Was ist das IRS-Formular 8606?

Definition

Formular 8606, nicht abzugsfähiges IRAS, ist ein IRS-Steuerformular, das Sie einreichen müssen, wenn Sie im Steuerjahr nicht abzugsfähige Beiträge auf ein individuelles Rentenkonto (IRA) geleistet haben. Dies ist auch erforderlich, wenn Sie Roth-IRA-Ausschüttungen oder bestimmte andere IRA-Ausschüttungen vorgenommen haben oder wenn Sie im Laufe des Jahres bestimmte Konten in eine Roth-IRA-Ausschüttung umgewandelt haben.

So funktioniert das IRS-Formular 8606

Wer nicht abzugsfähige Beiträge (nach Steuern) auf ein individuelles Rentenkonto einzahlt, muss das Formular 8606 ausfüllen.Da diese Beiträge Ihr steuerpflichtiges Einkommen nicht reduzieren, wie dies bei regulären IRA-Beiträgen der Fall ist, müssen sie entsprechend gemeldet und besteuert werden. Für die meisten Steuerzahler macht es keinen Sinn, nicht abzugsfähige Beiträge zu einer traditionellen IRA zu leisten. Aber für diejenigen, deren Einkommen oder die 401(k) ihres Arbeitgebers abzugsfähige Beiträge ausschließen, kann dies eine Option sein.

Wenn Sie jemals nicht abzugsfähige Beiträge zu einer IRA, SEP IRA oder SIMPLE IRA geleistet haben, müssen Sie außerdem das Formular 8606 verwenden, um alle Ausschüttungen, die Sie von diesen Konten vornehmen, sowie alle Ausschüttungen der Roth IRA zu melden.

Das Formular 8606 ist nicht erforderlich, wenn Sie Beiträge zu einer Roth IRA leisten, da diese Beiträge niemals steuerlich absetzbar sind. Das Formular ist jedoch erforderlich, wenn Sie eine traditionelle IRA, SEP oder einfache IRA in eine Roth IRA umwandeln.

Wer verwendet das IRS-Formular 8606?

Sie müssen das Formular 8606 einreichen, wenn während des Steuerjahres einer der folgenden Punkte auf Sie zutraf:

• Sie haben nicht abzugsfähige Beiträge zu herkömmlichen IRAs geleistet.
• Sie haben Ausschüttungen von jeder traditionellen IRA, SEP oder SIMPLE IRA erhalten, an die Sie jemals nicht abzugsfähige Beiträge geleistet haben.
• Sie haben Ausschüttungen von einer Roth IRA erhalten.
• Sie haben einen beliebigen Betrag von einer traditionellen, SEP- oder SIMPLE-IRA in eine Roth-IRA umgewandelt.

So füllen Sie das Formular 8606 aus und lesen es

Um das Formular 8606 auszufüllen, sammeln Sie Ihre Informationen zu allen nicht abzugsfähigen Beiträgen, die Sie während des Steuerjahres geleistet haben, sowie die Gesamtsumme, die Sie in den vergangenen Jahren aufgebaut haben (Zeile 14 Ihres letzten Formulars 8606).

Wenn Sie zuvor nicht abzugsfähige Beiträge geleistet haben, müssen Sie auch alle Umwandlungen von traditionellen, SEP- oder SIMPLE-IRAs (Teil II) in Roth-IRAs sowie alle Ausschüttungen von Roth-IRAs (Teil III) dokumentieren.

Wo kann man das Formular 8606 verschicken?

Wenn Sie Ihre Unterlagen per Post einreichen, senden Sie das Formular 8606 zusammen mit dem Formular 1040, Ihrer Steuerzahlung und allen anderen relevanten Steuerformularen bis zum Ablauf der jährlichen Einreichungsfrist mit dem Poststempel an die IRS-Bearbeitungsstelle Ihres Staates.

Voraussetzungen für die Einreichung des Formulars 8606

Reichen Sie das Formular 8606 mit Ihrer jährlichen Steuererklärung ein, die normalerweise am oder um den 15. April eines jeden Jahres fällig ist. Sie können es per Post oder online einreichen. Technisch gesehen beträgt die Strafe für die verspätete Einreichung eines Formulars 8606 50 US-Dollar, der IRS ist jedoch bereit, auf diese Strafe zu verzichten, wenn Sie einen triftigen Grund für die Verzögerung nachweisen können.

Steuerregeln für IRA-Beiträge

Das IRS begrenzt Ihre abzugsfähigen Beiträge, wenn Sie oder Ihr Ehepartner über einen Rentenplan Ihres Arbeitgebers abgesichert sind, und es begrenzt auch die Gesamtbeträge, die Sie einzahlen und abziehen können.

Sie können im Steuerjahr 2022 nur jährliche abzugsfähige Beiträge von bis zu 6.000 US-Dollar leisten (bis zu 7.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind).Die Beitragsgrenze für das Steuerjahr 2023 (die Steuererklärung, die Sie im Jahr 2024 einreichen) beträgt 6.500 US-Dollar (7.500 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren).

Diese Grenze für abzugsfähige Beiträge beginnt jedoch zu sinken, wenn Sie berufstätig durch einen Rentenplan abgesichert sind und Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) im Steuerjahr 2022 mehr als 68.000 US-Dollar oder im Steuerjahr 2023 73.000 US-Dollar beträgt und Sie den Status einer Single haben. Für das Steuerjahr 2022 erhöht sich dieser Betrag auf 109.000 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Steuererklärung mit Ihrem Ehepartner einreichen (wenn einer von Ihnen durch eine betriebliche Altersvorsorge abgedeckt ist), sinkt er jedoch auf 10.000 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und eine separate Steuererklärung einreichen. Im Jahr 2023 liegen diese Schwellenwerte bei 116.000 US-Dollar bzw. 10.000 US-Dollar.

Für das Steuerjahr 2022 sind Sie vollständig von der Geltendmachung abzugsfähiger Beiträge ausgeschlossen, wenn Sie beruflich durch einen Rentenplan abgesichert sind, Ihr MAGI im Jahr 2022 78.000 USD oder mehr beträgt und Sie Single sind; 129.000 $ oder mehr, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam den Antrag stellen; oder 10.000 $, wenn Sie verheiratet sind und eine separate Steuererklärung einreichen. Für das Steuerjahr 2023 erhöhen sich diese Schwellenwerte auf 83.000 US-Dollar, 136.000 US-Dollar bzw. 10.000 US-Dollar.

Sie können Geld einzahlen, das über diese Regeln hinausgeht oder wenn Sie aufgrund Ihres Einkommens nicht berechtigt sind. Sie müssen dies jedoch mit Dollar nach Steuern tun und das Formular 8606 ausfüllen, und Sie unterliegen weiterhin den jährlichen Beitragsgrenzen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)