Unternehmenssteuern

ByDr. J. K. Hartmann


Die Zeit für die Steuererklärung kann für Kleinunternehmer eine anstrengende Zeit sein. Aber das muss nicht sein. Wir helfen Ihnen bei der Orientierung über die wichtigsten Formulare, die Sie benötigen, die Einreichungsprozesse und wichtige Ressourcen.  

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Anmeldung für Selbstständigkeit und Kleinunternehmen

So reichen Sie Steuern für selbständige Erwerbstätigkeit ein

So füllen Sie Schedule SE für die Steuern für Selbständige aus

Ein Leitfaden zu Steuerabzügen für Unternehmen mit Sitz im Inland

Die beste kostenlose Steuersoftware

Anweisungen zum Formular 1065: Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung

Häufig gestellte Fragen


  • Wie viel muss ein Kleinunternehmen verdienen, um Steuern einzureichen?

    Selbstständige müssen in der Regel neben der Einkommensteuer auch die SE-Steuer zahlen. Sie müssen Ihr Geschäftseinkommen in Schedule SE angeben, wenn Sie im Laufe des Jahres über ein steuerpflichtiges Geschäftseinkommen von mehr als 400 US-Dollar verfügen, auch wenn Sie bereits Sozialversicherungs- oder Medicare-Leistungen beziehen.

    Erfahren Sie mehr:
    So füllen Sie Schedule SE für die Steuern für Selbständige aus


  • Wie melden kleine Unternehmen Steuern?

    Alle Unternehmen mit Ausnahme von Personengesellschaften müssen eine jährliche Einkommensteuererklärung abgeben. Partnerschaften reichen eine Informationserklärung ein. Welches Formular Sie verwenden, hängt davon ab, wie Ihr Unternehmen organisiert ist. Viele Kleinunternehmer agieren als Einzelunternehmen und können daher alle ihre Geschäftseinnahmen und -ausgaben mithilfe einer Anhang-C-Anlage zu ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung angeben. Wenn Sie als Einzelgesellschafts-LLC tätig sind und alleiniger Eigentümer sind, erlaubt Ihnen das IRS auch die Verwendung des Schedule-C-Anhangs.

    Erfahren Sie mehr:
    Anweisungen zu Zeitplan C: So füllen Sie das Formular Schritt für Schritt aus


  • Können Sie Ihre Gewerbe- und Privatsteuern getrennt einreichen?

    Sofern es sich bei Ihrer Geschäftseinheit nicht um eine Kapitalgesellschaft handelt, müssen Sie Ihre geschäftlichen und persönlichen Steuern im Allgemeinen zusammen einreichen. Einzelunternehmer müssen beispielsweise ihre Gewerbeeinkünfte in ihrer persönlichen Steuererklärung angeben. Wenn Sie jedoch als Kapitalgesellschaft als Gesellschaft mit beschränkter Haftung (Limited Liability Company, LLC) tätig sind, können Sie mithilfe des IRS-Formulars 1120 separate Steuern einreichen.

    Erfahren Sie mehr:
    Wie funktionieren Steuern für LLCs?


  • Müssen kleine Unternehmen jedes Jahr Steuern zahlen?

    Die meisten Unternehmen müssen für alle im Laufe des Jahres erzielten oder erhaltenen Einkünfte Bundessteuern einreichen und abführen. Selbstständige müssen jedoch in der Regel jeden Monat IRS-Gelder für die Selbstständigkeitssteuer in Form geschätzter Steuerzahlungen zahlen. Technisch gesehen werden diese geschätzten Zahlungen als „vierteljährliche geschätzte Zahlungen“ bezeichnet. Die geschätzte Steuer ist die Methode zur Zahlung von Steuern auf Einkommen, die nicht der Quellensteuer unterliegen. Hierzu zählen Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit, Zinsen und Dividenden. 

    Erfahren Sie mehr:
    So reichen Sie Steuern für selbständige Erwerbstätigkeit ein

Schlüsselbegriffe

  • Geschäftseinheit

    Geschäftseinheitskategorien beziehen sich auf die Art oder Struktur eines Unternehmens, nicht auf dessen Tätigkeit. Wie es strukturiert ist, wirkt sich darauf aus, wie Steuern gezahlt werden und wie Verbindlichkeiten ermittelt werden. Geschäftseinheiten werden in der Regel auf staatlicher Ebene gegründet, häufig durch die Einreichung von Dokumenten bei einer staatlichen Behörde wie dem Außenminister.

