Was ist ein 401(k)?

Definition

A401(k)ist ein vom Arbeitgeber geförderter Altersvorsorgeplan, der es Arbeitnehmern ermöglicht, einen Teil ihres Lohns für die Zukunft beiseite zu legen und dabei Steuervorteile zu erhalten.

Was ist ein 401(k)?

Ein 401(k) ist ein qualifizierter Altersvorsorgeplan. Dies ist typischerweise ein Merkmal eines umfassenderen Gewinnbeteiligungsplans des Arbeitgebers.

Insbesondere sind 401(k)s eine Art beitragsorientierter Plan. Dies bedeutet, dass bei der Pensionierung kein festgelegter Leistungsbetrag versprochen wird. Stattdessen entscheiden sich die Mitarbeiter dafür, den gewünschten Teil ihres Lohns für den Ruhestand auf ein individuelles Konto einzuzahlen, das für jeden Mitarbeiter eingerichtet wird.

Diese Konten akzeptieren auch Arbeitgeberbeiträge. Für diese Beiträge werden sie mit Steuererleichterungen belohnt, die je nach Plantyp variieren.

• Alternative Definition: 401(k) ist auch der Unterabschnitt des Internal Revenue Code, der 401(k)-Pläne erstellt.

Wie funktioniert ein 401(k)?

Ein 401(k) ist an vielen Arbeitsplätzen als Vorteil für die Mitarbeiter verfügbar. Wenn Ihr Arbeitgeber dies anbietet, ist es eine Überlegung wert; Dies ist eine der einfachsten Möglichkeiten, mit dem Sparen für den Ruhestand zu beginnen. Bei Beginn einer neuen Stelle werden einige Mitarbeiter automatisch in einen 401(k)-Plan aufgenommen. Andere müssen möglicherweise warten, bis eine bestimmte Zeitspanne abgelaufen ist, um sich für den Plan anzumelden.

Wenn Sie sich anmelden, können Sie angeben, welchen festen Prozentsatz oder Betrag jedes Gehaltsschecks Sie auf Ihrem Mitarbeiter-401(k)-Konto zurücklegen möchten. Sie können auch auswählen, in welche Investitionen Sie das Geld stecken möchten und welchen Teil des Geldes Sie für jede Investition verwenden möchten. Die Verteilung Ihres Geldes auf verschiedene Anlagearten wird als „Vermögensallokation“ bezeichnet.

Oftmals kümmern sich Personalabteilungen um die Verwaltung des Plans. Wenn Sie traditionell angestellt sind, zieht Ihr Arbeitgeber Ihre Beiträge von Ihrem Gehaltsscheck ab; Anschließend werden sie in die von Ihnen gewählten Anlagen in der von Ihnen gewünschten Vermögensallokation gelenkt. Sie verwalten jedoch nicht die Vermögenswerte im Plan.

Bei einem herkömmlichen 401(k) sind alle von Ihnen geleisteten Beiträge von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen im Beitragsjahr ausgeschlossen. Mit anderen Worten: Sie haben in diesem Jahr Anspruch auf einen Steuerabzug. Außerdem erhöhen sich Beiträge und Erträge steuerlich latent. Das bedeutet, dass Sie keine Steuern zahlen, bis Sie Ausschüttungen vom Konto vornehmen.

Darüber hinaus zahlen einige Arbeitgeber entsprechende Beiträge auf Ihr Konto ein. Beispielsweise könnte Ihr Arbeitgeber bis zu einem bestimmten Betrag 0,50 $ für jeden Dollar, den Sie in den Plan einzahlen, hinzufügen.

Nehmen wir an, Jack verdient 80.000 Dollar pro Jahr. Er schließt sich dem 401(k)-Plan seines Arbeitgebers an und wählt verschiedene Investmentfonds aus. Durch Gehaltsabzüge trägt er in einem bestimmten Jahr 5.000 US-Dollar zu seinem 401(k)-Konto bei. Aber er zahlt Steuern und als hätte er in diesem Jahr nur 75.000 Dollar verdient; Der Beitrag von 5.000 US-Dollar ist steuerlich absetzbar. Das bedeutet, dass es von seinem steuerpflichtigen Einkommen ausgeschlossen ist.

