Trusts, Testamente und Nachlassplanung: Fakten, die Sie kennen sollten

ByDr. J. K. Hartmann
Ein Testament schützt Ihre Kinder und gibt Ihnen das letzte Wort über die Verteilung Ihres Vermögens.

Nachlassplanung ruft Bilder von intriganten Anwälten und Bankiers hervor, die über millionenschwere Treuhandfonds für viele Menschen diskutieren und überlegen, an welche Bedingungen man ein Vermächtnis an einen nichtsnutzigen Verwandten knüpfen soll. Aber das ist normalerweise nicht der Fall. Selbst Menschen mit bescheidenen Mitteln können ihren Angehörigen ernsthafte Kopfschmerzen ersparen, indem sie einen Nachlassplan erstellen und festlegen, was mit ihrem Eigentum zum Zeitpunkt ihres Todes geschieht.

Was macht Ihren Nachlass aus?

Ihr „Nachlass“ umfasst alles, was Sie besitzen – Ihr gesamtes Eigentum und Ihre Eigentumsrechte, sogar Vermögenswerte mit Darlehen. Sie sterben nicht, wenn Sie es tun. Sie müssen in das Eigentum eines lebenden Begünstigten übergehen, da ein Verstorbener kein Eigentum besitzen kann.

Notiz

Wie Ihr Vermögen nach Ihrem Tod verwaltet und verteilt wird, hängt davon ab, ob Sie „testamentarisch“ sterben mit einem gültigen Testament oder „intestate“ ohne Willen.

Die Statistik darüber, wer ein Testament hat

Laut einer Umfrage von Caring.com aus dem Jahr 2020 ist die Zahl der Menschen, die ein Testament haben, im Laufe des Jahrtausends stetig zurückgegangen. Im Jahr 2020 hatten im Vergleich zu 2017 fast 25 % weniger amerikanische Erwachsene ein Testament. Auch bei älteren Erwachsenen ist die Wahrscheinlichkeit, ein Testament zu haben, geringer. Ihre Zahl ging 2019 um 20 % zurück, und 25 % weniger Erwachsene mittleren Alters hatten in diesem Zeitraum ein Testament.

Wenn Sie mit einem Testament sterben

Durch das Hinterlassen eines Testaments stellen Sie sicher, dass Ihre Wünsche nach Möglichkeit umgesetzt werden und Ihr Vermögen so verteilt wird, wie Sie es wünschen. Es kann auch die Nachlassverwaltung Ihres Nachlasses erheblich erleichtern.

Notiz

Nachlass ist der rechtliche Prozess, durch den das Eigentum an Ihrem Eigentum auf lebende Begünstigte übertragen wird. Das Gericht nutzt das Nachlassverfahren auch, um die Gültigkeit eines Testaments festzustellen, wenn der Verstorbene ein Testament hinterlassen hat.

Sie bestimmen in Ihrem Testament einen Testamentsvollstrecker. Der Testamentsvollstrecker ist jemand, der Ihren Nachlass während des Nachlassverfahrens verwaltet und dafür sorgt, dass Ihre Wünsche umgesetzt werden.

Ein Testament vs. kein Testament

Wenn Sie ohne Testament sterben, bedeutet das nicht, dass Ihre Angehörigen einem Gerichtsverfahren entgehen. Bei gesetzlichen Nachlässen ist immer noch ein Nachlass erforderlich, aber das staatliche Recht wird einbezogen, um zu bestimmen, wer Ihr Eigentum erhält, da Sie Ihre Wünsche nicht in einem Testament dargelegt haben.

Notiz

Jeder Staat hat seinen eigenen Gesetzeskodex für die gesetzliche Erbfolge: Wer erbt als Erster und in welcher Höhe, und wer erbt nicht, es sei denn, alle Personen, die vor ihm stehen, sind ebenfalls verstorben.

Die Hierarchie in den meisten Staaten stellt die überlebenden Ehegatten an erster Stelle, gefolgt von den Kindern des Verstorbenen, dann den Eltern, Geschwistern und schließlich weiter entfernten Verwandten. Personen, die nicht mit dem Verstorbenen verwandt sind, bleiben gänzlich außen vor.

