Einnicht realisierter GewinnDies liegt vor, wenn der Wert einer Investition gestiegen ist, Sie die Investition jedoch nicht verkauft haben.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Ein nicht realisierter Gewinn ist eine Wertsteigerung Ihrer Anlage, die Sie durch den Verkauf der Anlage nicht erzielt haben.
- Nicht realisierte Gewinne werden erst dann besteuert, wenn Sie die Anlage verkaufen und der Gewinn realisiert wird.
- Die Steuerpflicht auf realisierte Gewinne hängt von Ihrem Einkommen und davon ab, wie lange Sie die Anlage besaßen.
Definition und Beispiele für nicht realisierte Gewinne
Wenn Sie in einen Vermögenswert wie eine Aktie oder einen ETF investieren, tun Sie dies in der Hoffnung, dass dieser an Wert gewinnt. Der richtige Begriff für diese Wertsteigerung ist „Kapitalgewinn“.
Nur weil der Wert des Vermögenswerts gestiegen ist, heißt das jedoch nicht, dass Sie diesen Wert erfasst haben. Wenn Sie es nicht verkaufen und der Preis fällt, können Sie den Gewinn nicht behalten. Wenn dies geschieht, wird der Gewinn als „nicht realisiert“ bezeichnet. Wenn Sie eine Anlage mit einem nicht realisierten Gewinn verkaufen, wird dieser Gewinn realisiert, weil Sie den erhöhten Wert erhalten.
Angenommen, Sie kaufen eine Aktie für 45 $. Wenn der Preis auf 55 $ steigt, haben Sie einen nicht realisierten Gewinn von 10 $.
Um klar zu erkennen, was ein nicht realisierter Gewinn ist, denken Sie vor dem Verkauf darüber nach, was Sie haben, wenn der Aktienkurs wieder auf 45 $ fällt. Zu diesem Zeitpunkt haben Sie einfach einen Aktienanteil, der wieder 45 $ wert ist. Sie haben den Gewinn von 10 $ nicht erfasst oder „realisiert“.
Wenn Sie die Aktie verkauft hätten, als der Preis 55 US-Dollar erreichte, hätten Sie den Gewinn von 10 US-Dollar realisiert – Sie können sie behalten.
Dies mag wie eine grundlegende Unterscheidung erscheinen, ist aber sehr wichtig, da Ihre Steuerbelastung davon abhängt, ob Ihre Gewinne realisiert oder nicht realisiert werden. Wenn Sie einen steuerpflichtigen Gewinn haben, ist auch der Zeitpunkt dieses Gewinns wichtig.
Wie nicht realisierte Gewinne funktionieren
Der Hauptgrund, warum Sie verstehen müssen, wie nicht realisierte Gewinne funktionieren, besteht darin, zu wissen, wie sie sich auf Ihre Steuerbelastung auswirken. Nicht realisierte Gewinne werden grundsätzlich nicht besteuert. Es entsteht für Sie keine Steuerschuld, bis Sie Ihre Anlage verkaufen und den Gewinn realisieren.
Allerdings werden nicht alle realisierten Gewinne mit dem gleichen Steuersatz besteuert. Es gibt zwei unterschiedliche Steuerstrukturen, je nachdem, ob realisierte Gewinne langfristig oder kurzfristig sind.
Ein kurzfristiger Kapitalgewinn ist ein Gewinn, der innerhalb eines Jahres nach dem Kauf der Anlage realisiert wird. Kurzfristige Kapitalgewinne werden mit Ihrem normalen Einkommensteuersatz besteuert.
Langfristige Kapitalgewinne sind Gewinne, die erst realisiert werden, wenn seit dem Kauf der Anlage mindestens ein Jahr vergangen ist. Der Steuersatz für langfristige Kapitalgewinne hängt von Ihrem zu versteuernden Einkommen ab, ist jedoch niedriger als Ihr Einkommensteuersatz.
Die Steuersätze für langfristige Kapitalgewinne für Einzelanmelder betragen:
| Ihr steuerpflichtiges Einkommen beträgt: | Ihr langfristiger Kapitalertragssteuersatz beträgt: |
| Weniger als 80.000 US-Dollar | 0% |
| 80.000 bis 441.449 US-Dollar | 15 % |
| 441.450 $ und mehr | 20 % |
Das Verständnis des Zusammenhangs zwischen der Zeit, die vergeht, bis Sie einen Gewinn erzielen, und den von Ihnen geschuldeten Steuern kann Ihnen bei der Steuerplanung helfen. Indem Sie ein Jahr warten, bis Sie einen nicht realisierten Gewinn realisieren, können Sie die Steuern, die Sie auf diesen Gewinn schulden, erheblich senken. Ihr Steuersatz könnte möglicherweise sogar bei Null liegen.
Um auf das Beispiel zurückzukommen: Gehen Sie davon aus, dass Sie die Aktie im Juli für 45 $ gekauft haben. Wenn der Preis bis Dezember 55 US-Dollar erreicht, Sie aber nicht verkaufen, haben Sie einen nicht realisierten Gewinn von 10 US-Dollar und müssen keine Steuern zahlen. Wenn Sie im Dezember verkaufen, erzielen Sie kurzfristig einen realisierten Gewinn von 10 $. Dieser Gewinn von 10 $ unterliegt Ihrem normalen Einkommensteuersatz.
Nehmen wir nun an, Sie hätten die Aktie zwei Jahre nach dem Kauf im Juli für 55 US-Dollar verkauft. Sie haben einen langfristig realisierten Gewinn von 10 $ und unterliegen je nach Ihrem zu versteuernden Einkommen einem Steuersatz von 0 %, 15 % oder 20 %.
Nicht realisierte Gewinne vs. nicht realisierte Verluste
Das Gegenteil eines nicht realisierten Gewinns ist ein nicht realisierter Verlust. Wenn der Wert Ihrer Investition nach dem Kauf sinkt, haben Sie einen Kapitalverlust. Der Verlust wird erst realisiert, wenn Sie die Investition verkaufen.
Wenn Sie beispielsweise die Aktie im vorherigen Beispiel für 45 US-Dollar gekauft haben und der Preis auf 35 US-Dollar gefallen ist, ist der Preisverfall um 10 US-Dollar ein nicht realisierter Verlust. Wenn Sie die Aktie für 35 $ verkaufen, wird aus Ihrem nicht realisierten Verlust ein realisierter Verlust von 10 $.
Realisierte Kapitalverluste können zur Verrechnung von Kapitalgewinnen zur Ermittlung Ihrer Steuerschuld herangezogen werden.
Was es für Privatanleger bedeutet
Wenn Sie Investitionen in ein steuerbegünstigtes Rentenkonto wie 401(k), 403(b) oder IRA halten, sind Sie von der Kapitalertragssteuer geschützt, sodass die Unterscheidung zwischen realisiertem und nicht realisiertem Gewinn weniger wichtig ist.
Wenn Sie in ein steuerpflichtiges Maklerkonto investieren, können sich Steuern auf Ihre realisierten Gewinne auf Ihre Nettoanlagerenditen auswirken.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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