Was ist das IRS-Formular 1040-X?

ByDr. J. K. Hartmann
Definition

Formular 1040-Xist eine geänderte Steuererklärung für natürliche Personen. Es korrigiert, löscht oder fügt Informationen zu einer Formular-1040-Rückgabe hinzu, die bereits beim IRS eingereicht wurde. Möglicherweise müssen Sie das Formular 1040-X einreichen, wenn ein neues W-2- oder 1099-Formular für Einkünfte eintrifft, die Sie vergessen hatten, oder wenn Ihr Ex Ihnen mitteilt, dass er auch Ihr Kind als unterhaltsberechtigt geltend gemacht hat.

Wichtige Erkenntnisse

  • Formular 1040-X ist eine geänderte Steuererklärung, mit der Sie eine frühere Steuererklärung korrigieren können, bei der Sie Fehler gemacht haben.
  • Sie können praktisch alle ungenauen Informationen auf Formular 1040-X korrigieren, von Ihren angegebenen Angehörigen über das von Ihnen gemeldete Einkommen bis hin zu Abzügen und Gutschriften, die Sie zuvor geltend gemacht haben.
  • Das Formular enthält einen eigenen Abschnitt, in dem Sie erklären können, was Sie ändern und warum.
  • Sie haben drei Jahre Zeit, das Formular 1040-X einzureichen, wenn die von Ihnen vorgenommenen Änderungen zu einer Rückerstattung oder einer erhöhten Rückerstattung führen.

So funktioniert Formular 1040-X

Das Formular 1040-X ersetzt effektiv ein Formular 1040, das Fehler enthielt. Damit können Sie mit dem IRS Abhilfe schaffen, aber es werden nicht nur die geänderten Informationen berücksichtigt. Die korrekten Informationen aus Ihrer vorherigen Steuererklärung müssen auch von Ihrem Formular 1040 auf Formular 1040-X übertragen werden.

Reichen Sie das geänderte Steuererklärungsformular 1040-X ein, wenn die von Ihnen korrigierten Informationen die Steuerberechnungen in Ihrer ursprünglichen Steuererklärung ändern. Wenn Sie beispielsweise den falschen Anmeldestatus angegeben haben oder Informationen zu Ihrem Einkommen, Ihren Abzügen oder Gutschriften ändern müssen, sollten Sie ein Formular 1040-X einreichen. Sie können das Formular auch verwenden, um bestimmte Wahlen nach Ablauf der Steuertagsfrist vorzunehmen oder einen Rücktrag aus einem Verlust oder ungenutzten Guthaben zu beantragen.

Notiz

Normalerweise müssen Sie keine geänderte Steuererklärung einreichen, um Rechenfehler zu korrigieren. Die IRS-Computer überprüfen Ihre Berechnungen und korrigieren im Allgemeinen etwaige Rechenfehler.

Wo Sie das Formular 1040-X erhalten

Das Formular 1040-X ist auf der IRS-Website verfügbar. Sie können eine Kopie ausdrucken und handschriftlich ausfüllen, oder Sie geben Ihre Daten in das interaktive Formular ein und speichern und drucken dann eine fertige Version aus.

Die meisten seriösen Steuerprogramme erstellen auch geänderte Steuererklärungen und ermöglichen Ihnen die elektronische Einreichung.

So füllen Sie das Formular 1040-X aus und lesen es

Stellen Sie sicher, dass Sie sowohl Ihre ursprüngliche Steuererklärung als auch das Formular 1040-X vor sich haben, wenn Sie mit den Änderungen beginnen, da das Formular 1040-X grundsätzlich die von Ihnen geänderten Informationen zusammenfasst. In jedem Abschnitt des Formulars ist deutlich gekennzeichnet, welche Informationen Sie wo eingeben müssen.