Nachlassverwaltung

Jeder Staat hat ein System, das die Schritte der Testamentsvollstreckung vorschreibt, aber der typische Prozess läuft ungefähr so ​​ab:

  • Jemand leitet einen Fall beim Nachlassgericht ein.
  • Das Gericht stellt fest, dass kein Testament vorliegt, und ernennt einen Verwalter anstelle eines Testamentsvollstreckers, in der Regel ein Familienmitglied oder ein Erbe.
  • Der Verwalter sammelt das Vermögen des Verstorbenen, ermittelt die Erben und benachrichtigt die Gläubiger des Verstorbenen.
  • Der Nachlassverwalter liquidiert das Nachlassvermögen in dem Umfang, der zur Begleichung der Schulden des Verstorbenen, der Steuern und der Kosten der Nachlassverwaltung, wie z. B. Anwalts- und Buchhaltergebühren, erforderlich ist.
  • Der Verwalter verteilt die verbleibenden Erlöse und Vermögenswerte gemäß dem in den Landesgesetzen festgelegten Erbfolgeplan.

Die Testamentsvollstreckung ist häufig ein langwieriges, ineffizientes und kostspieliges Verfahren, da der Verwalter in der Regel für jede dieser Maßnahmen die Erlaubnis des Gerichts einholen muss. Der Administrator wird viel Zeit damit verbringen, Gerichtsbeschlüsse einzuholen und an Anhörungen teilzunehmen. Eine Testamentsvollstreckung dauert oft zwei Jahre oder länger.

Unbenannte Vermögenswerte

Einige Vermögenswerte können direkt auf einen Erben übergehen, wenn keine offizielle Eigentumsübertragung an der Immobilie erforderlich ist. Für persönliche Gegenstände wie Möbel und Schmuck gibt es in der Regel keine Unterlagen, die den Besitz belegen.

Notiz

Wenn Ihr Nachlass ausschließlich aus unberechtigtem Vermögen besteht, besteht möglicherweise keine Notwendigkeit, vor Gericht zu gehen, es sei denn, Ihre Erben können sich untereinander nicht auf die Verteilung dieses Vermögens einigen.

Vermögenswerte, die außerhalb der Nachlassverwaltung weitergegeben werden

Einige Vermögenswerte gehen außerhalb des Nachlassverfahrens direkt an Ihre Erben über, selbst wenn Sie ein Testament hinterlassen.

  • Wenn Sie verheiratet sind und in einem der Gemeinschaftseigentumsstaaten leben: Arizona, Kalifornien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Wisconsin und Washington, erwirbt Ihr Ehegatte das alleinige Eigentum an mindestens seinem Anteil am Gemeinschaftseigentum.
  • Einige Vermögenswerte werden automatisch übertragen, da sie vertraglicher Natur sind – Sie haben einen Begünstigten bestimmt, der das Eigentum übernimmt, wenn Sie sterben. Dazu gehören Lebensversicherungserlöse, Renten mit Sterbegeld und viele Rentenkonten.
  • Bei Bankkonten gibt es häufig Bestimmungen zur Zahlung im Todesfall, die es Ihnen ermöglichen, einen Nachfolger zu bestimmen.

In jedem Fall ist die Einschaltung eines Nachlassgerichts nicht erforderlich, da das Konto bereits über eine rechtliche Möglichkeit zur Übertragung auf Ihren Begünstigten oder Nachfolger verfügt.

Die Rolle von Trusts bei der Nachlassplanung

Ein Trust ist eine juristische Person oder eine Vereinbarung, die es Ihnen als Schenker oder Schenker ermöglicht, Eigentum an jemanden, der als Treuhänder bekannt ist, zugunsten eines Dritten, des sogenannten Begünstigten, zu übertragen.

Treuhandfonds werden bei der Nachlassplanung häufig eingesetzt, um eine steuerliche Vergünstigung zu nutzen, Bedingungen für die Nutzung oder Verteilung von Vermögenswerten festzulegen oder den Erben die Inbesitznahme von Vermögenswerten ohne Nachlassverfahren zu ermöglichen.

