Was ist der Datenschutz bei Steuerinformationen?

ByDr. J. K. Hartmann
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen auf dem Swip Health-Blatt stellen Rechnungen dar, die an die Kunden eines Unternehmens gesendet werden. Das Geld ist dem Unternehmen geschuldet, es handelt sich also um einen Vermögenswert, aber es hat das Geld noch nicht eingezogen. Je schneller ein Unternehmen seine Forderungen eintreiben kann, desto besser.

Definition

Die Frage vonDatenschutz bei Steuerinformationenfällt unter Abschnitt 6103 des Internal Revenue Code. Der Kodex, 26 U.S. Code § 6103, verbietet dem IRS und Ihrem Steuerberater, Ihre Steuerinformationen ohne Ihre ausdrückliche Zustimmung an Dritte weiterzugeben.

Wichtige Erkenntnisse

  • Abschnitt 6103 des Internal Revenue Code befasst sich mit dem Schutz von Steuerinformationen.
  • Der Kodex verbietet es dem IRS und Ihrem Steuerberater, Ihre Steuerinformationen ohne Ihre schriftliche Zustimmung an die meisten anderen weiterzugeben.
  • Das Gesetz erkennt mehrere Ausnahmen vom Steuerdatenschutz an, einschließlich Bestimmungen für staatliche Steuerbehörden und Strafverfolgungsbehörden, die unter bestimmten Umständen Zugriff auf Ihre Daten haben können.
  • Sie können der Weitergabe Ihrer Daten an bestimmte Unternehmen und Einzelpersonen zustimmen, indem Sie Formular 8821 und/oder Formular 2848 beim IRS einreichen.

Notiz

Einige andere Unternehmen können unter bestimmten Umständen Zugriff auf Ihre Daten erhalten.

Was ist der Datenschutz bei Steuerinformationen?

IRC Abschnitt 6103 schützt Ihre Steuererklärungen und persönlichen Daten ausdrücklich vor der Verbreitung durch den IRS oder andere Parteien, die Zugriff darauf haben. Sie können nur unter ganz bestimmten Umständen weitergegeben werden.

Sie erinnern sich vielleicht, dass der Vorsitzende des Ways and Means Committee des Repräsentantenhauses am 3. April 2019 vom IRS Kopien der Steuererklärungen von Präsident Donald Trump für die Jahre 2013 bis 2018 angefordert hat. Das IRS antwortete angemessen, dass der Internal Revenue Code der Einhaltung im Wege stünde.

Der Finanzminister antwortete am 6. Mai auf die Anfrage und erklärte, dass das Justizministerium dies praktisch abgelehnt habe, mit der Begründung, dass der Verstoß gegen den Kodex „keinen legitimen, gesetzgeberischen Zweck“ habe.

Präsident Trump ist nicht der einzige Oberbefehlshaber, der jemals mit IRC-Abschnitt 6103 zu tun hatte. Der Kodex wurde 1973 geändert und verschärft, nachdem Präsident Richard Nixon versucht hatte, für „unzulässige Zwecke“ auf bestimmte Steuererklärungen zuzugreifen.

  • Alternativer Name: 26 U.S. Code § 6103
  • Alternativer Name: IRC Abschnitt 6103

Wie der Datenschutz bei Steuerinformationen funktioniert

Das Datenschutzgesetz für Steuerinformationen ist ein allgemeiner Ansatz und sieht fünf spezifische Ausnahmen vor, unter denen Ihre Steuerinformationen geltendürfenrechtlich und ethisch mit bestimmten anderen geteilt werden:

  • Der IRS kann Ihre Informationen an die Steuerbehörden Ihres Staates weitergeben, wenn der Staat seinen Antrag schriftlich stellt.
  • Ihre Steuerinformationen können den Strafverfolgungsbehörden zur Verfügung gestellt werden, jedoch nur, wenn den Strafverfolgungsbehörden ein gültiger Gerichtsbeschluss für den Zugriff vorliegt.
  • IRC-Abschnitt 6103(k)(6) „erlaubt dem IRS, im Rahmen offizieller Untersuchungen der Steuerverwaltung bei Bedarf begrenzte Offenlegungen von Rückgabeinformationen an Dritte vorzunehmen, um Informationen zu erhalten, die ansonsten nicht vernünftigerweise verfügbar wären.“ Untersuchungen der Steuerverwaltung führen zu Prüfungen und ähnlichen Untersuchungen. Wenn Sie oder eine andere Partei einer Prüfung unterzogen werden und Ihre Steuerunterlagen wichtige, notwendige Informationen für diese Untersuchung liefern, kann der IRS diese weitergebennurdiese Informationen.
  • Der IRS kann Ihre Steuerinformationen an die Sozialversicherungsbehörde weitergeben, jedoch nur, um Ihre Haftung für FICA-Steuern festzustellen. Weitere Daten und Informationen dürfen nicht weitergegeben werden. SSA-Mitarbeiter unterliegen demselben Ethikkodex wie der IRS, und diese Ausnahme erstreckt sich nicht auf staatliche Sozialversicherungsverwalter. Es gilt nur auf Bundesebene.
  • Ihre Daten können weitergegeben werden, wenn Sie dies mit Formular 8821 oder Formular 2848 genehmigen.

