Wenn eine Person einen Vermögenswert für mehr verkauft, als sie ihn erworben hat, führt dies zu einem Kapitalgewinn. Wenn sie diesen Vermögenswert weniger als ein Jahr lang besaßen, würde ihr Gewinn vom Internal Revenue Service (IRS) als „kurzfristig“ eingestuft.
Kurzfristige Kapitalgewinne werden anders besteuert als Kapitalgewinne aus Vermögenswerten, die länger als ein Jahr gehalten werden. Erfahren Sie mehr über Kapitalgewinne und wie diese Ihre Anlageentscheidungen beeinflussen können.
Inhaltsverzeichnis
Definition und Beispiel für kurzfristigen Gewinn
Die Höhe eines kurz- oder langfristigen Kapitalgewinns wird ermittelt, indem zunächst die Differenz zwischen dem, was Sie am Tag des Erwerbs des Vermögenswerts gezahlt haben, und dem Verkaufspreis am Tag, an dem Sie den Vermögenswert verkauft haben, ermittelt wird. Ein „kurzfristiger“ Kapitalgewinn ist definiert als ein Jahr oder weniger und wird vom Tag, an dem Sie den Vermögenswert erworben haben, bis zum Tag, an dem Sie den Vermögenswert verkauft haben, bestimmt.
Angenommen, Sie kaufen im Oktober 2021 eine Google-Aktie für 2.668 US-Dollar und verkaufen sie zwei Monate später, im Dezember 2021, für 2.975 US-Dollar. Sie haben einen kurzfristigen Kapitalgewinn von 307 US-Dollar erzielt.
Alle Kapitalgewinne, die mit einem Vermögenswert erzielt werden, der länger als ein Jahr gehalten wird, können langfristigen Kapitalgewinnen unterliegen.
Notiz
Während der Steuersatz für langfristige Kapitalgewinne für die meisten Menschen im Allgemeinen nicht höher als 15 % ist, werden kurzfristige Kapitalgewinne als normales Einkommen mit den gleichen Steuersätzen besteuert, die Sie auch für andere Einkünfte zahlen würden.
Kurzfristige Gewinne werden mit dem persönlichen Einkommensteuersatz einer natürlichen Person besteuert, der im Jahr 2022 je nach Haushaltseinkommen zwischen 10 % und 37 % liegt.
Wie kurzfristige Gewinne funktionieren
Die Festlegung einer angepassten Basis kann den Kapitalgewinn verringern und somit die Höhe der beim Verkauf eines Vermögenswerts gezahlten Steuern senken. In vielen Fällen sind weitere Berechnungen erforderlich, um die angepasste Basis eines Vermögenswerts zu ermitteln.
Die angepasste Basis berücksichtigt verschiedene Steuervorschriften in der Berechnung. Bei tatsächlichen Immobilien wie einem Wohnhaus oder einem Gewerbegebäude können Ausgaben für die Instandhaltung oder Verbesserung der Immobilie abgezogen werden.Sie können die Aktienbasis für bestimmte Ereignisse anpassen, die nach dem Kauf eintreten, wie z. B. Aktiensplit oder Wiederanlage von Dividenden.
Notiz
Ein kurzfristiger Gewinn kann durch einen kurzfristigen Verlust ausgeglichen werden, weshalb manche Anleger am Ende eines Kalenderjahres Verlustaktien verkaufen oder steuerliche Verlusteinziehung betreiben.
Wenn die Kapitalverluste die Kapitalgewinne übersteigen, ist ein Steuerzahler darauf beschränkt, Verluste in Höhe von 3.000 US-Dollar bzw. 1.500 US-Dollar geltend zu machen, wenn er verheiratet ist und die Steuererklärung getrennt einreicht. Nettokapitalverluste über 3.000 US-Dollar können auf spätere Steuererklärungsjahre übertragen werden.
Wenn beispielsweise ein Anleger, der zwei verschiedene kurzfristige Aktienbestände aus einem Portfolio verkauft, bei der einen einen Gewinn von 8.000 US-Dollar erzielt und bei der anderen 3.000 US-Dollar verliert, beträgt der kurzfristige Nettogewinn 5.000 US-Dollar.
Notiz
Steuerzahler melden Verkäufe, die zu Kapitalgewinnen oder -verlusten führen, auf Formular 8949: Verkäufe und andere Veräußerungen von Kapitalvermögen. Kapitalgewinne und abzugsfähige Kapitalverluste sind in Anhang D des Formulars 1040: Kapitalgewinne und -verluste zusammengefasst.
Was es für Anleger bedeutet
Kurzfristige Kapitalgewinne sind für die im letzten Jahrzehnt zunehmende Zahl von Menschen, die Daytrading betreiben oder versuchen, Häuser umzudrehen, von Bedeutung. Die durch beide Praktiken erzielten Gewinne unterliegen kurzfristigen Kapitalgewinnen, wenn der Vermögenswert innerhalb eines Jahres gekauft und verkauft wird.
Es gibt zahlreiche steuerliche Auswirkungen für Daytrader oder aktive Anleger, die häufig Vermögenswerte kaufen und verkaufen und den Gesetzen zur kurzfristigen Kapitalertragssteuer unterliegen. Wenden Sie sich an einen Steueranwalt, der Sie über die besten Strategien zur Minimierung der Steuern auf kurzfristige Kapitalgewinne beraten kann.
Wenn Sie in Kryptowährungen investieren, wird dies noch komplizierter. Möglicherweise unterliegen Sie der Kapitalertragssteuer, nicht nur, wenn Sie die Kryptowährung verkaufen, sondern auch, wenn Sie sie für einen Kauf verwenden.
Ein weiterer zu berücksichtigender Aspekt ist, dass jeder Staat sein eigenes Einkommensteuergesetz und damit auch seine eigenen Regeln für die Besteuerung von Kapitalerträgen hat. Einige Staaten wie Kalifornien besteuern sowohl kurzfristige als auch langfristige Kapitalgewinne zu den normalen Einkommensteuersätzen, während andere Staaten möglicherweise andere Steuerbehandlungen anbieten.
Wichtige Erkenntnisse
- Ein kurzfristiger Gewinn ist ein Gewinn, der aus dem Verkauf eines Vermögenswerts erzielt wird, der ein Jahr oder weniger gehalten wurde.
- Kurzfristige Gewinne gelten sowohl für Aktien und Anleihen als auch für andere Vermögenswerte wie Immobilien.
- Kurzfristige Gewinne werden als normales Einkommen mit dem höchsten Grenzsteuersatz des Einzelnen besteuert, der zwischen 10 % und 37 % liegen kann.
- Die Bestimmung der Höhe eines kurzfristigen Gewinns ist oft komplexer als die einfache Subtraktion der Kostenbasis vom Verkaufspreis. Faktoren wie die Kosten für die Instandhaltung oder Verbesserung von Immobilien wirken sich auf die angepasste Kostenbasis aus.
- Kurzfristige Gewinne können bei der Steuererklärung durch kurz- oder langfristige Verluste ausgeglichen werden.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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