Traditionelle IRA-Auszahlungs- und Verteilungsregeln

Ein traditionelles individuelles Rentenkonto (IRA) kann ein großartiges Instrument zur Altersvorsorge sein, es kann aber auch ein großartiges Instrument zur Steuerplanung sein und einige unmittelbare Steuervorteile für diejenigen bieten, die dafür geeignet sind.

Mit traditionellen IRAs können Sie Geld anlegen, das steuerbegünstigt wächst, bis es abgehoben wird. Abhängig von Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) und davon, ob Sie durch einen vom Arbeitgeber geförderten Plan abgedeckt sind, können Sie möglicherweise auch einen Steuerabzug für Ihre jährlichen Beiträge auf das Konto vornehmen.

Als Gegenleistung für diese Vorteile erlegt der Internal Revenue Service jedoch einige strenge Regeln für Abhebungen auf, und Ihnen können Steuerstrafen von bis zu 50 % auferlegt werden, wenn Sie diese nicht befolgen.

Steuerpflichtige traditionelle IRA-Abhebungen

Mit Ausnahme der Rückerstattung früherer nicht abzugsfähiger Beiträge unterliegen alle herkömmlichen IRA-Abhebungen der normalen Einkommensteuer, unabhängig davon, wann Sie sie in Anspruch nehmen. Das liegt in der Natur des steueraufgeschobenen Wachstums – Steuern werden einfach verzögert, bis Sie vom Konto abheben.

Abgesehen von der Zahlung Ihres regulären Einkommenssteuersatzes können Sie Abhebungen vornehmen, sobald Sie 59,5 Jahre alt sind, ohne dass Ihnen die Vorfälligkeitsentschädigung in Höhe von 10 % auferlegt wird.

Die Strafe für die vorzeitige Verteilung

Das eigentliche Problem bei herkömmlichen IRA-Abhebungen tritt auf, wenn sie vor dem Alter von 59,5 Jahren in Anspruch genommen werden. Zusätzlich zu den fälligen Einkommenssteuern wird eine 10-prozentige Strafe für die vorzeitige Ausschüttung erhoben, wenn Sie dieses Alter bei der ersten IRA-Ausschüttung noch nicht erreicht haben.

Ausnahmen von den Auszahlungsstrafen für traditionelle IRAs

Straffreie Abhebungen von einer traditionellen IRA vor dem Alter von 59,5 Jahren sind unter bestimmten Umständen zulässig. Diese Umstände werden als Ausnahmen bezeichnet und umfassen die folgenden Szenarien:

• Sie sterben und der Kontowert wird an Ihren Begünstigten ausgezahlt.
• Sie werden vollständig und dauerhaft behindert.
• Sie nutzen einen Vorbezug, um nicht erstattete medizinische Kosten zu bezahlen, die mehr als 7,5 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) oder mehr als 10 % betragen, wenn Sie unter 65 Jahre alt sind.
• Sie sind seit 12 Wochen oder länger arbeitslos und nutzen den vorzeitigen IRA-Austritt, um die Krankenversicherung für sich selbst, Ihren Ehepartner oder Ihre Angehörigen zu finanzieren. Sie müssen die Verteilung spätestens 60 Tage nach Wiederaufnahme Ihrer Arbeit vornehmen.
• Sie beginnen, im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen nach einem regelmäßigen Verteilungsplan zu erhalten. Seien Sie jedoch gewarnt: Wenn Sie dies tun, sind Sie eingesperrt. Sie können Ihre Meinung nicht ändern und den Stecker ziehen, nachdem Sie mit dem Zahlungseingang begonnen haben.
• Mit Ihrer Auszahlung können Sie die Ausgaben für eine qualifizierte Hochschulausbildung für sich selbst, Ihren Ehepartner, Angehörige oder Anspruchsberechtigte bezahlen.
• Ihre Auszahlung in Höhe von bis zu 10.000 US-Dollar wird innerhalb von 120 Tagen nach der Inanspruchnahme für einen qualifizierten Erstkauf eines Eigenheims verwendet. Diese Ausnahme umfasst den Bau oder Umbau eines Erstwohnsitzes.
• Sie sind Mitglied der Nationalgarde oder Reservist und werden mit einigen Einschränkungen für einen Zeitraum von mindestens 180 Tagen zum aktiven Dienst einberufen.
• Sie übertragen den Erlös innerhalb von 60 Tagen nach Ihrer Auszahlung auf eine andere IRA.

Unter einigen dieser Umstände ist es möglicherweise nicht die beste finanzielle Entscheidung, sich vorzeitig von Ihrer IRA abzuheben. Sie könnten der zusätzlichen Steuer von 10 % entgehen, aber Sie verlieren das gesamte potenzielle zukünftige Investitionswachstum dieser Altersvorsorgegelder.

Erforderliche Mindestausschüttungen

Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) müssen für diejenigen, die vor dem 1. Januar 2020 jünger als 70,5 Jahre waren, im Alter von 72 Jahren beginnen, basierend auf den Regeln des Ende 2019 verabschiedeten SECURE Act. Diejenigen, die am oder vor dem 31. Dezember 2019 das Alter von 70,5 Jahren erreicht haben, müssen ihre RMDs gemäß den alten Regeln fortsetzen.

Sie können die Inanspruchnahme Ihres ersten RMD aus Ihrem IRA-Plan verschieben und die Vorteile des steuerbegünstigten Wachstums bis zum 1. April des Jahres maximieren, das auf das Jahr folgt, in dem Sie das Alter erreichen, in dem RMDs beginnen müssen. Dies bedeutet, dass Sie in diesem Kalenderjahr zwei Ausschüttungen vom Konto vornehmen müssen, was in diesem Jahr zu erheblichen Steuerbelastungen führen kann.

Nach dem ersten RMD-Jahr müssen Sie Ihr RMD in jedem folgenden Jahr bis zum 31. Dezember dieses Kalenderjahres absolvieren.

Ihr RMD wird auf der Grundlage Ihres traditionellen IRA-Kontostands zum 31. Dezember des vorangegangenen Kalenderjahres berechnet. Die Berechnung erfolgt anhand Ihres Alters anhand der entsprechenden IRS-Tabelle.Aus praktischen Gründen müssen IRA-Depotbanken diese Berechnungen durchführen und die Nummer dem IRS melden.

Die Strafe für die Nichtentnahme Ihres gesamten RMD beträgt 50 % der Differenz zwischen dem, was hätte verteilt werden sollen, und dem, was tatsächlich abgehoben wurde. Neben dem Strafbetrag sind noch die Steuern auf den Betrag fällig, der hätte abgehoben werden sollen.