Steuern des Staates Pennsylvania

Zu den Steuern des Staates Pennsylvania gehören Einkommenssteuern, Umsatzsteuern, Immobilien- und Vermögenssteuern, eine Erbschaftssteuer und sogar eine veraltete Erbschaftssteuer. Der Staat bietet noch ein paar andere kleine Steuerüberraschungen, je nachdem, was Sie dort genau kaufen. Im Jahr 2022 gab es die höchste Gassteuer des Landes.

Persönliche Einkommenssteuern

Pennsylvania ist einer der wenigen Bundesstaaten mit einem Pauschalsteuersystem. Der Staat legt einen Steuersatz von 3,07 % fest, unabhängig davon, wie viel Einkommen Sie erzielen.

Dies bedeutet jedoch nicht unbedingt, dass Ihre Einkommenssteuern in Pennsylvania niedriger sind als in Staaten mit progressiver Einkommenssteuer. Im Gegensatz zu anderen Bundesstaaten erlaubt Pennsylvania den Steuerzahlern nicht, einen Standardabzug oder eine persönliche Steuerbefreiung zu beantragen. Und es gibt nur vier Kategorien von Einzelabzügen: Beiträge zu medizinischen Sparkonten, Gesundheitssparkonten, 529 College-Sparplänen und 529A Pennsylvania ABLE-Sparkontoprogrammen.

Es gibt zwei Steuergutschriften. Die Resident Credit ermöglicht es Einwohnern von Pennsylvania, eine Gutschrift für Brutto- oder Nettoeinkommenssteuern zu erhalten, die an andere Bundesstaaten oder das Ausland gezahlt werden. Und für Antragsteller mit geringem Einkommen steht eine Steuererlassgutschrift zur Verfügung.

Grundsteuern

Technisch gesehen erhebt Pennsylvania keine Grund- und Vermögenssteuern – jedenfalls nicht auf Landesebene. Aber seine Landkreise, Gemeinden und Schulbezirke tun es. Der Immobilienwert wird von einem örtlichen Gutachter ermittelt. Jede Gerichtsbarkeit hat ihren eigenen Steuersatz. Chester County hatte ab 2022 die höchsten Grundsteuern und Forest County die niedrigsten. Hausbesitzer zahlen durchschnittlich etwa 1,35 % des Wertes ihres Hauses an Steuern.

Die durchschnittliche Grundsteuer lag im Jahr 2022 bei 2.223 US-Dollar pro Jahr – die Hälfte aller Steuerrechnungen lag darüber und die Hälfte darunter. Die Zahl basiert auf einem durchschnittlichen Hauswert von 164.700 $. Damit ist Pennsylvania ab 2022 der 16. Bundesstaat mit der höchsten Grundsteuer des Landes.

Die Grundsteuer/Mietrückerstattung

Das Grundsteuer-/Mietrückerstattungsprogramm von Pennsylvania bietet Hausbesitzern oder Mietern, die folgende Voraussetzungen erfüllen, Rückerstattungen für gezahlte Grundsteuern:

• Sie oder Ihr Ehepartner müssen mindestens 65 Jahre alt sein.
• Eine Witwe oder ein Witwer ist ab dem 50. Lebensjahr anspruchsberechtigt.
• Anspruchsberechtigt sind Personen ab 18 Jahren, wenn sie behindert sind.
• Das Jahreseinkommen eines berechtigten Hausbesitzers darf 35.000 US-Dollar nicht überschreiten (die Hälfte seines Sozialversicherungseinkommens ist davon ausgenommen).
• Mieter dürfen nicht mehr als 15.000 US-Dollar pro Jahr verdienen, und es gelten die gleichen Sozialversicherungsregeln.

Im Jahr 2015 wurden Sonderregeln eingeführt, um zu verhindern, dass Hausbesitzer und Mieter aufgrund von Anpassungen der Lebenshaltungskosten der Sozialversicherung aufgrund ihres Einkommens disqualifiziert werden.

Der maximale Rabatt beträgt 650 US-Dollar und gilt für Steuerzahler, die 8.000 US-Dollar oder weniger verdienen. Der kleinste Rabatt beträgt 250 US-Dollar für Personen mit höherem Einkommen, die an die Grenzen stoßen. Einige ältere Hausbesitzer können jedoch bis zu 50 % mehr erhalten, wenn sie in bestimmten Gegenden leben, in denen die Lohn- und Einkommenssteuersätze sehr hoch sind (Philadelphia, Pittsburgh oder Scranton), oder in anderen Gegenden, wenn sie mehr als 15 % Grundsteuer zahlen.

Erbschafts- und Erbschaftssteuern

Pennsylvania erhebt eine Erbschaftssteuer auf individuelle Vermächtnisse an Begünstigte. Diese Steuer ist vom Begünstigten zu zahlen. Hinterbliebene Ehegatten und überlebende Eltern, die ab einem Minderjährigen von 21 Jahren oder jünger erben, sind von der Steuer befreit.

Die Erbschaftssteuer beträgt 4,5 % für Schenkungen an direkte Nachkommen, bis zu 12 % für Geschwister und 15 % für alle anderen Begünstigten. Einige gemeinnützige, staatliche und politische Organisationen sind davon ausgenommen. 

Umsatz- und andere Verbrauchssteuern

Die staatliche Umsatzsteuer in Pennsylvania beträgt 6 %. Allegheny County erhebt eine zusätzliche lokale Umsatzsteuer von 1 % und Philadelphia erhöht 2 % (den zulässigen Höchstwert), aber der durchschnittliche lokale Umsatzsteuersatz beträgt immer noch nur 0,34 %, was einem kombinierten staatlichen und lokalen Durchschnitt von 6,34 % entspricht.

Der Staat hatte im Jahr 2022 mit 57,6 Cent pro Gallone die höchste Benzinsteuer in den USA.

Pennsylvania erhebt seit 2016 eine Steuer auf Zigaretten in Höhe von 2,60 US-Dollar pro Packung. Diese Steuer bringt jährlich Dutzende Millionen US-Dollar für das Children’s Health Insurance Program (CHIP) und den Agricultural Conservation Easement Purchase Fund ein.

Käufe unterliegen nicht der Umsatzsteuer

Public Citizens for Children and Youth (PCCY) berichtet, dass Pennsylvania auf mehr Umsatzsteuern verzichtet, als es einnimmt. Zu den Käufen, die der Staat nicht besteuert, gehören:

• Haarschnitte
• Pferde
• Zeitungen und Zeitschriften
• Süßigkeiten
• Sporttickets
• Die Dienstleistungen von Anwälten, Buchhaltern, Reinigungsdiensten und Privatköchen

Alles in allem besteuert Pennsylvania fast 100 Arten von Einkäufen nicht. PCCY gibt an, dass der Staat jährlich 9 Milliarden US-Dollar an Umsatzsteuern einnimmt, aber Käufe wie diese würden etwa 19 Milliarden US-Dollar einbringen, wenn sie besteuert würden.

Körperschaftsteuer

Pennsylvania hatte im Jahr 2022 einen Spitzenkörperschaftssteuersatz von 9,99 % – den zweithöchsten im Land.Diese Quote fiel jedoch im Jahr 2023 auf 8,99 % und wird jedes Jahr weiter sinken, bis sie am 1. Januar 2031 ihren Tiefpunkt bei 4,99 % erreicht.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)