Formular 4137meldet dem IRS das Trinkgeldeinkommen eines Arbeitnehmers, wenn dieses Einkommen nicht bereits seinem Arbeitgeber gemeldet wurde. Arbeitnehmer, die Trinkgelder erhalten, sind in der Regel dazu verpflichtet, diese Beträge steuerlich ihrem Arbeitgeber zu melden, wenn die Trinkgelder mehr als 20 US-Dollar pro Monat betragen.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Das IRS-Formular 4137 wird verwendet, um alle Trinkgelder, die Sie nicht gemeldet haben, an das IRS zu melden, einschließlich der zugewiesenen Trinkgelder, die in Feld 8 Ihres W-2 aufgeführt sind.
- Für nicht gemeldete Trinkgelder müssen Sie Medicare- und Sozialversicherungssteuern zahlen. Daher müssen diese auf Formular 4137 gemeldet werden, sofern Ihr Arbeitgeber nicht bereits Steuern von Ihrem Einkommen einbehalten hat, um diese Trinkgelder zu decken.
- Formular 4137 berechnet die Medicare- und Sozialversicherungssteuern, die Sie schulden würden.
- Ihr Arbeitgeber muss Ihnen Trinkgelder gewähren, wenn Sie in einem Lebensmittel- oder Getränkebetrieb arbeiten, wenn Sie regelmäßig Trinkgelder erhalten und wenn Sie Ihrem Arbeitgeber gemeldet haben, dass Sie Trinkgelder erhalten haben, die weniger als 8 % Ihres Anteils am Lebensmittel- und Getränkeverkauf des Betriebs ausmachen.
Wie funktioniert das IRS-Formular 4137?
Das IRS-Formular 4137 berechnet die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer, die Sie für Trinkgelder schulden, die Sie erhalten, die aber nicht besteuert wurden.
Notiz
Der IRS möchte gerne bezahlt werden, wenn Sie bezahlt werden oder nicht lange danach. Es schreibt einen „Pay-as-you-go“-Zeitplan vor, selbst für Selbstständige, die vierteljährlich geschätzte Steuern überweisen müssen.
Sie müssen das Formular 4137 mit Ihrer Steuererklärung einreichen, wenn im Feld „Zugewiesene Trinkgelder“ Ihres W-2 (Feld 8) ein Betrag erscheint. Leider kann die Meldung und Zahlung von Steuern für zugeteiltes Trinkgeld in manchen Fällen zu einer erheblichen Steuerbelastung führen. Bei verspäteter Zahlung kann es sein, dass Sie möglicherweise mit einer Strafe rechnen müssen, da Ihr Arbeitgeber zum Zeitpunkt des Erhalts des Trinkgelds keine Steuern einbehalten hat.
IRS
Wer verwendet Formular 4137?
Arbeitnehmer, die ihrem Arbeitgeber zum Zwecke der Steuereinbehaltung kein Trinkgeld gemeldet haben, müssen das Formular 4137 verwenden, um die Situation zum Steuerzeitpunkt in Einklang zu bringen.
Sie müssen kein Trinkgeld melden, dessen Gesamtsumme weniger als 20 US-Dollar pro Monat und Arbeitgeber beträgt. Andernfalls sollten Sie Ihr Trinkgeld bis zum 10. Tag des Monats, der auf den Monat folgt, in dem Sie es verdient haben, Ihrem Arbeitgeber melden.
Diese Grenze von weniger als 20 US-Dollar wird für jeden Arbeitgeber separat berechnet, wenn Sie für mehr als einen Arbeitgeber arbeiten. Sie müssten Ihre Trinkgelder keinem Arbeitgeber melden, wenn Sie bei einem Job 19 US-Dollar und bei einem anderen 15 US-Dollar verdient hätten, da keiner der Beträge 20 US-Dollar übersteigt.
