Was ist das IRS-Formular 8829?

Definition

IRS-Formular 8829ist ein Steuerbeleg, mit dem Sie eine Steuervergünstigung für Ihr Heimunternehmen beantragen können. Wenn Sie von zu Hause aus arbeiten oder Ihr Unternehmen leiten, ermöglicht Ihnen das IRS einen teilweisen Steuerabzug für geschäftliche Zwecke für die Kosten, die mit der Instandhaltung Ihres Zuhauses verbunden sind.

So funktioniert das IRS-Formular 8829

Das IRS-Formular 8829 führt Sie durch die Berechnungen, um zu ermitteln, welche Ausgaben Sie für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses geltend machen können und wie viel Prozent dieser Ausgaben Sie geltend machen können. Sie tragen den Gesamtbetrag in Ihren Anhang C ein und reichen ihn zusammen mit dem Formular 8829 zusammen mit Ihrer Steuererklärung ein.

Wer verwendet das IRS-Formular 8829?

Selbstständige Steuerzahler und Kleinunternehmer können das Formular 8829 verwenden, um den Homeoffice-Abzug zu beantragen, wenn sie zwei Kriterien erfüllen:

• Laut IRS muss Ihr Arbeitsplatz der „Hauptsitz Ihres Unternehmens“ sein. Von dort aus leiten Sie Ihren Betrieb, Sie können ihn aber auch verlassen, um die für Ihr Unternehmen erforderlichen Arbeiten auszuführen.
• Ihr Arbeitsplatz darf ausschließlich für die Führung und Verwaltung Ihres Unternehmens genutzt werden. Der Raum, für den Sie einen Abzug beantragen, kann nicht gleichzeitig als Schlaf- oder Familienzimmer dienen. Sie können einen Teil oder eine Ecke eines Raums als Heimbüro nutzen, solange Sie diesen Bereich ausschließlich reservieren.

Wo Sie das Formular 8829 erhalten

Das IRS-Formular 8829 ist auf der IRS-Website verfügbar. Sie können es online ausfüllen und ausdrucken oder eine Kopie herunterladen. Die Versionen der meisten Steuervorbereitungssoftware für Selbstständige füllen das Formular sowie Ihren Anhang C ebenfalls für Sie aus.

So füllen Sie das Formular 8829 aus

Das Formular 8829 besteht aus vier Teilen: Teil I, Teil II, Teil III und Teil IV.

Teil I

Teil I des Formulars 8829 berechnet den Prozentsatz Ihres Hauses, der Ihrer Arbeit gewidmet ist. Sie werden aufgefordert, den Teil Ihres Hauses zu beschreiben, den Sie nutzen.

Bestimmen Sie die Quadratmeterzahl der von Ihnen genutzten Fläche Wenn Sie geschäftlich arbeiten, dividieren Sie diesen Betrag durch die Gesamtquadratfläche Ihres Hauses, um einen Prozentsatz zu erhalten.

Wenn Ihr Arbeitsplatz beispielsweise 200 Quadratfuß groß ist und die Gesamtfläche Ihres Hauses 2.000 Quadratfuß beträgt, würde Ihr Heimgeschäft beispielsweise 10 % der gesamten Wohnfläche einnehmen.

Teil II

Teil II des Formulars 8829 berechnet den Abzug Ihrer Hauskosten. Geben Sie zunächst den vorläufigen Gewinn aus Zeile 29 von Anhang C ein und geben Sie dann Folgendes ein:

• Direkte Ausgaben wie Miete und Nebenkosten
• Indirekte Kosten für Unfallschäden, abzugsfähige Hypothekenzinsen und Immobiliensteuern, wenn Sie Eigentümer eines Eigenheims sind

Multiplizieren Sie die Gesamtsumme mit dem Prozentsatz Ihres Hauses, der Ihrem Unternehmen gewidmet ist, in Zeile 7.