  • Geben Sie oben auf der ersten Seite des Formulars 1040-X das Steuerjahr der Steuererklärung an, die Sie ändern möchten.
  • Nehmen Sie Änderungen an Ihrem gemeldeten Einkommen und den Steuerabzügen vor, die Sie auf Seite 1, Zeilen 1 bis 5, „Einkommen und Abzüge“ geltend gemacht haben. Sie können Ihren Standardabzug oder Ihre Einzelabzüge hier ändern.
  • Sie können auch zusätzliche Steuergutschriften geltend machen, die Sie bei der Einreichung Ihrer ursprünglichen Steuererklärung auf Seite 1 verpasst haben, oder versehentlich in Anspruch genommene Steuergutschriften entfernen oder den Betrag der Gutschriften neu berechnen lassen. Diese Informationen werden unter „Zahlungen“ in den Zeilen 12 bis 17 eingegeben, da Gutschriften faktisch als Zahlung etwaiger Steuerschulden dienen, die Sie schulden.
  • Geben Sie in Teil I auf Seite 2, Zeilen 24 bis 30 korrigierte Informationen zu Ihren Angehörigen ein. Dies ist der richtige Abschnitt, wenn Sie zunächst eine falsche Sozialversicherungsnummer für einen von ihnen eingegeben haben, wenn Sie einen oder mehrere Angehörige abgeben möchten oder wenn Sie einen oder mehrere hinzufügen möchten.
  • Berechnungen für Ihre Rückerstattung oder den Betrag, den Sie dem IRS schulden, finden Sie in den Zeilen 18 bis 23 auf der ersten Seite des Formulars 1040-X. Sie müssen dem IRS eine Rückerstattung leisten, wenn Sie aus Ihrer ursprünglichen Steuererklärung eine höhere Rückerstattung erhalten haben, als Sie erhalten sollten. Zahlen Sie die Differenz (elektronisch oder per Scheck) aus, um Zinsen und Strafen zu vermeiden. TunnichtHeften Sie den Scheck fest oder befestigen Sie ihn auf andere Weise an Ihrem Formular 1040-X.

Der wichtigste Teil des Formulars 1040-X ist wahrscheinlich Teil III auf der zweiten Seite. Hier können Sie die Änderungen erläutern, die Sie an Ihrer vorherigen Steuererklärung vornehmen.

Ihre Erklärung zu Teil III könnte so lauten, wenn Sie vergessen haben, die Löhne aus einem W-2 in Ihrer ursprünglichen Steuererklärung anzugeben:

„Ich melde zusätzliche W-2-Löhne und Quellensteuern, die in meiner vorherigen Steuererklärung nicht enthalten waren. Dies führte zu Änderungen meines bereinigten Bruttoeinkommens, des steuerpflichtigen Einkommens, der Gesamtsteuer und meiner Rückerstattung.“

Versuchen Sie, so prägnant wie möglich zu sein. Weisen Sie den IRS auf die spezifischen Änderungen hin, die Sie vornehmen, und teilen Sie ihm mit, wo er in Ihren Begleitdokumenten Beweise für diese Überarbeitungen finden kann.

Kann das Formular 1040-X per E-Mail eingereicht werden?

Ja, der IRS akzeptiert seit 2020 elektronisch eingereichte Formulare 1040-X.

Wo kann man das Formular 1040-X verschicken?

Sie können Ihre geänderte Steuererklärung an dasselbe IRS-Servicecenter senden, das Ihre ursprüngliche Steuererklärung bearbeitet hat, wenn Sie lieber eine Papierkopie einsenden möchten. Das IRS stellt auf seiner Website auch eine umfassende Liste von Postanschriften für verschiedene Umstände bereit, die die Einreichung einer geänderten Steuererklärung erfordern, je nach Bundesstaat.

Geben Sie unbedingt alle Zeitpläne an, die Sie geändert haben, sowie alle neuen Formulare W-2 oder 1099, die Änderungen gegenüber den Informationen darstellen, die Sie mit Ihrer ursprünglichen Steuererklärung eingereicht haben. Bringen Sie die W-2- oder 1099-Formulare an der Vorderseite des Formulars 1040-X an, wenn Sie eine Papierkopie einsenden.