Zugewiesene Trinkgelder
Zugeteilte Trinkgelder müssen Ihnen von Ihrem Arbeitgeber als Einkommen zugerechnet werden, wenn Sie im Laufe des Steuerjahres nicht genügend Trinkgelder melden. Das IRS verlangt, dass Ihr Arbeitgeber dies tut, wenn drei Faktoren erfüllt sind:
- Sie arbeiten in einem Lebensmittel- oder Getränkebetrieb
- Es ist üblich, dass Sie von Ihren Kunden Trinkgelder erhalten
- Sie haben Trinkgelder gemeldet, die weniger als 8 % Ihres Anteils am Lebensmittel- und Getränkeumsatz des Betriebs ausmachten.
Diese Tipps finden Sie in Feld 8 Ihres Formulars W-2. Ihr Arbeitgeber muss davon ausgehen, dass Sie mindestens 8 % des Umsatzes mit Trinkgeldern erzielt haben, und muss dieses Einkommen dem IRS melden. Sie sollten die Differenz melden, wenn Sie weniger als 8 % gemeldet haben, oder die gesamten 8 %, wenn Sie überhaupt kein Trinkgeldeinkommen gemeldet haben.
Notiz
Tipps, die SietatDie Meldung an Ihren Arbeitgeber sollte in Feld 7 Ihres Formulars W-2 erscheinen.
Wo Sie das Formular 4137 erhalten
Das IRS stellt das Formular 4137 mit Anweisungen auf seiner Website zur Verfügung. Sie können es online ausfüllen und herunterladen oder ausdrucken. Es wird empfohlen, dass Sie eine digitale Kopie herunterladen und speichern oder zumindest eine ausgefüllte Papierkopie aufbewahren, damit Sie sie zur Hand haben und bei Fragen des IRS darauf zurückgreifen können.
So füllen Sie das Formular 4137 aus
Das Formular 4137 erfordert nur eine Seite und 13 Berechnungszeilen; Es ist eine relativ einfache Form.
Zeile 1 identifiziert das Unternehmen bzw. die Unternehmen, denen Sie kein Trinkgeld gemeldet haben, sowie deren Arbeitgeber-ID-Nummern. Sie müssen außerdem die Gesamtzahl der Trinkgelder angeben, die Sie durch die Arbeit für jedes Unternehmen erhalten haben, einschließlich der gemeldeten und nicht gemeldeten Trinkgelder.
Addieren Sie alle Trinkgelder, die Sie erhalten haben, und tragen Sie die Summe in Zeile 2 ein. Dazu gehören:
- Trinkgelder, die Sie Ihrem Arbeitgeber gemeldet haben
- Trinkgelder erhalten Sie in bar
- Trinkgelder erhalten Sie per Kreditkarte
- Trinkgelder, die Sie Ihrem Arbeitgeber nicht gemeldet haben
- Trinkgelder von weniger als 20 US-Dollar pro Monat, die Sie Ihrem Arbeitgeber nicht melden mussten
- Alle zugewiesenen Trinkgelder aus Box 8 Ihres W-2
Tragen Sie in Zeile 3 den Gesamtbetrag der Trinkgelder ein, die Sie Ihrem Arbeitgeber gemeldet haben. Die Zahl finden Sie in Feld 7 Ihres W-2.
Subtrahieren Sie Zeile 3 von Zeile 2 und geben Sie das Ergebnis in Zeile 4 ein. Dies sind die zusätzlichen Trinkgelder, die Sie in Zeile 1 des Formulars 1040 in Ihren Lohn einbeziehen müssen. Dies sind die zusätzlichen Trinkgelder, anhand derer Sie Ihre Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern berechnen müssen.
Zählen Sie alle Bargeld-Trinkgelder zusammen, die weniger als 20 US-Dollar pro Monat betrugen und die Sie Ihrem Arbeitgeber nicht melden mussten. Geben Sie diese Nummer in Zeile 5 ein.
Subtrahieren Sie Zeile 5 von Zeile 4 und geben Sie die Zahl in Zeile 6 ein. Dies sind die Trinkgelder, die der Medicare-Steuer unterliegen.
