Was bedeutet es, selbstständig zu sein?

ByDr. J. K. Hartmann

Wurden Sie schon einmal gefragt, ob Sie „selbstständig“ sind? Vielleicht haben Sie diesen Begriff in einem juristischen Dokument oder in der Beschreibung eines Bundes- oder Landesgesetzes gesehen und sind sich nicht sicher, was er bedeutet und ob er auf Sie zutrifft. Um selbstständig zu sein, müssen Sie selbstständig arbeiten und dürfen nicht Angestellter oder Gesellschafter eines anderen Unternehmens sein.

Hier erfahren Sie genauer, was es bedeutet, selbstständig zu sein.

Wichtige Erkenntnisse

  • Wenn Sie selbstständig sind, arbeiten Sie für sich selbst und sind kein Angestellter oder Gesellschafter eines anderen Unternehmens.
  • Sie können selbstständig sein und eine LLC oder Kapitalgesellschaft leiten oder Einzelunternehmer sein.
  • Wenn Sie selbstständig sind, sind Sie für die Zahlung der Selbstständigkeitssteuer verantwortlich.
  • Wenn Sie selbstständig sind, haben Sie möglicherweise Anspruch auf einen zusätzlichen Steuerabzug.
  • Wenn Sie selbstständig sind, haben Sie möglicherweise keinen Anspruch auf Arbeitslosengeld.

Was bedeutet „Selbstständig“? 

Selbstständige verdienen ihren Lebensunterhalt durch Arbeit für sich selbst, nicht als Angestellte einer anderen Person oder als Eigentümer (Aktionäre) einer Kapitalgesellschaft. Es gibt jedoch verschiedene Definitionen von „Selbstständig“, die leicht variieren.

IRS-Definition von „Selbständigkeit“

Das IRS sagt, dass Sie selbstständig sind, wenn Sie eine dieser Bedingungen erfüllen:

  • Sie betreiben ein Gewerbe oder Gewerbe als Einzelunternehmer oder selbstständiger Auftragnehmer
  • Sie sind Mitglied einer Personengesellschaft, die ein Gewerbe oder Gewerbe betreibt
  • Sie sind selbstständig, auch nebenberuflich tätig

Diese Definition würde auch Mitglieder (Eigentümer) einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) umfassen, da diese normalerweise als Einzelunternehmer (Einzelgesellschafts-LLCs) oder Gesellschafter einer Personengesellschaft (Mehrpersonen-LLCs) besteuert werden.

Notiz

Die Definition von „Selbstständiger“ variiert je nach Regierungsbehörde und Gesetz. Einige Definitionen sind weiter gefasst, andere präziser. Die Definition im Sinne eines bestimmten Gesetzes oder einer bestimmten Steuerverordnung regelt die Berechtigung für bestimmte Programme.

Arten von Unternehmern, die selbstständig sind

Selbstständig zu sein bedeutet, ein eigenes Unternehmen zu führen, das jedoch auf verschiedene Arten gegründet werden kann. Dies sind die Unternehmensarten, die jemand besitzen kann, der selbstständig ist:

  • Einzelunternehmen: Unternehmen, die nur einen Eigentümer haben.
  • Gesellschafter einer Personengesellschaft: Sie sind Miteigentümer eines Unternehmens, leiten das Unternehmen und sind an seinen Gewinnen und Verlusten beteiligt.
  • Eigentümer (Mitglieder) von Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs): Der Eigentümer einer Ein-Eigentümer-GmbH führt das Unternehmen auf die gleiche Weise wie ein Einzelunternehmer, jedoch mit Haftungsschutz. Die Eigentümer einer LLC mit mehreren Eigentümern führen ihr Geschäft auf die gleiche Weise wie Partner einer Personengesellschaft.
  • Inhaber von S-Kapitalgesellschaften: Sie gelten nicht wie Gesellschafter einer Personengesellschaft als Selbstständige. Sie müssen auf ihren Anteil am Einkommen der Körperschaft keine Selbstständigkeitssteuer zahlen. Eigentümer einer S-Corporation erhalten ebenso wie Gesellschafter einer Personengesellschaft einen ausschüttenden Anteil am Einkommen des Unternehmens. Wenn der Eigentümer der S-Corporation auch als Angestellter im Unternehmen tätig ist, erhält er für diese Arbeit ein Gehalt.

Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit

Wie auch immer Sie sich nennen: Wenn Sie Selbstständiger, unabhängiger Auftragnehmer, Einzelunternehmer, Gesellschafter einer Personengesellschaft oder Mitglied einer LLC sind, müssen Sie Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit zahlen (Sozialversicherung und Medicare).

