Was ist das bereinigte Bruttoeinkommen?

Definition

Bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI)ist ein Steuerbegriff für Ihr Bruttoeinkommen abzüglich zulässiger Steuerabzüge, unabhängig davon, ob Sie die Abzüge bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung einzeln angeben oder nicht.

So funktioniert das bereinigte Bruttoeinkommen

Wenn Sie Ihre Steuern einreichen, ist Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen Ihr Bruttoeinkommen abzüglich etwaiger Anpassungen. Der AGI wird in vielen Steuerberechnungen und Schwellenwerten – wie Gutschriften und Abzügen – verwendet. Dies ist wichtig, denn je niedriger Ihr AGI, desto geringer ist Ihre Steuerschuld.

Um den AGI zu ermitteln, können Sie, nachdem Sie Ihr gesamtes steuerpflichtiges Einkommen (Bruttoeinkommen) addiert haben, mehrere „above-the-line“-Abzüge vornehmen, um diesen steuerpflichtigen Betrag zu senken. Diese werden „above the line“ genannt, da sie unabhängig davon gelten, ob Sie Ihre Abzüge einzeln auflisten oder den Standardabzug vornehmen. Der Standardabzug ist ein Betrag, den das IRS jedes Jahr festlegt und den Sie von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen können, was bedeutet, dass ein Teil Ihres Einkommens nicht besteuert wird, was Ihre Steuerbelastung senkt.

Mit anderen Worten: Wenn Sie bestimmte Ausgaben getätigt oder Geld auf einem qualifizierten Konto gespart haben, können Sie mit dem IRS die Beträge von Ihrem Bruttoeinkommen abziehen, um Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) zu ermitteln.Diese Abzüge werden auch „Einkommensanpassungen“ genannt und nach IRS Schedule 1 berechnet.

Beispiel für ein bereinigtes Bruttoeinkommen

Nehmen wir an, Sie sind Lehrer und haben mit Ihrem Gehalt ein Bruttoeinkommen von 40.000 US-Dollar erzielt. Allerdings haben Sie im Laufe des Jahres Unterrichtsmaterialien im Wert von 2.000 US-Dollar gekauft. Sie haben außerdem 1.500 US-Dollar auf Ihr individuelles Rentenkonto (IRA) eingezahlt.

Ausgaben für Lehrkräfte und IRA-Beiträge gelten als Abzug von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen, d. h. sie können als Aufwand abgezogen werden. Als Ergebnis würde sich Ihr AGI wie folgt berechnen:

• 40.000 $ Bruttoeinkommen – 2.000 $ an Lehrmaterialien – 1.500 $ IRA-Beitrag
• AGI = 36.500 $

Durch Anpassungen Ihres Bruttoeinkommens – allgemein als Abzüge bezeichnet – können Sie den Steueranteil Ihres Einkommens senken, was möglicherweise zu einer Steuerrückerstattung führt.

Arten von Einkommensanpassungen

Ihr AGI wird auf der ersten Seite Ihrer US-Bundessteuererklärung (Formular 1040) anhand der Informationen aus Anhang 1 berechnet. Die Berechnung des AGI ist ein wichtiger erster Schritt, da sie als Grundlage für die Bestimmung der Abzüge und Gutschriften dient, auf die Sie Anspruch haben, sowie der Einkommenssteuer, die Sie schulden. Um Ihren AGI zu ermitteln, beginnen Sie mit Ihrem Bruttoeinkommen und ziehen Sie die entsprechenden Posten ab, um den Betrag zu reduzieren. Zu den allgemeinen Elementen können gehören:

• Ausgaben für Lehrkräfte, z. B. von Lehrern bezahlte Materialien
• Umzugskosten für Angehörige der Bundeswehr
• Abzug vom Gesundheitssparkonto
• Zinsen für Studiendarlehen
• Beiträge zu bestimmten Rentenkonten
• SEP-IRA-, SIMPLE IRA- und 401(k)-Abzüge für Selbstständige
• Strafen von Finanzinstituten für den vorzeitigen Abzug von Ersparnissen
• Unterhaltszahlungen

Wenn Sie Ihre eigenen Steuern erheben, kann die Steuersoftware Ihren AGI automatisch berechnen. Der Einsatz einer Steuersoftware kann dazu beitragen, mathematische Fehler zu vermeiden, da sie die Steuerberechnungen durchführt, während sie Sie durch das Steuergespräch führt. Andernfalls zahlen Sie möglicherweise mehr Einkommenssteuer, als Sie sollten, wenn Sie den Unterschied zwischen AGI und Bruttoeinkommen nicht verstehen oder wissen, wie man ihn berechnet.

Bereinigtes Bruttoeinkommen vs. Bruttoeinkommen

Bevor Sie Ihr angepasstes Bruttoeinkommen berechnen, müssen Sie Ihr Bruttoeinkommen – das Gesamteinkommen auf Formular 1040 – ermitteln, das Sie für das Steuerjahr verdient haben, in dem Sie die Steuererklärung einreichen. Das Bruttoeinkommen umfasst alle Beträge, die Sie mit Ihren Gehaltsschecks verdient haben, vor Lohnsteuer. Es beschränkt sich jedoch nicht nur auf Ihren Gehaltsscheck, sondern umfasst auch Geld, das Sie aus anderen Quellen verdienen.

Zum Bruttoeinkommen können neben Gehältern auch andere Arbeitseinkünfte (z. B. Prämien) sowie Zinsen und Dividenden, lang- und kurzfristige Kapitalgewinne und -verluste, Zinsen, Dividenden, Unterhaltszahlungen, Renten und Renten, Einkünfte aus Mietobjekten, Lizenzgebühren und alle Einnahmen aus dem Betrieb eines Unternehmens gehören.

Wenn Sie außerdem Artikel auf eBay, Craigslist oder einem anderen Online-Shop verkauft haben, haben Sie durch den Verkauf von Waren Einnahmen erzielt. Zum Bruttoeinkommen zählen auch Nettogewinne aus der Veräußerung von Vermögenswerten, etwa dem Verkauf eines Hauses oder Autos, oder Gelder, die durch selbständige Tätigkeit, Beratung, Nebenjobs und andere Einkommensquellen erzielt werden. Alle diese Einkommensquellen werden in den ersten Zeilen des Formulars 1040 und Teil I von Anhang 1 aufgeführt.

Die Liste der Posten, die zu Ihrem Gesamtbruttoeinkommen beitragen, ist umfangreich und Sie benötigen möglicherweise Hilfe bei der Bestimmung, was für diesen Zweck als Einkommen gilt. Steuersoftware hilft Ihnen dabei, alle Einnahmen zu ermitteln, die der Regierung gemeldet werden müssen, indem Sie im Steuergespräch Fragen stellen, oder Sie können einen Buchhalter um Rat fragen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)