Zeile 7 sollte bereits mit der Sozialversicherungslohnbasis von 147.000 US-Dollar für das Steuerjahr 2022 (160.200 US-Dollar für das Steuerjahr 2023) ausgefüllt sein. Für Einkünfte, die diesen Betrag pro Jahr übersteigen, müssen Sie keine Sozialversicherungssteuer zahlen.
Notiz
Die Lohnbasis der Sozialversicherung erhöht sich jährlich, um mit der Inflation Schritt zu halten.
Addieren Sie alle auf Ihren W-2-Abrechnungen in den Feldern 3 und 7 angegebenen Löhne sowie etwaige Ruhestandsentschädigungen der Eisenbahngesellschaft und geben Sie den Gesamtbetrag in Zeile 8 ein. Dies sind die Löhne, die der Sozialversicherungssteuer unterliegen.
Subtrahieren Sie Zeile 8 von Zeile 7 und geben Sie das Ergebnis in Zeile 9 ein. Das Ergebnis ist eine negative Zahl, wenn der Betrag in Zeile 8 über der Lohnbasis von 147.000 $ für 2022 liegt. Setzen Sie in den Zeilen 9 und 10 „0“, wenn dies der Fall ist.
Vergleichen Sie die Zahlen in den Zeilen 6 und 9. Geben Sie die kleinere der beiden Zahlen in Zeile 10 an. Dies sind die zusätzlichen Trinkgelder, die der Sozialversicherungssteuer unterliegen.
In Zeile 11 multiplizieren Sie Zeile 10 mit dem Sozialversicherungssteuersatz von 6,2 % und in Zeile 12 multiplizieren Sie Zeile 6 mit der Medicare-Steuer von 1,45 %.
Addieren Sie die Zeilen 11 und 12 und geben Sie die Summe in Zeile 13 ein. Dies ist die zusätzliche Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer, die Sie für die Trinkgelder zahlen müssen, die Sie nicht gemeldet haben. Sie müssen die Zahl auch in Zeile 5 von Anhang 2 Ihrer Steuererklärung Form 1040 eingeben.
Kann das Formular 4137 online eingereicht werden?
Ja, Sie können das Formular 4137 online einreichen. Wenn Sie eine Steuervorbereitungssoftware verwenden, füllt die Software in den meisten Fällen das Formular für Sie aus.
Wo kann man das Formular 4137 einsenden?
Die IRS-Postadressen für Formular 1040 und die dazugehörigen Formulare und Zeitpläne hängen von Ihrem Wohnsitzstaat ab und davon, ob Sie auch eine Zahlung beifügen. Das IRS stellt eine Liste der Adressen nach Bundesstaat bereit.
Voraussetzungen für die Einreichung des Formulars 4137
Im Allgemeinen sind die Hauptanforderungen für Formular 4137, dass Sie:
- Geben Sie genaue Trinkgeldzahlen an
- Melden Sie alle Trinkgelder, die Sie im Laufe des Jahres nicht gemeldet und zugewiesen haben
- Geben Sie in Ihrem Anhang 2 an, was Sie schulden.
Wenn Sie nicht alle Trinkgelder melden, droht Ihnen eine Strafe in Höhe von 50 % der Steuern, die Sie auf Ihr Trinkgeld schulden.
Umgang mit zugewiesenen Trinkgeldern auf Formular 4137
Die Angabe von Trinkgeldern auf Ihrem W-2 in Feld 8 liegt im Allgemeinen nicht in Ihrem Interesse. Seien Sie bereit, dem IRS zu erklären, wie Sie Ihr Trinkgeldeinkommen berechnet haben, wenn Sie Trinkgelder zugewiesen haben und sich entschieden haben, nicht den vollen Betrag auf Formular 4137 anzugeben.
Notiz
Das IRS verlangt, dass Sie täglich ein Trinkgeldprotokoll führen. Starten Sie ein Protokoll, falls Sie noch keins haben. Wenn ja, werfen Sie einen Blick auf Ihre Aufzeichnungen über die täglichen Trinkgelder. Es ist hilfreich, wenn der IRS Fragen zu Ihrem Trinkgeldeinkommen hat.
