Warum Sie vielleicht eine HSA statt einer IRA finanzieren möchten

ByDr. J. K. Hartmann

Ein Gesundheitssparkonto (HSA) ist ein steuerbegünstigtes Konto, das es Ihnen ermöglicht, im Laufe des Jahres Geld zur Deckung der Gesundheitskosten beiseite zu legen. Es kann eine großartige Ergänzung zu einem individuellen Rentenkonto (IRA) oder einem 401(k)-Plan sein. Wenn Ihr Geld knapp ist, ist es möglicherweise sogar besser, einen Beitrag an eine HSA statt an eine IRA zu leisten. Für beide gelten ähnliche Regeln, die sich jedoch in den Feinheiten unterscheiden.

Wichtige Erkenntnisse

  • Für Beiträge zu einer Standard-IRA oder 401(k) erhalten Sie einen Steuerabzug, Abhebungen sind jedoch steuerpflichtig.
  • Einzahlungen auf ein Gesundheitssparkonto (HSA) sind steuerlich absetzbar. Auch Abhebungen sind steuerfrei, wenn sie für medizinische Kosten oder Krankenprämien verwendet werden.
  • Die Strafen für HSA-Abhebungen sind höher als für IRAs, wenn Sie das Geld nicht für medizinische Ausgaben verwenden.
  • Der Betrag, den Sie jedes Jahr bei einer IRA einzahlen können, ist viel höher als der Betrag, den Sie bei einer HSA einzahlen können.

Grundregeln für IRAs

Ein Steuerzahler muss über Einkünfte verfügen, um Beiträge zu einer IRA leisten zu können. Mieteinnahmen, Dividenden- oder Zinseinnahmen oder Einkünfte aus einem aufgeschobenen Vergütungsplan zählen nicht nach den IRS-Regeln.

Die jährliche Beitragsobergrenze für 2022 beträgt 6.000 US-Dollar pro Jahr bzw. 7.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind. Für 2023 liegen die Grenzwerte bei 6.500 US-Dollar für Personen unter 50 Jahren und bei 7.500 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren. Diese Grenzen umfassen Beiträge, die sowohl an Roth als auch an traditionelle IRAs geleistet werden. Sie gelten jedoch nicht für Rollover-Beiträge oder qualifizierte Rückzahlungen. Wenn Sie weniger als die Beitragsgrenze leisten, sind Ihre Beiträge auf die Höhe der steuerpflichtigen Entschädigung begrenzt.

Früher mussten Sie im Alter von 70 1/2 aufhören, Beiträge zu Ihrer traditionellen IRA einzuzahlen, aber jetzt können Sie unbegrenzt weiter einzahlen, solange Sie arbeiten.

Sie erhalten einen Steuerabzug für den Betrag, den Sie in eine traditionelle IRA oder ein 401(k) einzahlen, wenn Sie dazu berechtigt sind, bis zu den jährlichen Beitragsgrenzen. Auch für diese Abzüge gelten Einkommensgrenzen. Das Geld, das Sie in Ihre IRA einzahlen, wächst steuerbegünstigt; dann zahlen Sie Steuern, wenn Sie es im Ruhestand abheben.

Sie müssen mit der Einnahme der erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) im Alter von 72 Jahren beginnen; Wenn Sie dies nicht tun, müssen Sie mit einer Verbrauchsteuer rechnen.

Wichtig

Die Auszahlungsregel für RMDs gilt für traditionelle IRAs, nicht für Roth IRAs. Abhebungen der Roth IRA werden nicht besteuert, da Beiträge auf Roth-Konten nicht steuerlich absetzbar sind. Das Geld, das Sie in einen Roth einzahlen, wurde bereits versteuert.

Grundregeln für HSAs

Bei einer HSA erhalten Sie den gleichen Steuerabzug, wenn Sie Geld einzahlen, es kommt jedoch steuerfrei zurück (einschließlich Zinsen und Erträgen), solange Sie das Geld für medizinische Ausgaben und qualifizierte Krankenversicherungsprämien verwenden. Beiträge Ihres Arbeitgebers sind nicht in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen enthalten und das Geld wächst steuerbegünstigt.