Der Treuhänder verwahrt das Vermögen treuhänderisch. Sie tragen eine hohe Verantwortung dafür, dass das Vermögen für die Begünstigten erhalten bleibt.

Ein lebendiger Trust wird zu Ihren Lebzeiten geschaffen und bietet Ihnen die Möglichkeit, die Kontrolle über Ihr Vermögen zu bewahren und zu behalten, selbst wenn Sie handlungsunfähig werden. Wenn Sie nicht in der Lage sind, selbst Entscheidungen zu treffen, kann dies die Notwendigkeit einer Vormundschaft oder einer Vormundschaft verringern.

Notiz

Ein testamentarischer Trust ist ein Treuhandfonds, der gemäß den in Ihrem Testament enthaltenen Bestimmungen gegründet wird. Es existiert nicht, bis du stirbst. Ihr Testamentsvollstrecker würde dann den Trust gründen und einen Teil oder Ihr gesamtes Eigentum darauf übertragen.

Widerrufbare vs. unwiderrufliche Living Trusts

Living Trusts sind entweder widerruflich oder unwiderruflich.

Sie können sich als Treuhänder eines widerruflichen Trusts ernennen und so zu Lebzeiten die Kontrolle über die Vermögenswerte behalten, die Sie in diesen Trust übertragen. Diese Art von Treuhandschaft bietet Ihnen im Laufe Ihres Lebens viel Flexibilität, einschließlich der Möglichkeit, die Treuhandschaft zu widerrufen oder aufzulösen, wenn sich Ihre Bedürfnisse ändern. Sie können einen Nachfolgetreuhänder beauftragen, der im Falle Ihrer Arbeitsunfähigkeit oder Ihres Todes die Nachfolge übernimmt.

Unwiderrufliche Trusts können nicht mehr geändert werden, sobald Vermögenswerte in sie übertragen wurden. Sie können nicht widerrufen oder rückgängig gemacht werden – die Vermögensübertragung ist dauerhaft. Aber unwiderrufliche Trusts bieten im Allgemeinen die besten Erbschaftssteuerfolgen.

Notiz

Ein widerruflicher Trust wird mit Ihrem Tod unwiderruflich, da Sie ihn nicht mehr ändern oder widerrufen können.

Trusts für bestimmte Zwecke

Es gibt viele verschiedene Arten von Trusts, und das Landesrecht bestimmt, welche davon in Ihrem Bundesstaat anerkannt sind. Trusts unterliegen auch einigen Bundesgesetzen, insbesondere im Hinblick auf ihre Behandlung bei der Erbschaftssteuer. Die Bundesnachlasssteuer kann erhoben werden, wenn die Immobilie einen bestimmten Mindestwert überschreitet.

  • Mit einem Spendthrift Trust können Sie Ihr Vermögen schützen, indem Sie nach und nach und unter bestimmten Bedingungen Vermächtnisse an Begünstigte verteilen, die weniger verantwortungsvoll mit Geld umgehen.
  • Ein Special Needs Trust stellt sicher, dass ein Erbe mit besonderen Bedürfnissen über ausreichende Vermögenswerte verfügt, um für diese Bedürfnisse aufzukommen, ohne seine staatlichen Leistungen zu gefährden.
  • Ein Lebensversicherungsfonds sammelt Versicherungen für das Leben des Stipendiaten und verwaltet diese an die Begünstigten. Es ist unwiderruflich und kann zur Vermeidung von Erbschaftssteuern verwendet werden.
  • Ein QTIP-Trust sichert einem Ehegatten Einkommen und gibt den Rest des Vermögens dann an andere Erben weiter.

Seien Sie vorbereitet

Testamente und Treuhandverträge können zum Erreichen vieler Ziele eingesetzt werden und können so flexibel sein, wie es Ihre Bedürfnisse und Wünsche erfordern. Um sicherzustellen, dass diese Bedürfnisse und Wünsche erfüllt werden, ist eine sorgfältige Planung bei der Auswahl der besten Stiftungen oder der besten Bestimmungen für Ihr Testament erforderlich.