Addieren Sie die Gesamtzahl der Trinkgelder, die Sie im Laufe des Jahres erhalten haben. Haben Sie diesen Betrag Ihrem Arbeitgeber gemeldet? Schauen Sie sich Ihr W-2 an. Ergeben Box 7 und Box 8 in Ihrer täglichen Aufzeichnung den gleichen Betrag? Sind die in Box 8 zugewiesenen Trinkgelder höher, gleich groß oder geringer als die Gesamtzahl der Trinkgelder, die Sie in Ihrem täglichen Protokoll erfasst haben?
Was tun, wenn bei der Höhe Ihres zugewiesenen Trinkgelds Fehler auftreten?
Ihr Arbeitgeber hat den Betrag wahrscheinlich an der falschen Stelle angegeben, wenn Ihr zugewiesenes Trinkgeld mit dem übereinstimmt, was in Ihrem täglichen Tagebuch und Ihnen eingetragen isttatMelden Sie sie Ihrem Arbeitgeber. Fragen Sie Ihren Arbeitgeber, ob dieser Betrag in Feld 7 für Sozialversicherungs-Trinkgelder und nicht in Feld 8 hätte gemeldet werden sollen.
Wahrscheinlich stimmt etwas mit dem Aufzeichnungssystem Ihres Arbeitgebers nicht, wenn die Ihnen zugeteilten Trinkgelder geringer sind als die in Ihrem Tagesprotokoll erfassten Trinkgelder und Sie Ihre Trinkgelder Ihrem Arbeitgeber gemeldet haben. Sie sollten die zugeteilten Trinkgelder auf Formular 4137 angeben sowie alle zusätzlichen Trinkgelder, die Sie in Ihren täglichen Aufzeichnungen angeben. Bitten Sie Ihren Arbeitgeber, Ihr W-2 zu korrigieren.
Fragen Sie auch Ihren Arbeitgeber, wie er Ihr Trinkgeld berechnet hat, wenn Sie keine Aufzeichnungen über Ihr Trinkgeldeinkommen geführt haben. Bitten Sie um Einsicht in Computeraufzeichnungen, tägliche oder wöchentliche Verkaufsberichte oder andere Informationen, die Ihre Verkäufe und Trinkgelder zeigen. Sie müssen sehr vorsichtig vorgehen und damit beginnen, Ihre eigenen täglichen Aufzeichnungen zu führen, um sich zu schützen, falls Ihr Arbeitgeber sich weigert, diese Informationen mit Ihnen zu teilen.
Notiz
Das IRS verlangt, dass Sie den in Feld 8 angegebenen Betrag akzeptieren und melden, wenn Sie keine Unterlagen haben, die belegen, dass der Betrag falsch ist.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Ist es illegal, Trinkgelder nicht zu melden?
Ja. Wenn Sie Trinkgelder melden, kann das IRS Bußgelder verhängen. Auch auf Landesebene kann es Konsequenzen geben, je nachdem, wie Ihr Staat mit Trinkgeldern umgeht.
Muss ich bei der Steuererklärung Trinkgelder melden?
Wenn Sie in einem Kalendermonat Trinkgelder in Höhe von mindestens 20 US-Dollar erhalten, müssen Sie dies Ihrem Arbeitgeber schriftlich melden.
Warum muss ich meinem Arbeitgeber Trinkgeld melden?
Ihr Arbeitgeber ist gesetzlich verpflichtet, einen bestimmten Lohnbetrag für Lohnsteuern, einschließlich Sozialversicherung und Medicare, einzubehalten. Diese basieren auf einem Prozentsatz Ihres Einkommens, in dem auch Trinkgelder enthalten sind.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
Inspiriert von den Prinzipien von HealthOkay teile ich regelmäßig hilfreiche Informationen, alltagsnahe Tipps und evidenzbasierte Ansätze zur Verbesserung Ihrer Lebensqualität.
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