Verstehen Sie Ihre Mitarbeiteraktienoptionen

ByDr. J. K. Hartmann

Viele Unternehmen geben ihren Mitarbeitern Aktienoptionen aus. Bei richtiger Nutzung können diese Optionen für Sie viel Geld wert sein.

Wichtige Erkenntnisse

  • Bei einem Mitarbeiterbeteiligungsplan wird Ihnen das Recht angeboten, eine bestimmte Anzahl Aktien des Unternehmens zu kaufen.
  • Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen, die Unternehmen an ihre Mitarbeiter ausgeben: nicht qualifizierte Aktienoptionen (NQs) und Incentive-Aktienoptionen (ISOs).
  • Ihre Optionen haben ein Vesting-Datum und ein Ablaufdatum. Sie können Ihre Optionen nicht vor dem Vesting-Datum oder nach dem Ablaufdatum ausüben.
  • Es ist riskant, zu viele Unternehmensaktien zu halten.

Grundlagen von Mitarbeiteraktienoptionen

Mit einem Mitarbeiteraktienoptionsplan wird Ihnen das Recht angeboten, innerhalb einer bestimmten Anzahl von Jahren eine bestimmte Anzahl von Unternehmensaktien zu einem bestimmten Preis, dem „Gewährungspreis“ (auch „Ausübungspreis“ oder „Ausübungspreis“ genannt), zu kaufen.

Ihre Optionen haben ein Vesting-Datum und ein Ablaufdatum. Sie können Ihre Optionen nicht vor dem Vesting-Datum oder nach dem Ablaufdatum ausüben.

Ihre Optionen gelten als „im Geld“, wenn der aktuelle Marktpreis der Aktie höher ist als der Zuteilungspreis.

Hier finden Sie eine Zusammenfassung der Terminologie, die Sie in Ihrem Mitarbeiteraktienoptionsplan finden:

  • Zuteilungspreis/Ausübungspreis/Ausübungspreis: Der angegebene Preis, zu dem Ihr Mitarbeiteraktienoptionsplan besagt, dass Sie die Aktie kaufen können
  • Ausgabedatum: Das Datum, an dem Ihnen die Option gewährt wird
  • Marktpreis: Der aktuelle Kurs der Aktie
  • Vesting-Datum: Das Datum, an dem Sie Ihre Optionen gemäß den Bedingungen Ihres Mitarbeiteraktienoptionsplans ausüben können
  • Ausübungsdatum: Das Datum, an dem Sie Ihre Optionen ausüben
  • Verfallsdatum: Das Datum, bis zu dem Sie Ihre Optionen ausüben müssen, bevor sie verfallen

Wie sie funktionieren

Um zu verstehen, wie ein typischer Mitarbeiteraktienoptionsplan funktioniert, schauen wir uns ein Beispiel an.

Angenommen, Sie erhalten am 1. Januar 2019 Mitarbeiteraktienoptionen, die Ihnen das Recht einräumen, 1.000 Aktien von Widget zu einem Preis von 10,00 USD pro Aktie zu kaufen. Dies müssen Sie bis zum 1. Januar 2029 tun. Am Valentinstag im Jahr 2024 erreicht die Widget-Aktie 20,00 $ pro Aktie und Sie beschließen, Ihre Mitarbeiteraktienoptionen auszuüben. Zu diesem Zeitpunkt:

  • DeinZuschusspreisbeträgt 10,00 $ pro Aktie.
  • Deraktueller Marktpreisbeträgt 20,00 $ pro Aktie.
  • DeinAusgabedatumist der 1. Januar 2019.
  • DeinAusübungsdatumist der 14. Februar 2024.
  • DeinVerfallsdatumist der 1. Januar 2029.

