Ergänzendes Nachlassverfahrenist ein zusätzlicher, gleichzeitiger Nachlassprozess, der erforderlich ist, wenn ein Verstorbener Immobilien oder materielles persönliches Eigentum in einem oder mehreren anderen Bundesstaaten besaß. Die Gesetze des Staates, in dem sich die Immobilie physisch befindet, regeln in der Regel, was mit der Immobilie passiert, wenn der Eigentümer stirbt – nicht die Gesetze des Staates, in dem der Verstorbene zum Zeitpunkt seines Todes lebte.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Es müssen zwei oder mehr gleichzeitige Nachlassverfahren stattfinden, wenn ein Verstorbener Eigentum verlässt, das sich in einem anderen Staat als seinem Heimatstaat befindet oder registriert ist.
- Der „Wohnsitzstaat“, in dem der Verstorbene gelebt hat, hätte keine rechtliche Zuständigkeit oder das Recht, an einem anderen Ort befindliches Eigentum an Begünstigte zu übertragen, sodass ein zusätzliches Nachlassverfahren eingeleitet werden muss.
- Staatliche Gerichte arbeiten häufig zusammen, um diesen doppelten Prozess so einfach wie möglich zu gestalten. Allerdings kann ein ergänzendes Nachlassverfahren dennoch die Kosten für die Nachlassregelung erhöhen und somit den Begünstigten weniger übrig lassen.
- Eine ergänzende Nachlassprüfung kann vermieden werden, indem Eigentum außerhalb des Staates so vertitelt wird, dass es direkt an die Begünstigten weitergegeben werden kann, ohne dass eine Nachlassprüfung erforderlich ist.
Definition und Beispiele für ergänzende Nachlässe
„Zusätzliches Nachlassverfahren“ bezieht sich auf ein Nachlassverfahren, das zusätzlich zum primären Nachlassverfahren erforderlich ist, das in Ihrem Heimatstaat stattfindet. Dieses sekundäre Nachlassverfahren ist notwendig, da das Nachlassgericht im Heimatstaat des Erblassers keine rechtliche Zuständigkeit für Eigentum hat, das sich anderswo befindet.
Sie leben vielleicht in Pennsylvania, besitzen aber ein Grundstück an der Küste von New Jersey. Dieses Eigentum kann in Pennsylvania nicht beschlagnahmt werden. Ein zusätzliches Nachlassverfahren kann auch für materielles persönliches Eigentum wie Autos, Boote oder Flugzeuge gelten, die außerhalb des Staates registriert und betitelt sind.
Notiz
Ein zusätzliches Nachlassverfahren kann erforderlich werden, wenn Sie Vieh besitzen oder Rechte an Öl, Gas oder Mineralien besitzen, die mit Immobilien in einem anderen Bundesstaat verbunden sind.
Wie funktioniert die ergänzende Nachlassverwaltung?
Der Testamentsvollstrecker eines „Wohnsitz“-Nachlassverfahrens – also eines Verfahrens, das im Wohnsitzstaat des Erblassers stattfindet und in dem sein Testament zur Nachlassvernehmung zugelassen wurde – wird ein ergänzendes Nachlassverfahren einleiten, wenn klar wird, dass der Nachlass Vermögenswerte umfasst, die außerhalb des Staates registriert oder betitelt sind.
Notiz
Eine der ersten Pflichten eines Testamentsvollstreckers besteht darin, alle Vermögenswerte des Erblassers zu identifizieren und zusammenzutragen. Zu diesem Zeitpunkt würde außerstaatliches Eigentum entdeckt.
Staatliche Gerichte arbeiten oft kooperativ zusammen, wenn ergänzende Nachlassverfahren erforderlich werden. Andere staatliche Gerichte akzeptieren das „ausländische Testament“ wahrscheinlich mehr oder weniger automatisch, sobald das Wohnsitzgericht dies getan hat. Nebengerichte akzeptieren manchmal Genehmigungen, die dem Testamentsvollstrecker vom Wohnsitzgericht erteilt werden, sodass der Testamentsvollstrecker nicht das doppelte Verfahren der Beantragung einer weiteren Genehmigung durchlaufen muss. Durch diese Zusammenarbeit kann das Nachlassverfahren verkürzt werden.
Nachteile des ergänzenden Nachlasses
Einer der größten Nachteile des ergänzenden Nachlasses sind die zusätzlichen Kosten, die entstehen, wenn mehr als ein Nachlass verwaltet werden muss, einschließlich mehrerer Gerichtsgebühren, Buchhaltungsgebühren und Anwaltsgebühren. Dies kann selbst dann passieren, wenn der Prozess durch die Zusammenarbeit der Landesgerichte verkürzt wird, und die finanziellen Reserven des Nachlasses erschöpfen.
Notiz
Ihre Begünstigten erhalten mehr, wenn Sie einen Weg finden, die zusätzliche Nachlassvererbung Ihres Eigentums außerhalb des Staates zu vermeiden.
Ein weiterer Nachteil kann auftreten, wenn ein Nachlass ohne Testament erfolgt, d. h. der Verstorbene ohne gültigen letzten Willen gestorben ist. Die Erbschaftsgesetze legen fest, wer das Eigentum des Verstorbenen erhält, wenn kein Testament vorliegt. Die Gesetze aller 50 Bundesstaaten und des District of Columbia unterscheiden sich geringfügig.
Es ist möglich, dass die rechtmäßigen Erben eines gesetzlichen Nachlasses im Wohnsitzstaat andere sind als diejenigen im Staat, in dem das Nachlassverfahren durchgeführt wird. Das wäre eine große Komplikation.
Kann ich ein zusätzliches Nachlassverfahren vermeiden?
Für Immobilien, die in einer Treuhandstiftung hinterlegt sind, ist kein Nachlass erforderlich, unabhängig davon, wo sich diese Immobilie befindet. Sie können zulassen, dass Eigentum, das sich in Ihrem Bundesstaat befindet, durch die Nachlasserklärung Ihres Testaments an Ihre Begünstigten übergeht, und dann Ihre Erlöse aus dem Ausland einfach im Namen Ihres Trusts betiteln. Für diese Vermögenswerte wäre kein zusätzliches Nachlassverfahren erforderlich.
Sie könnten auch darüber nachdenken, Eigentum, das sich in anderen Bundesstaaten befindet, umzubenennen, sodass Sie und Ihr gewünschter Begünstigter gemeinsam Eigentümer mit Hinterbliebenenrecht sind. Sie können beispielsweise eine neue Urkunde erstellen lassen, in der Sie als Mitmieter mit Hinterbliebenenrecht gelten, wenn Sie in Florida ein Ferienhaus besitzen, das Sie Ihrem Sohn oder Ihrer Tochter hinterlassen möchten. Sie würden das Vermögen bei Ihrem Tod automatisch erben, ohne dass ein Nachlass erforderlich wäre.
28 Staaten erkennen besondere Begünstigtenurkunden an, die die Übertragung von Immobilien bei Ihrem Tod ohne ein Nachlassverfahren ermöglichen. In den Urkunden genannte Begünstigte können das Eigentum erwerben, indem sie beim Bezirksschreiber eine eidesstattliche Erklärung abgeben.
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