Vermeiden Sie diese häufigen Fehler in Ihrer Steuererklärung für Kalifornien

ByDr. J. K. Hartmann

Das California Franchise Tax Board (FTB) bietet Tipps zu den häufigsten Prüfungsproblemen bei der Einkommensteuererklärung von Staatsbürgern. Zu diesen Fehlern gehört die falsche Berechnung des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) oder die irrtümliche Inanspruchnahme von Gutschriften oder Befreiungen.Solche Fehler können die Bearbeitung Ihrer Rücksendung verzögern und sich auf die Höhe Ihrer Rückerstattung auswirken.

Erfahren Sie, auf welche häufigen Fehler Sie bei Ihrer kalifornischen Einkommenssteuererklärung achten sollten.

Wichtige Erkenntnisse

  • Vergleichen Sie alle geschätzten Steuerzahlungen noch einmal anhand der kalifornischen Zahlungsaufzeichnungen, auf die Sie online zugreifen können.
  • Stellen Sie sicher, dass Sie alle in Kalifornien zulässigen Abzüge oder Gutschriften korrekt geltend gemacht haben. Diese unterscheiden sich von denen, die in Ihrer Bundeserklärung zulässig sind.
  • Wenn Sie mindestens zwei kalifornische Arbeitgeber hatten, die Ihnen mehr als 128.298 US-Dollar gezahlt haben, können Sie eine Gutschrift für eine zu viel gezahlte staatliche Berufsunfähigkeitsversicherung oder eine freiwillige Berufsunfähigkeitsversicherung in Anspruch nehmen.

Überprüfen Sie Ihre geschätzten Steuerzahlungen noch einmal

Stellen Sie sicher, dass der Betrag, den Sie Ihrer Meinung nach für die diesjährigen Steuern gezahlt haben, mit dem Betrag übereinstimmt, den Sie in Kalifornien gezahlt haben.

Überprüfen Sie zunächst Ihre Unterlagen auf alle Steuerzahlungen, die Sie für das betreffende Steuerjahr an die FTB geleistet haben. Sehen Sie sich dann die Steuererklärung des letzten Jahres an, um zu prüfen, ob Sie beantragt haben, dass ein Teil der Rückerstattung dieses Jahres auf die geschätzte Steuer dieses Jahres angerechnet wird. Die Informationen sollten in Zeile 95 des Formulars 540, der Einkommensteuererklärung für in Kalifornien ansässige Personen, oder in Zeile 102 des Formulars 540NR, dem Steuererklärungsformular für Nichtansässige oder Teiljahresansässige in Kalifornien, erscheinen. Addieren Sie diesen Betrag zu den von Ihnen geleisteten Zahlungen.

Vergleichen Sie nun den Gesamtbetrag mit den Aufzeichnungen Ihrer Zahlungen in Kalifornien auf ftb.ca.gov (unter der Registerkarte „Mein FTB-Konto“), um sicherzustellen, dass sie übereinstimmen.Sie können das FTB unter 1-800-852-5711 anrufen, wenn Sie der Meinung sind, dass der staatliche Betrag auf Ihrem W-2 falsch ist.

Stellen Sie sicher, dass Sie einen Nachweis über alle von Ihnen geleisteten Zahlungen haben. Sie können Ihrer Rücksendung auch ein Schreiben und einen Nachweis aller Zahlungen beifügen.

Notiz

Es gibt kein Form 540NR Short mehr. Wenn Sie in der Vergangenheit die Kurzversion des Formulars verwendet haben, verwenden Sie jetzt das Formular 540NR.

Nehmen Sie den Standard- oder Einzelabzug

Abzüge mindern Ihr zu versteuerndes Einkommen. Stellen Sie sicher, dass Sie in Zeile 18 des Formulars 540 oder 540NR den richtigen Betrag für Ihren Anmeldestatus verwenden, wenn Sie den Standardabzug beantragen.