Das Geld wächst steuerbegünstigt, sodass Jack im Laufe der Zeit keine Steuern auf die Beiträge oder Gewinne zahlt. Im Alter von 59 1/2 Jahren beschließt Jack, Geld von seinem 401(k)-Konto abzuheben. Zu diesem Zeitpunkt zahlt er Steuern darauf. Sein Steuersatz richtet sich nach seiner Steuerklasse zum Zeitpunkt des Bezugs. Das könnte möglicherweise niedriger sein als in seinen Verdienstjahren.

Arten von 401(k)s

Es gibt zwei Haupttypen von 401(k)-Plänen mit jeweils unterschiedlichen steuerlichen Auswirkungen.

Traditionelles 401(k)

Dieser Typ wird auch als „Pre-Tax 401(k)“ bezeichnet und ermöglicht es Ihnen, Dollar vor Steuern einzuzahlen. Ihre Beiträge sind steuerlich absetzbar; Sowohl die Beiträge als auch die Erträge wachsen steuerlich latent. Die Ausschüttung von Beiträgen oder Einkünften unterliegt jedoch der Einkommenssteuer auf Bundes- und Landesebene.

Roth 401(k)

Hierbei handelt es sich um 401(k)s-Pläne, die bestimmte Roth-Beiträge vorsehen. Sie werden mit Dollar nach Steuern auf ein separates Roth-Konto überwiesen. Roth-Beiträge sind zum Steuerzeitpunkt in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen enthalten. Aber Beiträge und Erträge wachsen steuerfrei. Da Sie Steuern auf Ihr Einkommen zahlen, bevor Sie zu Ihrem 401(k)-Konto beitragen, müssen Sie für qualifizierte Ausschüttungen vom Konto keine erneuten Steuern zahlen.

Angenommen, Sally arbeitet am selben Ort wie Jack. Sie verdient außerdem 80.000 US-Dollar. Sally investiert dann 5.000 $ in einen Roth 401(k). Zum Steuerzeitpunkt kann sie diese 5.000 US-Dollar nicht von ihrem Einkommen abziehen, sodass der Beitrag ihre Steuern nicht senkt.

Wenn Sally 59 1/2 Jahre alt wird und Geld aus ihrem Roth 401(k) abzieht, muss sie auf die Ausschüttung keine Steuern zahlen.

Was sind die Anforderungen für ein 401(k)?

Beide Arten von 401(k)s können Mitarbeitern zur Verfügung gestellt werden, wenn ihr Job dies zulässt. Aber herkömmliche 401(k)s sind weitaus häufiger.

Wenn Sie für ein Unternehmen arbeiten, das einen 401(k) anbietet, können bestimmte Anforderungen gelten, wie z. B. eine Wartezeit, bevor Sie sich anmelden können. Oder es gibt möglicherweise eine Sperrfrist (erforderliche Zeit im Unternehmen), bevor Sie Anspruch auf Arbeitgeberbeiträge haben (z. B. entsprechende Beiträge).

Allerdings sind Arbeitnehmerbeiträge zum Zeitpunkt ihrer Zahlung vollständig unverfallbar. Einige Pläne sehen auch eine sofortige Unverfallbarkeit der Arbeitgeberbeiträge vor.Sobald die Anforderungen des Arbeitgebers erfüllt sind, können Sie alle Vorteile des Plans nutzen.

Denken Sie daran, dass Sie Geld nicht für immer in einem 401(k)-Konto behalten können. Ab dem 72. Lebensjahr (70 1/2 Jahre, wenn Sie vor dem 1. Juli 1949 geboren wurden) müssen Sie mit der Auszahlung einer sogenannten erforderlichen Mindestausschüttung (Required Minimum Distribution, RMD) beginnen.Dies entspricht Ihrem Kontostand am Ende des Jahres vor dem Kalenderjahr, dividiert durch einen bestimmten Zeitraum aus der „Uniform Lifetime Table“ in der IRS-Publikation 590-B.

Wie viel können Sie zu einem 401(k) beitragen?

Für beide Formen von 401(k)s gilt die gleiche Beitragsgrenze: 19.500 US-Dollar für 2021 und 20.500 US-Dollar für 2022. Der Nachholbetrag, der für Personen ab 50 Jahren gilt, ermöglicht es diesen Mitarbeitern, in den Jahren 2021 und 2022 6.500 US-Dollar mehr pro Jahr einzuzahlen.

