Vorteile von steuerbegünstigten Plänen

Im Guten wie im Schlechten gibt es Altersvorsorgekonten und andere Anlagemöglichkeiten nicht in einem „Einheitspaket“, das für alle passt. Aus diesem Grund ist der „Standort“ von Vermögenswerten eine ebenso wichtige Überlegung wie die Vermögensallokation. Bei der Rückstellung von Mitteln für langfristige Ziele wie den Ruhestand sind steuerbegünstigte Konten ein äußerst wertvolles Mittel zur effektiven und steuereffizienten Altersvorsorge.

Hier finden Sie einige wichtige Dinge, die Sie über verschiedene steuerbegünstigte Spar- und Anlagemöglichkeiten wissen sollten.

Steueraufgeschobene Konten

Ein Konto ist steuerbegünstigt, wenn auf die auf dem Konto erzielten Beiträge oder Einkünfte keine Steuer anfällt. Die Möglichkeit, Steuern auf die Rendite einer Investition aufzuschieben, kommt Einzelpersonen auf zwei verschiedene Arten zugute. Der Hauptvorteil besteht in steuerfreiem Wachstum. Als Alternative zur Zahlung von Steuern auf die aktuellen Erträge einer Investition werden Steuern erst zu einem späteren Zeitpunkt gezahlt, sodass die Investition ohne aktuelle steuerliche Auswirkungen wachsen kann. Der sekundäre Vorteil steueraufgeschobener Investitionen besteht darin, dass sie häufig während der Arbeitsjahre erfolgen, in denen Einkommen und Steuern meist höher sind als Einkommen und Steuern im Ruhestand.

Die Verwendung eines steuerbegünstigten Anlagekontos ist meistens dann eine kluge Entscheidung, wenn Sie sich jetzt in einer höheren Steuerklasse befinden als der Einkommenssteuerklasse, mit der Sie voraussichtlich in Zukunft besteuert werden, wenn Sie Abhebungen vornehmen.

Beispiele für steuerbegünstigte Konten

Ein vom Arbeitgeber gesponserter Altersvorsorgeplan (z. B. ein 401(k)-, 457- oder 403(b)-Plan) ist ein Beispiel für ein steuerbegünstigtes Altersvorsorgeinstrument, das es teilnehmenden Mitarbeitern ermöglicht, einen Prozentsatz ihres Gehalts vor Steuern einzuzahlen und auf ein oder mehrere Anlagekonten zu überweisen. Eine reguläre IRA (auch als traditionelle IRA bekannt) ist ebenfalls steuerbegünstigt. Eine Rente und der Rückkaufswert einer Lebensversicherung gelten ebenfalls als steuerbegünstigte Konten.

Eine Roth IRA ist nicht nur steuerbegünstigt; es handelt sich um ein steuerfreies Konto. Sie unterscheidet sich von einer herkömmlichen IRA dadurch, dass Ihre Beiträge mit Dollars nach Steuern geleistet werden. Allerdings wachsen die Erträge steuerfrei und es fallen keine Steuern auf Abhebungen an. Ein zusätzlicher Vorteil betrifft die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs). Während Sie ab dem 72. Lebensjahr mit der Auszahlung von Ausschüttungen einer traditionellen IRA beginnen müssen, gibt es für eine Roth IRA keine RMD-Anforderung.

Ein Gesundheitssparkonto (HSA) ist ebenfalls ein steuerbegünstigtes Sparkonto, das eine steuerbegünstigte Ertragssteigerung ermöglicht. Beiträge werden ebenfalls auf Vorsteuerbasis geleistet, ebenso Entnahmen, sofern sie zur Begleichung qualifizierter medizinischer Ausgaben verwendet werden. In diesem Zusammenhang hören Sie möglicherweise, dass HSAs auch als „dreifach steuerfrei“ bezeichnet werden. Für die Einrichtung einer HSA gelten besondere Regeln, und nicht jeder ist dafür geeignet.

