weniger als 129.000 US-Dollar beträgt. Dies ist ein Anstieg von 105.000 US-Dollar auf 125.000 US-Dollar im Jahr 2021.
  • Für verheiratete Personen, die getrennte Steuererklärungen einreichen und durch betriebliche Altersvorsorgepläne abgedeckt sind, beginnt die Ausstiegsspanne sowohl im Jahr 2021 als auch im Jahr 2022 bei einem MAGI von über 10.000 US-Dollar.

Das Geld, das Sie in eine traditionelle IRA einzahlen, darf ab 2021 und 2022 in einem Jahr nicht mehr als 6.000 US-Dollar betragen. Dies erhöht sich auf 7.000 US-Dollar pro Jahr, wenn Sie im jeweiligen Steuerjahr 50 Jahre oder älter sind.

Roth IRAs

Das Geld, das Sie in eine Roth IRA investieren, besteht aus Dollar nach Steuern. Dies bedeutet, dass diese Konten nicht vollständig steuerbegünstigt sind. Dennoch wachsen sie steuerfrei, und Sie können Geld abheben, ohne dafür Steuern zu zahlen, weil auf dieses Geld Steuern gezahlt wurden. Um sich zu qualifizieren, müssen Sie die Auszahlungsregeln der Roth IRA befolgen. Sie können kein Geld abheben, bevor seit der Kontoeröffnung mindestens fünf Jahre vergangen sind.

Die Verdienstgrenzen für eine Roth IRA im Jahr 2022 reichen von 144.000 US-Dollar für eine einzelne Person oder einen Haushaltsvorstand bis zu 214.000 US-Dollar für ein verheiratetes Paar oder eine Witwe (gegenüber 140.000 US-Dollar und 208.000 US-Dollar im Jahr 2021).

401(k)-Pläne, 403(b)-Pläne und 457-Pläne

Dabei handelt es sich um arbeitsplatzfinanzierte Altersvorsorgepläne. Die von Ihnen eingezahlten Gelder können steuerlich absetzbar sein oder aus Dollar vor Steuern stammen. Ein 403(b)-Plan wird von gemeinnützigen Arbeitgebern angeboten, und ein 457-Plan wird Regierungsangestellten zur Verfügung gestellt.

Arten von Renten, Anleihen und Versicherungen

Es gibt neben den berufsbedingten Plänen auch andere Möglichkeiten, für den Ruhestand zu sparen. Dies sind einige der häufigsten Optionen.

Feste aufgeschobene Renten

Dabei handelt es sich um Versicherungsverträge, die es Ihnen ermöglichen, steuerbegünstigte Ersparnisse zu erzielen. Eine feste Rente bietet einen garantierten Zinssatz und ist daher bei risikoscheuen Menschen beliebt.

Variable Renten

Eine variable Rente ist, wie der Name schon sagt, ein Versicherungsvertrag mit variablem Zinssatz. Sie haben die Wahl zwischen verschiedenen Möglichkeiten, Ihr Geld mit unterschiedlichen Renditeszenarien anzulegen. Kapitalerträge, die im Rahmen einer variablen Rente erzielt werden, werden steuerlich abgegrenzt, bis Sie Geld vom Konto abheben.

I-Anleihen oder EE-Anleihen

Zinsen, die Sie mit Anleihen verdienen, werden steuerlich abgegrenzt, bis Sie sie einlösen. Anleihen der Serie I zahlen 30 Jahre lang Zinsen und halten mit der Inflation Schritt. Anleihen der Serie EE werden 30 Jahre lang oder bis zur Einlösung verzinst, je nachdem, was zuerst eintritt. Die Zinsen auf beides können steuerfrei sein, wenn es für die Schule verwendet wird.

Lebensversicherung

Sie zahlen keine Steuern auf verdiente Zinsen, bis Sie eine Lebensversicherung einlösen oder eine Auszahlung vornehmen, die im Barwert Ihrer Police aufgelaufene Gewinne enthält.