Schutz Ihrer Rechte

Besorgen Sie sich immer eine schriftliche Kopie der Datenschutzrichtlinie Ihres Steuerberaters, bevor Sie eine Geschäftsbeziehung mit ihm eingehen. Sie können nachfragen, wie Ihre Steuerinformationen an Mitarbeiter und andere Unternehmensvertreter weitergegeben werden, wenn Sie der Meinung sind, dass die Datenschutzrichtlinie zu nachsichtig ist. Sie können auch Änderungen anfordern, um eine strengere Datenschutzrichtlinie zu erstellen, wenn Sie dies für erforderlich halten.

Notiz

Viele Steuerfachleute haben sehr strenge Datenschutzrichtlinien, aber nicht alle tun dies, also fragen Sie unbedingt nach.

So erteilen Sie die Erlaubnis

Sie können die Erlaubnis zur Offenlegung Ihrer Steuerinformationen mithilfe des Formulars 8821, der IRS Tax Information Authorization, oder des Formulars 2848, der IRS Power of Attorney and Declaration of Representative, erteilen.

Verwenden Sie das Vollmachtsformular, wenn Sie möchten, dass Ihr Steuerberater, ein Familienmitglied oder eine andere vertrauenswürdige Person Ihre Angelegenheiten beim IRS regelt. Sie können die genauen Handlungen angeben, zu denen Sie sie ermächtigen.

Sie würden das Formular 8821 verwenden, wenn Sie möchten, dass Ihr Steuerberater vom IRS Informationen über Ihre Steuern erhält, aber nicht in Ihrem Namen handelt.

In beiden Formularen können Sie bestimmte Zeitrahmen für die Weitergabe der Informationen festlegen, indem Sie beispielsweise angeben, dass die Genehmigung nur bis zu einem bestimmten Datum erteilt wird.

Notiz

Sie haben zudem das Recht, Ihre Einwilligung jederzeit zu widerrufen. In beiden Formularen finden Sie detaillierte Anweisungen dazu.

Verstöße gegen das Steuergeheimnis

Sie können eine zivilrechtliche Schadensersatzklage einreichen, wenn Sie feststellen, dass der IRS oder Ihr Steuerberater Ihre Steuerinformationen ohne Ihre Zustimmung offengelegt hat. Sie können eine Beschwerde auch direkt beim IRS einreichen, wenn Sie wissen oder Grund zu der Annahme haben, dass jemand innerhalb der Behörde Ihre Privatsphäre verletzt hat.

Das IRS verhängt hohe Strafen gegen Steuerberater, die Steuererklärungsinformationen ohne Ihre Erlaubnis offenlegen. Sie haben das absolute Recht, Nein zu sagen, wenn Ihr Steuerberater Sie fragt, ob es in Ordnung ist, Ihre Daten an Dritte weiterzugeben.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Kann der IRS meine Steuerinformationen an die Polizei weitergeben?

Der IRS kann Steuerinformationen nur dann an Strafverfolgungsbehörden weitergeben, wenn diese durch einen Gerichtsbeschluss dazu verpflichtet werden.

Was soll ich sagen, wenn ein potenzieller Arbeitgeber Einsicht in meine Steuererklärung verlangt?

Sie sind nicht verpflichtet, Ihre Steuerinformationen an einen Arbeitgeber weiterzugeben, geschweige denn an einen potenziellen Arbeitgeber, und solche Anfragen sollten mit Vorsicht behandelt werden. In einigen Branchen kann es sinnvoll sein, eine umfassende Hintergrundüberprüfung oder eine ähnliche persönliche Untersuchung durchzuführen, beispielsweise wenn Sie für eine Regierungsbehörde mit einer hohen Freigabestufe arbeiten (vielleicht CIA- oder FBI-Agent), aber das kommt selten vor. Möglicherweise möchten Sie fragen, warum Ihre Steuerinformationen für die Stelle relevant sind.

Wie kann ich jemandem die Erlaubnis erteilen, auf meine Steuerinformationen zuzugreifen?

Wenn Sie einen vertrauenswürdigen Freund oder ein Familienmitglied haben, dem Sie Ihre Steuerinformationen mitteilen möchten, vielleicht damit er Ihnen bei der Einreichung Ihrer aktuellen Steuererklärung helfen kann oder für die allgemeine Finanzplanung, können Sie ihm über das IRS eine Vollmacht erteilen.