Steuerbegünstigtes Konto vs. steuerbefreites Konto

Einzelpersonen können keine steuerfreien Konten einrichten. Sie können jedoch in Anleihen investieren, die steuerfreie Zinsen zahlen. Typischerweise sind solche Zinsen von der Bundessteuer befreit. Wenn es sich bei der Anleihe jedoch um Schulden eines Staates handelt, der nicht der Wohnsitzstaat der Person ist, sind diese Zinsen in der Einkommenssteuererklärung des betreffenden Staates steuerpflichtig.

Wenn ein Konto nicht steuerbegünstigt ist

Alle Investitionen haben das Potenzial, Erträge zu erwirtschaften, den Wert zu steigern oder beides. Das Einkommen stammt aus zwei Hauptquellen: Zinsen und Dividenden. Wenn eine Investition auf einem steuerpflichtigen Konto gehalten wird, werden die Erträge zum steuerpflichtigen Jahreseinkommen des Eigentümers hinzugerechnet und führen zu einer höheren Steuerschuld. Jeder Verkauf von Vermögenswerten auf einem steuerpflichtigen Konto, der für mehr als den investierten Betrag verkauft wird, führt ebenfalls zu einer Erhöhung des Einkommens und der Einkommensteuer. Es wäre keine Steuer fällig, wenn dieselben Anlagen auf einem steuerbegünstigten Konto gehalten würden – ein erheblicher Vorteil gegenüber der Führung von Anlagen auf einem solchen steuerbegünstigten Konto.

Bis wann wird die Steuer gestundet?

Eines Tages werden Sie die Steuer zahlen. Die Steuerpflicht wird jedoch nicht durch den Anlageerfolg ausgelöst. Stattdessen schulden Sie Steuern auf der Grundlage des Geldbetrags, den Sie an sich selbst ausschütten, typischerweise um Dinge zu bezahlen, die Sie sich wünschen oder brauchen. Daher wird das Einkommen im Idealfall erst im Ruhestand besteuert, wenn Sie sich möglicherweise in einer niedrigeren Steuerklasse befinden. Selbst wenn Ihre Steuerklasse im Ruhestand nicht sinkt, profitieren Sie wahrscheinlich dennoch von einem Steueraufschubkonto, da es weitaus besser ist, in der Zukunft Steuern zu zahlen als in jedem Jahr zwischen jetzt und dem Zeitpunkt, zu dem Sie sie sonst zahlen würden.

Beachten Sie jedoch, dass Sie im Allgemeinen die Steuer zuzüglich einer Strafe von 10 % schulden, wenn Sie eine Ausschüttung von einer traditionellen IRA vor Erreichen des 59. Lebensjahrs vornehmen. Bei einer Roth IRA ist das jedoch anders. Wenn Sie sich für eine Ausschüttung entscheiden, bevor Sie 59 1/2 erreichen, können Sie Ihre Beiträge jederzeit steuer- und straffrei entgegennehmen. Wenn Sie jedoch Einkünfte vom Konto abheben, sind Sie steuerpflichtig und können mit einer Strafe von 10 % rechnen. Es gibt bestimmte Ausnahmen von diesen Regeln. Konsultieren Sie daher unbedingt einen qualifizierten Steuerberater, bevor Sie Ausschüttungen vor 59 1/2 vornehmen.

Steuerabzüge auf steuerbegünstigte Konten

Beachten Sie, dass einige steuerlich aufgeschobene Konten, wie z. B. ein 401(k)-Konto oder ein abzugsfähiges IRA, einen Steuerabzug in dem Jahr vorsehen, in dem Sie den Beitrag leisten. Allerdings führen nicht alle steuerbegünstigten Konten zu einem solchen Abzug. In beiden Fällen sieht das Steueraufschubkonto die Stundung der Steuer für jedes Folgejahr vor.