Verheiratete, die in einem Gemeinschaftseigentumsstaat getrennte Steuererklärungen einreichen

Verheiratete Paare haben in der Regel die Nase vorn, wenn sie gemeinsam den Antrag stellen. Es kann jedoch Situationen geben, in denen Sie die Anmeldung getrennt einreichen möchten. Dies kann komplizierter sein, wenn Sie in einem Gemeinschaftseigentumsstaat leben. Wir gehen Ihnen alles durch, was Sie wissen müssen, um sicherzustellen, dass Ihre Steuern korrekt eingereicht werden.

Was ist ein Gemeinschaftseigentumsstaat?

Verheiratete Paare, die in Staaten mit Gemeinschaftseigentum leben, sind gemeinsame Eigentümer ihres ehelichen Eigentums, ihres Vermögens und ihres Einkommens. Ihr Ehepartner kann zum Beispiel genauso viel Anspruch auf Ihr Einkommen haben wie Sie. Ebenso ist Ihr Ehepartner gesetzlich verpflichtet, eine Schuld in Höhe von 100.000 US-Dollar zurückzuzahlen, selbst wenn Sie diese in Ihrem alleinigen Namen abgeschlossen haben. Wenn Sie ein Haus für 350.000 US-Dollar kaufen, ist Ihr Ehegatte Miteigentümer der Immobilie, auch wenn Sie es nur auf Ihren Namen betiteln.

Es versteht sich von selbst, dass diese Regeln das können Wenn Sie keine gemeinsame Eheerklärung einreichen, wird es bei der Steuererklärung komplizierter.

Welche Staaten sind Gemeinschaftseigentumsstaaten?

Ab 2022 gibt es nur neun Gemeinschaftseigentumsstaaten:

• Arizona
• Kalifornien
• Idaho
• Louisiana
• Nevada
• New Mexico
• Texas
• Washington
• Wisconsin

Alaska, Tennessee und South Dakota sind Hybriden. Sie können sich dafür entscheiden, Ihr Vermögen und Ihre Schulden in diesen Staaten als Gemeinschaftseigentum zu behandeln, indem Sie eine gemeinsame Vereinbarung dazu unterzeichnen.

Es gibt geringfügige Unterschiede in den Gesetzen von Staat zu Staat. Der IRS orientiert sich in dieser Situation an den Gesetzen des Bundesstaates. Verheiratete Paare müssen zum Steuerzeitpunkt die Vorschriften ihres jeweiligen Staates für Gemeinschaftseigentum befolgen.

Getrennte oder verheiratete Rückkehr

Die Einreichung getrennter Eheerklärungen zwingt jeden Ehegatten dazu, seine Einnahmen und Ausgaben zu analysieren, um herauszufinden, wie viel der ehelichen Gemeinschaft zusteht und wie viel, wenn überhaupt, jedem Ehegatten separat gehört. Ebenso wie das Einkommen davon ausgeht, dass beide Ehegatten gleichermaßen Einkünfte erzielen, stehen die Gemeinschaftsabzüge jedem Ehegatten zu gleichen Teilen zu.

Auch wenn gemeinsame Steuererklärungen einfacher sind und Ihnen mehr Steuererleichterungen ermöglichen, besteht ein Nachteil der Einreichung einer gemeinsamen Steuererklärung darin, dass der IRS beide Ehegatten „gesamtschuldnerisch“ für etwaige Fehler oder Auslassungen in der Steuererklärung haftbar machen kann und wird. Das bedeutet, dass Sie genauso verantwortlich sind wie Ihr Ehepartner, wenn er bei der Meldung bestimmter Informationen absichtlich „Unsinn“ macht. Und der IRS kann von jedem von Ihnen die volle Steuer einziehen, die bei der Steuererklärung anfällt.

Gemeinschaftliches und getrenntes Einkommen

Generell gilt bei der Erstellung einer separaten Steuererklärung, dass Ehegatten in jeder Steuererklärung die Hälfte ihres Gemeinschaftseinkommens sowie ihr gesamtes Einzeleinkommen angeben müssen. Dabei handelt es sich im Allgemeinen um Einkünfte aus vorehelichen Investitionen oder Vermögenswerten.

Die Ehegatten würden jeweils die Hälfte ihrer Gemeinschaftsabzüge und alle ihre separaten Abzüge beanspruchen.