Selbstständige zahlen jedes Jahr Selbständigkeitssteuer, wenn ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit 400 US-Dollar oder mehr beträgt. Die Steuer beträgt 15,3 % (12,4 % für die Sozialversicherung und 2,9 % für Medicare) auf ihr jährliches Nettoeinkommen aus dem Unternehmen.

Unternehmer mit höherem Einkommen zahlen zusätzlich 0,9 % auf die Medicare-Steuer, der Sozialversicherungsanteil ist jedoch jedes Jahr begrenzt. Die Selbstständigkeitssteuer wird berechnet und der Steuererklärung der Person als Verbindlichkeit hinzugefügt.

Notiz

Selbstständige sind keine Arbeitnehmer, daher werden von ihrem Lohn keine Sozialversicherungs- oder Medicare-Steuern einbehalten. Möglicherweise müssen sie vierteljährlich geschätzte Steuern auf die Selbstständigkeitssteuer und die geschätzte Einkommenssteuer zahlen, um Strafen zu vermeiden.

​Wie zahlen Selbstständige Einkommenssteuern?

Wenn Sie selbstständig sind, zahlen Sie Einkommenssteuern in Ihrer persönlichen Steuererklärung (sogenannte „Durchlaufsteuern“). Wenn Sie ein Einzelunternehmer (oder eine Einzelgesellschaft) sind, müssen Sie einen Anhang C ausfüllen und Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit auf der Grundlage des Nettoeinkommens aus diesem Unternehmen zahlen. 

Für Partner in Personengesellschaften, Mitglieder in LLCs mit mehreren Gesellschaftern und Eigentümer von S-Corporations: Der Weg zur Ermittlung Ihrer Einkommensteuer ist etwas komplizierter. Sie müssen zunächst eine Steuererklärung für das Unternehmen erstellen und einreichen und anschließend einen Anhang K-1, aus dem Ihr Anteil am Einkommen des Unternehmens hervorgeht.

Zusätzlicher Steuerabzug für Selbstständige

Der Tax Cuts and Jobs Act von 2017 sieht einen zusätzlichen Steuerabzug vor, den Sie als Selbstständiger möglicherweise in Anspruch nehmen können. Bei diesem qualifizierten Geschäftseinkommensabzug handelt es sich um einen Abzug von 20 % vom Nettogeschäftseinkommen, zusätzlich zu den regulären Geschäftsausgabenabzügen. Sie können diesen Abzug erhalten, wenn Sie als Einzelunternehmer, Partner, LLC-Inhaber oder S-Corporation-Inhaber einreichen, jedoch nicht als Eigentümer einer Kapitalgesellschaft.Es gibt einige Grenzen und Einschränkungen. Wenden Sie sich daher an Ihren Steuerberater oder verwenden Sie eine Software zur Vorbereitung der Unternehmenssteuer.

Arbeitslosigkeit für Selbstständige

Das Pandemic Unemployment Assistance (PUA)-Programm, Teil des CARES-Gesetzes, verlängerte die Arbeitslosenunterstützung auf Selbstständige bis September 2021, aber das war aufgrund der Pandemie ein Sonderfall.

Generell gilt: Wenn Sie selbstständig sind und über Ihren Gehaltsscheck keine Arbeitslosenversicherung bezahlen, haben Sie wahrscheinlich keinen Anspruch auf Arbeitslosengeld.Wenn Sie sich nicht sicher sind, wenden Sie sich an das Arbeitsministerium oder die Abteilung für Arbeitslosenversicherung Ihres Bundesstaates.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie weist man ein Einkommen aus selbständiger Tätigkeit nach?

Wenn Sie als Selbstständiger aufgefordert werden, einen Einkommensnachweis vorzulegen, können Sie Ihre Steuererklärung, Buchhaltungsunterlagen, Kopien von Geschäftskontoauszügen, Verträgen oder Arbeitsvereinbarungen, Quittungen für Rechnungen oder Stipendien und mehr verwenden.

Wie hoch ist der Steuersatz für Selbstständige?

Wenn Sie selbstständig sind, hängt Ihr Steuersatz von der Höhe des Einkommens ab, das Sie im Steuerjahr erzielen. Sie sind auch für die Zahlung der Steuern auf selbständige Tätigkeit verantwortlich, und dieser Steuersatz beträgt 15,3 %, für die Sozialversicherung 12,4 % und für Medicare 2,9 %.