Anschließend können Sie Folgendes abziehen:

• Überschüssige Hypothekenzinsen
• Versicherungskosten
• Mieten
• Reparaturen und Wartung
• Dienstprogramme
• Sonstige Ausgaben

Teil III

Verwenden Sie Teil III, um die Abschreibung Ihres Eigenheims zu berechnen, damit diese entsprechend dem Prozentsatz in Zeile 7 Ihrem Eigenheimgeschäft zugeordnet werden kann. Den Gesamtbetrag der Abschreibung geben Sie in Zeile 30 ein.

Teil IV

Teil IV gilt für die Übertragung unzulässiger Ausgaben. Einige dieser Ausgaben müssen möglicherweise auf das nächste Steuerjahr übertragen werden. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, um festzustellen, ob dies auf Sie und Ihr Unternehmen zutrifft.

Kann das Formular 8829 per E-Mail eingereicht werden?

Formular 8829 liegt Anhang C Ihrer Steuererklärung 1040 bei, sodass Sie es zusammen mit diesen Dokumenten per E-Mail einreichen können. Wenn Sie mit einem professionellen Steuerberater zusammenarbeiten, sind viele von ihnen auch autorisierte E-File-Anbieter.

Steuersoftware reicht für Sie Ihre Steuererklärung und Anhänge per E-Mail ein. Alternativ können Sie IRS Free File verwenden, um Ihre Steuererklärung vorzubereiten und per E-Mail einzureichen, wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) für das laufende Steuerjahr 73.000 US-Dollar oder weniger betrug.

Wo kann man das Formular 8829 einsenden?

Sie können Ihre Steuererklärung und die dazugehörigen Zeitpläne und Formulare per Post verschicken, wenn Sie die Steuererklärung nicht per E-Mail einreichen möchten. Die von Ihnen verwendete Adresse hängt von Ihrem Wohnsitzstaat ab. Das IRS stellt online eine bundesstaatliche Liste zur Verfügung.

Tipps zum Ausfüllen des Formulars 8829

Es gibt mehrere Schritte, die Sie unternehmen können, um Ihren Home-Office-Abzug zu unterstützen:

• Stellen Sie sicher, dass es in Ihrem Arbeitsbereich nichts gibt, was nicht mit Ihrem Unternehmen zu tun hat, wenn Sie die Quadratmeterzahl Ihrer Geschäftsfläche messen.
• Machen Sie mehrere Fotos von der Gegend aus verschiedenen Blickwinkeln, damit deutlich wird, dass die Fläche ausschließlich geschäftlich genutzt wird.
• Nehmen Sie das Datum und die Uhrzeit des Fotos auf und bewahren Sie eine Kopie davon an einem sicheren Ort auf.
• Berücksichtigen Sie bei der Berechnung der gesamten Quadratmeterzahl Ihres Hauses keine Badezimmer, die Garage oder den Keller, es sei denn, dieser ist möbliert.
• Bewahren Sie die Messungen an einem sicheren Ort oder in Ihrer Steuerakte auf.

Die Auflistung eines Immobilienmaklers aus dem Zeitpunkt, als Sie das Haus gekauft haben, oder ein beliebiges Rechtsdokument, das die Quadratmeterzahl angibt, hilft dabei, die Gesamtquadratfläche Ihres Hauses zu überprüfen. Wenn Sie Ihr Haus vermieten, verfügt Ihr Vermieter höchstwahrscheinlich über diese Informationen. Andernfalls besorgen Sie sich ein gutes Maßband und messen Sie jeden Raum.

Sammeln Sie Informationen zu den Hauskosten für das Jahr, einschließlich Grundsteuerzahlungen, Hypothekenzinsabrechnungen, Stromrechnungen, Hausratversicherungen, Mietzahlungen, Reparaturen und Wartungskosten.

Sie müssen nicht unbedingt das Formular 8829 ausfüllen, um diesen Abzug zu beantragen. Das IRS bietet eine vereinfachte Home-Office-Abzugsmethode für kleine Home-Offices mit einer Fläche von bis zu 300 Quadratfuß. Sie können einfach die Quadratmeterzahl Ihres Arbeitsbereichs mit 5 US-Dollar multiplizieren.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)