Was ist ein Akkreditiv?

Definition

Ein Akkreditiv ist eine schriftliche Vereinbarung zwischen Verkäufer, Käufer und Banken über Zahlungsbedingungen für Waren oder Dienstleistungen.

Ein Akkreditiv ist eine schriftliche Vereinbarung zwischen Verkäufer, Käufer und Banken über Zahlungsbedingungen für Waren oder Dienstleistungen. Akkreditive tragen dazu bei, das Risiko für Käufer und Verkäufer zu minimieren und sind im internationalen Handel weit verbreitet.

Im Folgenden besprechen wir, was ein Akkreditiv ist, wie es funktioniert und warum es wichtig ist, diesen Begriff zu verstehen.

Definition und Beispiel eines Akkreditivs

Ein Akkreditiv ist ein Dokument, das die vereinbarten Bedingungen einer Transaktion zwischen Käufer und Verkäufer darlegt. Banken fungieren als Drittvermittler für den Verkauf und garantieren die Zahlung im Falle eines Zahlungsverzugs des Käufers. Es gibt verschiedene Arten von Akkreditiven, die Käufern und Verkäufern unterschiedliche Arten und Stufen der Sicherheit bieten.

• Alternativer Name: Dokumentenakkreditiv, Dokumentenakkreditiv, Akkreditivbrief
• Akronym: LC

Beispielsweise kann ein Exporteur, der einen Verkauf von einem Importeur erhält, verlangen, dass der Importeur mit einem Akkreditiv zahlt. Der Importeur würde dann mit einer Bank in seinem Land zusammenarbeiten, um ein Akkreditiv zu erhalten. Diese Bank würde das Akkreditiv an die Bank des Exporteurs im Land des Exporteurs senden. Der Exporteur würde die Waren dann gemäß den im Akkreditiv festgelegten Bedingungen versenden. Nachdem die Banken bestätigt haben, dass alle Bedingungen erfüllt sind, erfolgt die Bezahlung der Produkte. 

So funktioniert ein Akkreditiv

Akkreditive können sehr sichere Zahlungsmethoden sein und werden oft in Situationen empfohlen, die ein höheres Risiko bergen, darunter: 

• Wenn die Zahlungsbedingungen untypisch sind 
• Wenn es sich um einen Neukunden handelt
• Wenn der Exporteur die Bonität des Importeurs nicht überprüfen kann oder dieser über eine schlechte Bonität verfügt 

Auch der Importeur profitiert von der Sicherheit durch ein Akkreditiv, denn damit der Exporteur bezahlt werden kann, muss er einen Nachweis vorlegen, dass die Produkte gemäß den vereinbarten Bedingungen versandt wurden.

Transaktionsbeispiel

Hier ist ein Schritt-für-Schritt-Beispiel, wie eine Akkreditivtransaktion funktioniert:

1. Bei einem Verkauf zwischen einem Käufer und einem Verkäufer in zwei verschiedenen Ländern kann ein Akkreditiv eingesetzt werden, um sicherzustellen, dass die Lieferung der Produkte und die Zahlung reibungslos erfolgen. 
2. Der Importeur lässt von seiner Bank ein Akkreditiv eröffnen, um den Exporteur zu bezahlen. 
3. Die Bank des Importeurs sendet das Akkreditiv an die Bank des Exporteurs, die es wiederum an den Exporteur weiterleitet. 
4. Der Exporteur versendet die Produkte und die Dokumentation wird der Bank des Exporteurs vorgelegt.
5. Die Bank bestätigt dann, dass der Exporteur seinen Verpflichtungen gemäß den im Akkreditiv vereinbarten Bedingungen nachgekommen ist. 
6. Die Bank des Exporteurs sichert die Zahlung von der Bank des Importeurs zur Weitergabe an den Exporteur. 
7. Der Importeur bezahlt seine Bank für die Produkte, und die Bank gibt die Dokumentation frei, damit der Importeur die Produkte abholen und den Zoll abwickeln kann.

Arten von Akkreditiven

Es stehen verschiedene Arten von Akkreditiven zur Verfügung. Hier sind einige der gemeinsamen Merkmale, die Sie in diesen Briefen finden.

Anblick oder Begriff

Dies bestimmt, ob der Verkäufer bezahlt wird, sobald er alle erforderlichen Dokumente vorlegt – ein Sichtakkreditiv. Oder zu einem anderen Zeitpunkt, wie im Kaufvertrag festgelegt – eine Laufzeit oder ein „Nutzungs“-Akkreditiv. 

Widerruflich oder unwiderruflich

Ein widerrufliches Akkreditiv ermöglicht es der ausstellenden Bank, das Akkreditiv jederzeit ohne Benachrichtigung des Verkäufers zu kündigen oder zu ändern. Die meisten Akkreditive sind unwiderruflich, was bedeutet, dass der Vertrag nicht ohne Zustimmung aller Beteiligten geändert oder gekündigt werden kann.

Bestätigt oder unbestätigt

Ein bestätigtes Akkreditiv wird ausgestellt, wenn die Bank des Käufers eine Bank am Standort des Verkäufers ermächtigt, die Transaktion ebenfalls zu bestätigen. Dies ist eine zusätzliche Sicherheit: Sollte die Bank des Käufers ausfallen, wird die Bank am Standort des Verkäufers den Verkäufer bezahlen. Bei einem unbestätigten Akkreditiv hingegen gibt es keine Bank am Standort des Verkäufers, die als Absicherung für die Transaktion fungiert.