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  • E-Akte

    Unter „E-File“ versteht man die elektronische Einreichung oder Übermittlung Ihrer Einkommensteuererklärung aus einer Steuersoftware über das Internet an den IRS oder die staatliche Steuerbehörde. Es ist einfach und effizient und erfreut sich seit seiner landesweiten Einführung im Jahr 1990 immer größerer Beliebtheit. Im Jahr 2019 wurden mehr als 90 % der Bundessteuern elektronisch eingereicht.

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  • Steuerabzug für das Homeoffice

    Der Home-Office-Abzug ist eine Möglichkeit für selbstständige Unternehmer, einschließlich Einzelunternehmer, Eigentümer von Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC) oder Partner in Personengesellschaften, bestimmte Ausgaben für die Nutzung eines Teils ihres Zuhauses für geschäftliche Zwecke von ihrer Gewerbesteuerrechnung abzuziehen. 

    Erfahren Sie mehr
  • Steuerliche Abschreibung

    Durch die steuerliche Abschreibung können Unternehmer den Wertverlust von Vermögenswerten, die für einkommensschaffende Aktivitäten verwendet werden, von ihren Bundessteuern abziehen. Es wird vom IRS als Aufwandsentschädigung für Abnutzung betrachtet und kann auch auf veraltete Gegenstände angewendet werden, die nicht mehr verwendbar sind. 

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  • Lohnsteuern

    Lohnsteuern sind Lohnbeträge, die während der Lohn- und Gehaltsabrechnung vom Gehaltsscheck eines Arbeitnehmers einbehalten werden, und Arbeitgeber müssen diese Beträge in der Regel ausgleichen. Lohnsteuern machen einen großen Teil des US-Bundeshaushalts aus, insbesondere für Sozialversicherungsprogramme.

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  • QBI

    Der qualifizierte Geschäftseinkommensabzug (QBI), der auch als Abschnitt 199A-Abzug bekannt ist, wurde im Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) eingeführt. Dieser Abzug ermöglicht es Kleinunternehmern, Einzelunternehmern und anderen Inhabern von Durchgangsunternehmen, bis zu 20 % ihres qualifizierten Geschäftseinkommens abzuziehen, wenn sie bestimmte Richtlinien erfüllen.

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  • Sonstige Ausgaben

    Sonstige Aufwendungen werden als „sonstige“ Aufwendungen definiert. Diese Ausgaben sind nicht spezifisch, werden aber dennoch als gewöhnlich und notwendig angesehen. Daher handelt es sich um Abzüge, die in Ihren Anhang C aufgenommen werden können. Sie können Ihre sonstigen Ausgaben in breite Kategorien einteilen, z. B. Bankgebühren, Werbung, Bildung, Schadensersatz und Kreditkartengebühren.

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  • 1099 Formulare

    Bei jedem Formulartyp 1099 handelt es sich um eine Informationserklärung, die dazu dient, den IRS über Einkünfte außerhalb der W-2-Einnahmen zu informieren. Da die auf einem Formular 1099 gemeldeten Zahlungen keine Mitarbeitervergütungen umfassen, beinhalten sie in der Regel auch keinen Steuerabzug.

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  • Selbstständig

    Selbstständige verdienen ihren Lebensunterhalt durch Arbeit für sich selbst, nicht als Angestellte einer anderen Person oder als Eigentümer (Aktionäre) einer Kapitalgesellschaft. Es gibt jedoch verschiedene Definitionen von „Selbstständig“, die leicht variieren. Ein Beispiel für einen Selbstständigen ist jemand, der als Einzelunternehmer oder unabhängiger Auftragnehmer ein Gewerbe oder Unternehmen betreibt.

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  • Selbstständigkeitssteuer

    Die Selbstständigkeitssteuer wird auf dem Formular 1040 Schedule SE berechnet und beträgt beträchtliche 15,3 % Ihres Nettogeschäftsgewinns. Es stellt die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern (FICA) dar, die Sie ansonsten mit Ihrem Arbeitgeber teilen würden, wobei jeder von Ihnen die Hälfte zahlt.

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