Die Beitragsgrenzen betragen 3.650 US-Dollar pro Jahr für Einzelpläne oder 7.300 US-Dollar für die Familienversicherung im Jahr 2022.Die Höchstgrenzen liegen im Jahr 2023 bei 3.850 US-Dollar für Einzelversicherungen und 7.750 US-Dollar für Familienversicherungen.

Wichtig

Um eine HSA nutzen zu können, müssen Sie über einen Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt verfügen, der bestimmte Voraussetzungen erfüllt, oder Ihr Arbeitgeber muss einen solchen Plan anbieten.

HSA-Mittel können zur Bezahlung der Krankenversicherung nach dem 65. Lebensjahr verwendet werden. Dazu gehören Medicare Teil B und Prämien für die Langzeitpflege. Die Mittel können von Personen unter 65 Jahren nicht für Krankenversicherungsprämien verwendet werden, sie decken jedoch qualifizierte medizinische Ausgaben wie Zuzahlungen, Selbstbehalte und Zahnbehandlungen.

HSAs vs. IRAs

Sie können das HSA-Geld nach Erreichen des 65. Lebensjahres genauso wie die Mittel in Ihrer IRA oder 401(k) verwenden, wenn Sie die Mittel nicht benötigen. Sie zahlen jedoch Steuern auf Abhebungen, die nicht aus medizinischen Gründen verwendet werden, genau wie Sie es tun würden, wenn Sie Geld von einer IRA abheben würden.

Bei den meisten Abhebungen von einer IRA vor dem Alter von 59 1/2 Jahren fällt eine Strafsteuer von 10 % an, es gelten jedoch einige Ausnahmen. Dazu gehören Abhebungen von bis zu 10.000 US-Dollar für Erstkäufer von Eigenheimen und medizinische Ausgaben, die 10 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) übersteigen.

Bei einer HSA stehen jederzeit Mittel für qualifizierte medizinische Ausgaben zur Verfügung. Es gibt keinen AGI-Prozentsatzschwellenwert. Die Strafsteuer erhöht sich auf 20 %, wenn das Geld vor Erreichen des 65. Lebensjahres für andere Zwecke als medizinische Kosten verwendet wird.

Die einkommensabhängigen Beitragsgrenzen für HSAs sind niedriger als die für IRAs, und HSAs haben keine RMDs, IRAs hingegen schon.

Übertrag von einer HSA auf eine IRA

HSA-Gelder können nicht auf ein IRA-Konto übertragen werden. Dazu besteht auch kein Grund, denn Sie behalten sich das Recht vor, die Mittel jederzeit steuerfrei für medizinische Kosten bei einer HSA zu verwenden.

Übertrag von einer IRA auf eine HSA

Eine Steuerregel ermöglicht eine einmalige steuerfreie Übertragung von Ihrer IRA auf eine HSA. Dabei handelt es sich nicht um eine Übertragung, da sie auf Ihr jährliches HSA-Beitragslimit angerechnet wird. Sie können jedoch einen kleinen Geldbetrag, der für medizinische Ausgaben benötigt wird, von einer IRA, wo Sie darauf Steuern zahlen müssten, an eine HSA übertragen, wo Abhebungen für medizinische Zwecke steuerfrei wären.

Häufig gestellte Fragen

Sollte ich zuerst mein HSA oder mein IRA maximieren?

Es könnte sinnvoll sein, zuerst Ihr HSA zu maximieren, da Sie sowohl bei der Einzahlung als auch bei der Verwendung der Mittel für medizinische Ausgaben einen Steuervorteil erhalten. Und wenn Sie die Mittel bis zum Alter von 65 Jahren behalten, können Sie damit Ihren Ruhestand finanzieren und zahlen dabei nur Einkommenssteuer und keine Strafe.

Kann ich mein HSA als IRA verwenden?

Ein HSA ist kein echtes Rentenkonto wie ein IRA, aber Sie können die Mittel in Ihrem HSA verwenden, um bei den Ruhestandskosten nach dem 65. Lebensjahr zu helfen. Sobald Sie 65 sind, sind Abhebungen von Ihrem HSA straffrei, auch wenn Sie sie nicht für medizinische Ausgaben verwenden.