Angenommen, Sie haben Jahre vor Ihrer Heirat ein Haus gekauft. Das wäre Ihr separates Eigentum, aber wenn Sie Maßnahmen ergreifen würden, um es zu „vermischen“, könnte das Haus als Gemeinschaftseigentum betrachtet werden. Eine Vermischung kann die Zahlung von Hypotheken- oder Grundsteuerzahlungen mit Geldern nach dem Datum der Heirat beinhalten. Dieses Geld wäre Gemeinschaftseigentum gewesen, Sie haben also den Status des getrennten Eigentums des Hauses durch die Hinzufügung von Gemeinschaftsgeld praktisch aufgehoben.

Wenn Sie sich entscheiden, die Immobilie zu vermieten, während Sie verheiratet sind, würden die Mieteinnahmen in Texas, Wisconsin, Idaho und Louisiana in Gemeinschaftseigentum übergehen, selbst wenn Sie den Vermögenswert nicht vermischen. In anderen Bundesstaaten handelt es sich möglicherweise um Ihr gesondertes, voreheliches Vermögen, aber das Einkommen, das Sie während Ihrer Ehe erzielt haben, wird zwischen Ihnen und Ihrem Ehepartner aufgeteilt, wenn Sie getrennte Steuererklärungen für die Ehe einreichen.

Abzüge für Gemeinschaftseigentum

Durch die Verabschiedung des Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) wurde der Standardabzug bei seinem Inkrafttreten im Jahr 2018 mehr oder weniger verdoppelt. Viele Steuerzahler sind der Meinung, dass der Standardabzug, auf den sie Anspruch haben, höher ist als alle ihre Einzelabzüge zusammengenommen, insbesondere weil der TCJA auch Beschränkungen für einige Einzelabzüge vorsieht.

Wenn Sie sich für eine Einzelaufstellung entscheiden, kann es schwierig sein, herauszufinden, wer Abzüge im Zusammenhang mit Vermögenswerten in einem Gemeinschaftseigentumsstaat erhält. Vielleicht ist Ihr Haus ein Gemeinschaftseigentum. Vielleicht möchten Sie den Abzug von der Hypothekenversicherung geltend machen, reichen aber getrennte Eheerklärungen ein. Können Sie den Abzug einfach zwischen Ihnen beiden aufteilen? Dies ist möglich, wenn beide Sozialversicherungsnummern auf dem Formular 1098 aufgeführt sind, das Sie von Ihrem Kreditgeber erhalten haben. Sie müssen für jeden Abzug, den Sie bei Ihrer gesonderten Rücksendung geltend machen möchten, vertraglich haften.

Sowohl Sie als auch Ihr Ehepartner müssen Ihre Abzüge aufschlüsseln, wenn Sie getrennte Eheerklärungen einreichen. Das Bundessteuerrecht verbietet einem Ehegatten die Einzelpostenaufstellung, während der andere den Standardabzug beansprucht, selbst wenn Sie nicht in einem Staat mit Gemeinschaftseigentum leben.

Anspruch auf Ihre Angehörigen geltend machen

Wenn Sie Kinder haben, können Sie und Ihr Ehepartner nicht beide die gleichen Unterhaltsansprüche geltend machen, es sei denn, Sie reichen eine gemeinsame Steuererklärung für die Ehe ein. Jeder Unterhaltsberechtigte kann pro Jahr nur von einem Steuerzahler geltend gemacht werden.

Das Einreichen getrennter Eheerklärungen kann Sie auch von der Inanspruchnahme bestimmter Steuervergünstigungen ausschließen, darunter:

• Steuergutschrift für Erwerbseinkommen
• Steuergutschrift für Kinder und Pflegebedürftige
• Zinsabzug für Studiendarlehen
• Amerikanische Opportunity-Steuergutschrift
• Steuergutschrift für lebenslanges Lernen
• Steuergutschrift für Adoption

Für den Kinder- und Pflegefreibetrag für getrennt lebende Ehegatten gelten besondere Regelungen.

Möglicherweise möchten Sie professionelle Hilfe erhalten

Das IRS bietet in Publikation 555 Leitlinien für Ehegatten in Gemeinschaftseigentumsstaaten. Darin ist ein spezielles Arbeitsblatt im Formular 8958 enthalten. Das IRS weist Sie darauf hin, dass Sie sich bei der Erstellung Ihrer separaten Steuererklärungen möglicherweise an einen Steuerberater wenden sollten. Dies ist besonders sinnvoll, wenn Sie eine Immobilie besitzen, die ein Einkommen erwirtschaftet, oder wenn Sie darüber nachdenken, eine Auflistung vorzunehmen. Ein Fachmann wird Ihre Steuererklärung wahrscheinlich in beide Richtungen bearbeiten und Ihre Steuerschuld oder Rückerstattung beurteilen wollen, wenn Sie sie gemeinsam einreichen, statt getrennte Steuererklärungen einzureichen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)