Notiz

In Kalifornien gilt ein geringerer Standardabzug, als Sie in Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung geltend machen können. Für alleinstehende Steuerpflichtige oder für verheiratete oder eingetragene Lebenspartner, die ihre Steuererklärung getrennt einreichen, beträgt sie für das Steuerjahr 2022 5.202 US-Dollar. Für gemeinsam Steuerpflichtige beträgt sie 10.404 US-Dollar.

Die Angaben in Ihrer kalifornischen Steuererklärung entsprechen nicht den bundesstaatlichen Abzügen. Überprüfen Sie die Anweisungen, um sicherzustellen, dass alle Ihre Abzüge zulässig sind, wenn Sie eine Einzelpostenaufstellung vornehmen.

Wenn Sie in Ihrer Steuererklärung für den Bundesstaat keine Angaben gemacht haben, dies aber in Ihrer Steuererklärung für Kalifornien angeben werden, füllen Sie den Bundesplan A aus. Aktivieren Sie das Kästchen oben im Anhang CA in Ihrer Steuererklärung für den Bundesstaat und füllen Sie die Zeilen 1 bis 30 aus. Sie fügen Ihrer Steuererklärung für Kalifornien eine Kopie Ihres Bundesplans A bei.

Kennen Sie Ihren Gesamtsteuerbetrag

Überprüfen Sie den Gesamtsteuerbetrag in Zeile 31 des Formulars 540 oder Formular 540NR, um sicherzustellen, dass der Betrag korrekt berechnet wird. Überprüfen Sie anschließend alle betroffenen Zeitpläne, um sicherzustellen, dass der korrekte Steuerbetrag übertragen wurde.

Überprüfen Sie außerdem Ihr Gesamtguthaben in Zeile 47 des Formulars 540 oder Zeile 62 des Formulars 540NR, um sicherzustellen, dass der Betrag korrekt berechnet wird.

Machen Sie die Mathematik richtig

Ihr Ausgangspunkt für die Berechnung Ihrer kalifornischen Steuern sollte der korrekte Betrag des bereinigten Bundesbruttoeinkommens (AGI) sein. Wenn Sie ein Lohnempfänger sind, müssen die von Ihnen eingegebenen staatlichen Löhne mit denen auf Ihrem W-2 übereinstimmen.

Sobald Sie diese korrekt eingegeben haben, bestätigen Sie, dass Ihre kalifornischen Additionen und Subtraktionen alle korrekt sind. Überprüfen Sie abschließend Ihre Berechnungen, um sicherzustellen, dass Ihr in Kalifornien bereinigtes Bruttoeinkommen in Zeile 17 des Formulars 540 oder 540NR korrekt berechnet wird.

Ihr Gesamtbetrag der Freistellungsgutschrift

Die Freistellungsgutschrift für Kalifornien basiert auf dem Anmeldestatus und der Gesamtzahl Ihrer unterhaltsberechtigten Personen. Es reduziert direkt Ihre Gesamtsteuerschuld. Stellen Sie sicher, dass Sie die richtige Anzahl an Ausnahmen verwenden. Sie können einen Antrag für sich selbst stellen, einen für Ihren Ehepartner, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam den Antrag stellen, und einen für jeden Ihrer unterhaltsberechtigten Angehörigen.

Notiz

Der Freibetrag für Einzelpersonen beträgt 140 $; Für Angehörige beträgt der Betrag jeweils 433 US-Dollar.

Der Betrag der Befreiungsgutschrift wird in Zeile 11 berechnet und in Zeile 32 des Formulars 540 übertragen.Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Freistellungsgutschrift in Zeile 39 des Formulars 540NR anteilig aufteilen, wenn Sie Ihren Wohnsitz nur einen Teil des Jahres haben.

Sie müssen die Namen aller Ihrer Angehörigen und deren Beziehungen zu Ihnen auflisten. Und Ihr Befreiungsbetrag in Zeile 11 des Formulars 540 oder 540NR muss korrekt berechnet werden.

Sind Sie ein Nichtansässiger oder ein Teiljahransässiger?

