Warum kleine Unternehmen einen CPA benötigen

ByDr. J. K. Hartmann

Jedes Unternehmen, egal wie klein, braucht einen Finanz- und Steuerberater. Ihr Unternehmen benötigt jedoch einen Wirtschaftsprüfer (Certified Public Accountant, CPA), nicht nur einen Buchhalter oder einen zugelassenen Vertreter.

Was ist der Unterschied zwischen einem Buchhalter, einem Wirtschaftsprüfer und einem eingetragenen Vertreter? Hier sind die Qualifikationen für jeden Beruf, die Lizenz und die Weiterbildungsanforderungen aufgeführt.

Buchhalter

Ein Buchhalterist ein Fachmann, der sich mit der Buchhaltung beschäftigt, indem er Jahresabschlüsse, Buchhaltung und Finanzanalysen erstellt und prüft. Ein Buchhalter kann auch für die Steuerberatung und die Erstellung von Steuererklärungen qualifiziert sein.

BuchhalterSie müssen keine Lizenzprüfung ablegen und sind nicht in einem Staat lizenziert. Sie haben keine Weiterbildungsvoraussetzungen.

Zertifizierter Wirtschaftsprüfer

Ein zertifizierter Wirtschaftsprüfer (CPA)ist ein professioneller Buchhalter mit staatlicher Qualifikation. Ein CPA ist von einem Staat lizenziert und muss die Steuergesetze auf dem neuesten Stand halten, um eine Lizenz in diesem Staat aufrechtzuerhalten. Um eine Lizenz zu erhalten, muss ein Buchhalter die Prüfung zum Uniform Certified Pulicant Accountant bestehen und andere Ausbildungsanforderungen erfüllen, um ein CPA zu werden. Nur CPAs können obligatorische Prüfungen für börsennotierte US-Unternehmen durchführen.

Die CPA-Prüfung ist ein strenger, mehrtägiger Prozess, der viele Facetten der Finanz- und Steuerkompetenz umfasst. Nachdem sie ihre Lizenz erhalten haben, müssen CPAs auch die Weiterbildungsanforderungen erfüllen, um ihre Lizenzen aufrechtzuerhalten.

Stellen Sie sich den Unterschied zwischen CPAs und Buchhaltern folgendermaßen vor: Alle CPAs sind Buchhalter, aber nicht alle Buchhalter sind CPAs.

Eingetragener Agent

Ein Enrolled Agent (EA) ist ein Steuerrechtsspezialist, der sich das Privileg erworben hat, Steuerzahler vor dem IRS zu vertreten. Sie müssen sich entweder durch das Bestehen eines IRS-Tests, der die Steuererklärungen von Einzelpersonen und Unternehmen abdeckt, oder durch ihre Erfahrung als ehemalige IRS-Mitarbeiter qualifizieren. Wie CPAs haben auch EAs das höchste Maß an Rechten, Steuerzahler vor dem IRS zu vertreten (siehe unten). Sie müssen außerdem ethische Standards einhalten und alle drei Jahre 72 Stunden Weiterbildungskurse absolvieren.

Steuervorbereitung und Prüfungen

Jeder Steuerfachmann kann eine IRS Preparer Tax ID Number (PTIN) erhalten, der IRS legt jedoch unterschiedliche Rechtestufen für die Vertretung eines Mandanten in Steuerangelegenheiten und Prüfungen fest.

Unbegrenzte Vertretungsrechte.Eingetragene Vertreter, Wirtschaftsprüfer und Anwälte können ihre Mandanten in allen Fällen vertreten, in denen es um Prüfungen, Zahlungs-/Inkassofragen und Einsprüche geht.

Eingeschränkte Vertretungsrechte.Steuerberater ohne die oben genannten Qualifikationen (einschließlich Buchhalter) dürfen nur Mandanten vertreten, deren Steuererklärungen sie erstellt und unterzeichnet haben. Sie können keine Mandanten vertreten, deren Steuererklärungen sie nicht vorbereitet haben, und sie können Klienten nicht in Berufungs- oder Inkassoangelegenheiten vertreten, selbst wenn sie die Steuererklärung des Kunden vorbereitet haben.

CPA vs. registrierter Agent vs. Buchhalter
  CPA Eingetragener Agent Buchhalter
Machen Sie Gewerbesteuern Ja Ja Ja
Vertretung von Unternehmen bei Steuerprüfungen Ja Ja eingeschränkt (nur wenn der Buchhalter die Gewerbesteuererklärung erstellt hat)
Lizenz erforderlich Ja Ja NEIN
Weiterbildung erforderlich Ja Ja NEIN
Hilfe bei der Lohn- und Gehaltsabrechnung Ja Ja Ja
Erstellen Sie Finanzberichte Ja NEIN Ja
Finanzberichte analysieren Ja NEIN Ja 

Der wahrscheinlich wichtigste Grund, einen CPA für Ihre Unternehmenssteuern zu verwenden, besteht darin, dass ein CPA berechtigt ist, Sie vor dem IRS bei einer Prüfung zu vertreten. Wie oben erwähnt, kann ein registrierter Vertreter Ihr Unternehmen bei einer Steuerprüfung vertreten, Buchhalter, die keine Wirtschaftsprüfer sind, können Kunden jedoch nur in sehr begrenztem Umfang vertreten. Wenn Sie dafür bezahlen, dass ein Fachmann Ihre Steuervorbereitungen durchführt, stellen Sie sicher, dass diese Person die volle Befugnis hat, Sie bei einer Prüfung zu vertreten.

Buchhalter erledigen die Routinearbeiten und können Steuererklärungen ausfüllen, während Wirtschaftsprüfer die Arbeit analysieren, Sie bei einer Steuerprüfung vertreten und Ihnen dabei helfen können, übergeordnete Geschäfts- und Steuerentscheidungen zu treffen. Registrierte Vertreter können Ihre Unternehmenssteuern erledigen und Sie bei einer Prüfung vertreten, sie sind jedoch keine Finanzberater.

Arbeiten mit CPAs

Finden Sie eine CPA-Firma, die über einen Buchhalter und Buchhalter verfügt. Dann können Sie die routinemäßigeren Finanzaufgaben von der Steuer- und Finanzanalyse des Wirtschaftsprüfers trennen. Oder engagieren Sie einen Buchhalter für die monatlichen, vierteljährlichen und jährlichen Finanzberichte, konsultieren Sie dann regelmäßig Ihren Wirtschaftsprüfer und lassen Sie ihn Ihre Unternehmenssteuern erledigen. Sie können auch darum bitten, dass die CPA Ihre Steuererklärung überprüft und genehmigt, die möglicherweise von einem Buchhalter erstellt wurde, der unter der Leitung der CPA arbeitet.

Notiz

Denken Sie darüber nach, Ihre Unternehmenssteuern selbst zu erheben, um Geld zu sparen? Bedenken Sie die Komplexität des Steuerrechts und die Möglichkeit, etwas Wichtiges zu verpassen oder etwas falsch zu machen. Holen Sie sich Hilfe bei Ihren Gewerbesteuern. Es ist besser, jetzt einen CPA zu bezahlen, als diese Person später zu bezahlen, damit sie Ihnen hilft, ein Chaos zu regeln oder mit Ihnen zu einer Prüfung zu gehen.