Um Ihre Aktienoptionen auszuüben, müssen Sie die Aktien für 10.000 US-Dollar kaufen (1.000 Aktien x 10,00 US-Dollar pro Aktie). Es gibt mehrere Möglichkeiten, dies zu tun:

  • Zahlen Sie bar: Sie könnten 10.000 US-Dollar an die Maklerfirma senden, die die Optionstransaktion abwickelt, und Sie würden 1.000 Widget-Aktien erhalten. Sie können die 1.000 Aktien behalten oder verkaufen.
  • Bargeldloses Training: Sie könnten Ihre Optionen ausüben und genug Aktien verkaufen, um den Kaufpreis zu decken. Das Maklerunternehmen würde dies gleichzeitig ermöglichen. Übrig blieben Ihnen 500 Widget-Aktien, die Sie entweder behalten oder verkaufen könnten.
  • Aktientausch: Sie könnten ein Zertifikat über 500 Widget-Aktien einsenden, was zum aktuellen Marktpreis 10.000 US-Dollar entspräche, und dieses würde zum Kauf der 1.000 Aktien zu 10,00 US-Dollar pro Aktie verwendet. Sie würden insgesamt 1.000 Widget-Aktien besitzen, die Sie entweder behalten oder verkaufen könnten.

Arten von Optionen

Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen, die Unternehmen an ihre Mitarbeiter ausgeben:

  • Wenn: Nicht qualifizierte Aktienoptionen
  • ISOs: Incentive-Aktienoptionen

Für jede Optionsart gelten unterschiedliche Steuervorschriften.Bei nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen werden zum Zeitpunkt der Ausübung Ihrer Optionen in den meisten Fällen Steuern von Ihren Erlösen einbehalten. Dies gilt nicht unbedingt für Incentive-Aktienoptionen. Mit der richtigen Steuerplanung können Sie die steuerlichen Auswirkungen der Ausübung Ihrer Optionen minimieren.

Zu Ihrem Mitarbeiteraktienoptionsplan gehört ein Plandokument, in dem die für Ihre Optionen geltenden Regeln aufgeführt sind. Besorgen Sie sich eine Kopie dieses Plandokuments und lesen Sie es oder beauftragen Sie einen Finanzplaner, der mit dieser Art von Plänen vertraut ist, um Sie zu unterstützen.

Bei der Entscheidung, wann Sie Ihre Optionen ausüben, müssen viele Faktoren berücksichtigt werden. Investitionsrisiko, Steuerplanung und Marktvolatilität sind nur einige davon, aber der wichtigste Faktor sind Ihre persönlichen finanziellen Verhältnisse, die sich möglicherweise von denen Ihres Kollegen unterscheiden. Denken Sie daran, bevor Sie den Ratschlägen anderer folgen.

Sollten Sie die Aktie behalten?

Es ist riskant, zu viele Unternehmensaktien zu halten.Wenn Ihr Einkommen und ein großer Teil Ihres Nettovermögens von einem Unternehmen abhängig sind und dem Unternehmen etwas Schlimmes passiert, könnte Ihre zukünftige finanzielle Sicherheit gefährdet sein. Führungskräfte von Unternehmen müssen dies bei ihrer Planung und Arbeit zur Diversifizierung der Unternehmensaktien berücksichtigen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie werden Mitarbeiteraktienoptionen besteuert?

Incentive-Aktienoptionen (ISOs) werden anders besteuert als nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSOs). Bei einem NSO unterliegt die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem fairen Marktwert dem ordentlichen Einkommen in dem Jahr, in dem Sie die Option ausüben. Wenn Sie die Anteile verkaufen, unterliegt jede Erhöhung des Verkaufspreises der Kapitalertragssteuer. Bei ISOs ist die Ausübung Ihrer Optionen nicht steuerpflichtig, es sei denn, Sie unterliegen der alternativen Mindeststeuer (AMT). Diejenigen mit ISOs zahlen Kapitalgewinne, wenn sie die Aktien später verkaufen, und zwar auf die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Verkaufspreis.

Was passiert mit Aktienoptionen, wenn ein Unternehmen übernommen wird?

Was mit Aktienoptionen passiert, wenn ein Unternehmen erworben wird, hängt von den Einzelheiten der jeweiligen Übernahme ab. Wenn Ihre Optionen unverfallbar sind, können Sie möglicherweise alle „im Geld“-Optionen ausüben. Alternativ könnte das erwerbende Unternehmen seine eigenen Aktienoptionen ersetzen. Wenn Ihre Optionen nicht unverfallbar sind, könnten sie annulliert werden oder die Ausübung könnte beschleunigt werden. Es hängt alles von den Bedingungen der Akquisition ab.