Normalerweise gibt es keine Begrenzung für die Höhe des Einkommens, das Sie für die Teilnahme an einem traditionellen 401(k)- oder Roth 401(k)-Programm erzielen können.Der seltene 401(k)-Plan sieht jedoch möglicherweise vor, dass Sie keine freiwilligen Gehaltsaufschiebungen mehr vornehmen können, sobald Sie die jährliche Gesamtvergütungsgrenze erreicht haben. Dieser beträgt 290.000 US-Dollar für 2021 (und steigt auf 305.000 US-Dollar im Jahr 2022), auch wenn Sie die jährliche Beitragsgrenze nicht erreicht haben.

Außerdem müssen die kombinierten Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge zu einem 401(k) im Jahr 2021 den niedrigeren Betrag der gesamten Vergütung eines Arbeitnehmers oder 58.000 US-Dollar betragen. Im Jahr 2022 erhöht sich dieser Betrag auf 61.000 US-Dollar.

Gibt es Strafen?

Wenn Sie Beiträge oder Einkünfte von einem herkömmlichen 401(k)-Konto abheben, bevor Sie 59 1/2 Jahre alt sind, spricht man von einer „vorzeitigen Abhebung“. Vorzeitige Abhebungen von einem 401(k)-Konto sind in der Regel mit einer Strafe verbunden; sie beträgt 10 % der Auszahlung.

Wenn Sie eine Ausschüttung von einem Roth 401(k) vor Erreichen des Alters von 59 1/2 Jahren vornehmen, muss der Einkommensanteil (jedoch nicht der Beitragsanteil) der Ausschüttung als steuerpflichtiges Einkommen berücksichtigt werden. Es kann auch mit einer Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % rechnen.

401(k) vs. IRA

Was ist, wenn Sie für den Ruhestand sparen möchten, aber keinen Zugang zu einem 401(k)-Plan haben? Sie haben immer noch Optionen. Sie könnten beispielsweise stattdessen nach individuellen Rentenkonten (IRAs) suchen.

IRAs sind sowohl bei Investmentfirmen als auch bei Discount-Broker-Unternehmen erhältlich. Wie bei den 401(k)-Plänen gibt es traditionelle IRAs und Roth-IRAs. Traditionelle IRAs werden mit Dollar vor Steuern finanziert. Daher gewähren sie eine Steuervergünstigung im Voraus, die Sie zum Zeitpunkt der Ausschüttung bezahlen müssen. Dies ähnelt dem eines herkömmlichen 401(k). Im Gegensatz dazu werden Roth IRAs mit Dollars nach Steuern finanziert. Im Allgemeinen zahlen Sie jedoch keine Steuern auf qualifizierte Ausschüttungen.

Der Hauptunterschied besteht darin, dass Sie nicht so viel Geld in eine IRA stecken können wie in eine 401(k). Die IRA-Beitragsgrenze beträgt in den Steuerjahren 2021 und 2022 6.000 US-Dollar (7.000 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren). Dazu gehören kombinierte traditionelle und Roth IRA-Beiträge.Außerdem gibt es keine RMDs für Roth IRAs, wohl aber für traditionelle IRAs.

Schließlich gelten sowohl für traditionelle IRAs als auch für Roth-IRAs mehr Einkommensbeschränkungen als für 401(k)-Pläne. Mit Roth IRAs können Sie nur einen reduzierten Betrag einzahlen. Oder, wenn Sie mehr als einen bestimmten Betrag verdienen, gar nichts. Für Single-Anmelder, die im Jahr 2021 mindestens 125.000 US-Dollar verdienen, beginnt die Teilnahme auszulaufen (im Jahr 2022 steigt sie auf 129.000 US-Dollar).

Außerdem haben Sie Anspruch auf einen begrenzten (oder keinen) Steuerabzug bei einer traditionellen IRA, wenn Sie oder Ihr Ehepartner beruflich durch einen Plan versichert sind und Ihr Einkommen bestimmte Werte überschreitet. Der Ausstieg beginnt bei 66.000 US-Dollar für Einzelanmelder im Jahr 2021.Im Jahr 2022 steigt dieser Wert auf 68.000 US-Dollar.