Wenn Sie in Kalifornien arbeiten, aber Ihren Wohnsitz in einem anderen Bundesstaat haben oder nur einen Teilzeitwohnsitz in Kalifornien haben, müssen Sie noch einmal überprüfen, ob Ihr in Kalifornien zu versteuerndes Einkommen in Zeile 35 des Formulars 540NR korrekt ist. Es muss genau aus Zeile 5, Teil IV von Anhang CA übernommen werden.

Fordern Sie den korrekten Quellensteuerbetrag an

Stellen Sie sicher, dass Sie in Ihren W-2- oder 1099-Abrechnungen den gesamten kalifornischen Quellensteuerabzug angeben. Bestätigen Sie, dass Sie nur die einbehaltene kalifornische Einkommenssteuer geltend machen und dass Ihre Berechnung korrekt ist. Fügen Sie Ihrer Rücksendung Kopien aller Kontoauszüge als Beleg für den von Ihnen geforderten Einbehaltsbetrag bei.

Notiz

Sie können Ihren einbehaltenen Betrag auch über „Mein FTB-Konto“ unter ftb.ca.gov überprüfen.

Prüfen Sie, ob Sie Anspruch auf eine staatliche Berufsunfähigkeitsversicherung oder VDPI haben

Sie können eine Gutschrift für die staatliche Berufsunfähigkeitsversicherung (SDI) oder die freiwillige Berufsunfähigkeitsversicherung (VPDI) nur erhalten, wenn Sie alle folgenden Bedingungen erfüllen:

  • Sie hatten zwei oder mehr Arbeitgeber in Kalifornien
  • Sie erhielten einen Lohn von mehr als 128.298 US-Dollar
  • Die SDI- und/oder VPDI-Beträge erscheinen auf Ihrem W-2

Sie müssen von Ihrem Arbeitgeber eine Rückerstattung erhalten, wenn Sie im Laufe des Jahres nur einen Arbeitgeber hatten und mehr als 1,0 % Ihres Bruttoeinkommens für SDI oder VPDI einbehalten wurden.

Verwenden Sie das Arbeitsblatt in den Anweisungen für Zeile 74 auf Formular 540 oder Zeile 84 auf Formular 540NR, um den korrekten Kreditbetrag zu berechnen. Stellen Sie sicher, dass Sie die entsprechenden Dokumente beifügen, um den geforderten Betrag zu belegen.

Andere häufige Steuerfehler in Kalifornien

Achten Sie auch auf diese anderen Probleme:

  • Wenn Sie eine geänderte Steuererklärung einreichen, stellen Sie sicher, dass alle Informationen aus Ihrer ursprünglichen Steuererklärung übereinstimmen – mit Ausnahme der Informationen, die Sie ändern.
  • Stellen Sie sicher, dass niemand sonst Anspruch auf Ihre Angehörigen erhebt.
  • Stellen Sie sicher, dass Sie Anspruch auf die Steuergutschrift für Erwerbseinkommen haben, wenn Sie diese beantragen. Die Regeln können knifflig sein.
  • Rechnen Sie nach und überprüfen Sie es dann noch einmal, insbesondere wenn Sie zahlreiche Abzüge aufführen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wohin schicke ich meine Steuererklärung für Kalifornien?

Wenn Sie Ihre kalifornische Steuererklärung mit einer Zahlung verschicken, sollte diese an Franchise Tax Board, PO Box 942867, Sacramento, CA 94267-0001 gesendet werden. Wenn Sie es ohne Zahlung verschicken, senden Sie es bitte an Franchise Tax Board, PO Box 942840, Sacramento, CA 94240-0001.

Wie kann ich meine Steuererklärung für Kalifornien ändern?

Um Ihre Steuererklärung in Kalifornien zu ändern, müssen Sie die „California Explanation of Amended Return Changes“ (Anhang X) sowie ein korrigiertes Formular 540 oder 540NR ausfüllen und einreichen. Sie müssen bei Ihrer Rücksendung auch alle Dokumente einsenden, die die geänderten Informationen belegen.