Anforderungen für die Einreichung des Formulars 1040-X

Sie haben drei Jahre Zeit, um etwaige Korrekturen vorzunehmen, die zu einer Steuerrückerstattung oder einer zusätzlichen Rückerstattung führen. Das ist die Verjährungsfrist des IRS für die Gewährung von Rückerstattungen. Diese Dreijahresfrist beginnt mit dem Fälligkeitsdatum der Rückgabe,Dies ist normalerweise der 15. April, wenn Sie Ihre ursprüngliche Steuererklärung an oder vor diesem Datum eingereicht haben. Sie läuft jedoch ab dem Datum Ihrer Einreichung, wenn Sie Ihre Einreichung nach dem 15. April eingereicht haben, beispielsweise weil Sie eine Verlängerung beantragt haben.

Eine Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern, die in den letzten zwei Jahren gezahlt wurden, können Sie nur dann erhalten, wenn Sie diesen Dreijahreszeitraum überschreiten. Wenn Sie zu lange warten, können Sie keine erstattungsfähigen Steuergutschriften einfordern, deren Inanspruchnahme Sie möglicherweise bei der Einreichung Ihrer ursprünglichen Steuererklärung versäumt haben.

Steuerpflichtige, die zusätzliche Einkünfte melden oder zu hohe Abzüge korrigieren möchten, können jederzeit eine geänderte Steuererklärung einreichen. Das IRS hat außerdem drei Jahre Zeit, um Ihre Steuererklärung zu prüfen, und es kann sogar noch mehr Zeit sein, wenn die Einkommensangaben erheblich zu niedrig sind.

Nachdem Sie das Formular 1040-X eingereicht haben

Das IRS Service Center stellt sicher, dass Ihre Erklärungen ausreichend sind und dass Sie die von Ihnen vorgenommenen Änderungen an Ihrer Steuererklärung dokumentiert haben. Sie erhalten einen Brief mit der Bitte um spezifische Informationen, wenn der IRS weitere Erläuterungen oder zusätzliche Unterlagen benötigt.

Der IRS prüft geänderte Steuererklärungen während der Bearbeitung etwas sorgfältiger. Achten Sie daher besonders darauf, dass Ihr Formular 1040-X so vollständig und genau wie möglich ist. Das IRS wird Ihre geänderte Steuererklärung wahrscheinlich problemlos bearbeiten, wenn Sie klar erklären, warum Sie Ihre Steuererklärung korrigieren, und wenn Sie dies mit geeigneten Unterlagen untermauern.

Der IRS-Agent kann auf dem IRS-Computer nach bestätigenden Informationen suchen, es ist jedoch einfacher und effizienter, wenn er die Dokumentation direkt dort zusammen mit Ihrer geänderten Steuererklärung einsehen kann.

Es gibt keine schlüssigen Beweise dafür, dass eine geänderte Steuererklärung eine Prüfung auslösen wird. Der IRS verwendet für Formulare 1040-X denselben Überprüfungsprozess wie für reguläre Rückgaben.  

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Was ist der Unterschied zwischen einem 1040 und einem 1040-X?

Formular 1040 ist das Standard-Einzelsteuerformular. Mit 1040-X können Sie Änderungen am 1040 (sowie am 1040-SR und für Steuerjahre 2021 und später am 1040-NR) vornehmen, nachdem Sie es eingereicht haben. Der 1040-X stellt ähnliche Fragen und verlangt von Ihnen die Eingabe aller Informationen, die Sie auf Ihrem 1040 übermittelt haben. Er verfügt jedoch über Spalten, in denen Sie nach den korrekten Informationen und etwaigen Nettoänderungen der Zahlen gefragt werden.

Welche Formulare verschicke ich mit 1040-X?

Fügen Sie Kopien aller Formulare oder Zeitpläne bei, die Sie ändern oder die Sie Ihrer ursprünglichen Rücksendung nicht beigefügt haben. Wenn Sie beispielsweise die von Ihnen geltend gemachten Abzüge ändern, benötigen Sie eine Kopie von Anhang A.