Steuern auf Waren einreichen

ByDr. J. K. Hartmann

Jedes Jahr, wenn Sie mit Rohstoffen handeln, müssen Sie die erzielten Gewinne in Ihrer Einkommensteuererklärung geltend machen und die anfallenden Steuern zahlen. Sie benötigen das Formular 6781, um Steuern einzureichen, wenn Sie mit Waren handeln. Dieses Formular wird als „Gewinne und Verluste aus Abschnitt 1256-Kontrakten und Straddles“ bezeichnet. Erfahren Sie unten mehr darüber, wie Steuern beim Rohstoffhandel funktionieren.

Wichtige Erkenntnisse

  • Wenn Sie mit Rohstoffen handeln und einen Gewinn erzielen, müssen Sie bei Ihrer jährlichen Steuererklärung das Steuerformular 6781 einreichen.
  • Sie zahlen Steuern auf die Kapitalgewinne, die Sie mit den von Ihnen gehandelten Rohstoffen erzielen, und der Betrag, den Sie zahlen, wird in zwei Kategorien aufgeteilt – Long- und Short-Werte – unabhängig davon, wie lange Sie die Rohstoffe tatsächlich gehalten haben.
  • Nach Formular 6781 müssen Sie auch Anhang D ausfüllen und ihn Ihrer Steuererklärung Formular 1040 beifügen.
  • Wenn Sie eine kompliziertere Situation im Rohstoffhandel haben, wenden Sie sich an einen Steuerberater.

Steuern auf den Rohstoffhandel zahlen

Wenn Sie mit Rohstoffen handeln, sollten Sie von Ihrem Broker vor dem 31. Januar nach dem Ende des Steuerjahres ein Formular 1099-B erhalten. Darin werden Ihre Gewinne und Verluste aus dem Rohstoffhandel des Vorjahres aufgeführt. Ziehen Sie die Verluste von Ihren Gewinnen ab, und das ergibt Ihren Kapitalgewinn.

Ihre Kapitalgewinne aus Rohstoffen werden auf zwei Arten besteuert:

  • 60 % der Kapitalerträge unterliegen der langfristigen Besteuerung
  • 40 % der Kapitalerträge werden kurzfristig besteuert

Langfristige Kapitalertragssteuersätze betragen 0 %, 15 % oder 20 %, je nachdem, wie viel Sie verdienen. Kurzfristige Kapitalertragssteuersätze entsprechen Ihrem normalen Steuersatz basierend auf Ihrer Einkommensteuerklasse.

Notiz

Sie müssen sich nicht um die Abrechnung und Auflistung jedes einzelnen Gewerbes in Ihrer Steuererklärung kümmern. Sie müssen lediglich Ihren Kapitalgewinn oder -verlust kennen.

Beispiele für die Einreichung von Warensteuern

Nehmen wir an, Sie hätten im Jahr 2022 hypothetisch mit Rohstoffen gehandelt und schätzen, dass Sie im Steuerjahr einen Nettogewinn von 5.000 US-Dollar erzielt haben. Um sicherzugehen, warten Sie darauf, dass Sie Ihr Formular 1099-B im Januar 2023 von Ihrem Broker erhalten. Dies wird wahrscheinlich Formular 1099-B-Erlöse aus Broker- und Barter-Tauschtransaktionen genannt. Darin werden Ihre Anlagegewinne und -verluste für das Jahr aufgeführt.

Sobald Sie dieses Formular haben, können Sie das IRS-Formular 6781 ausfüllen, um die Steuer zu ermitteln, die Sie auf Ihren Rohstoffhandel zahlen müssen.

Notiz

Das IRS betrachtet Waren- und Termingeschäfte als 1256-Kontrakte.

Geben Sie in Zeile 1 des Formulars Ihre Gewinne und Verluste aus Ihrem 1099-B-Formular ein. Sie addieren diese in Zeile 2 und kombinieren dann die Spalten b und c, um in Zeile 3 einen Gesamtgewinn oder -verlust zu erhalten.

Nehmen wir an, nachdem Sie dies getan haben, stellen Sie fest, dass Sie im Jahr 2022 mit Ihrem Rohstoffhandel einen Gewinn von 5.000 US-Dollar erzielt haben.

Jetzt müssen Sie die Kapitalertragsteuer berechnen. Sie müssen herausfinden, wie viel von Ihren 5.000 US-Dollar langfristig und kurzfristig besteuert wird. Multiplizieren Sie dazu 5.000 $ mit 60 % und dann 5.000 $ mit 40 %:

5.000 $ x 60 % = 3.000 $

5.000 $ x 40 % = 2.000 $

Diese Informationen stehen in den Zeilen 8 und 9 des Formulars 6781.

Notiz

Rohstoffe werden am Jahresende zum Marktwert bewertet. Das heißt, wenn Sie offene Positionen haben, werden diese als Gewinne und Verluste berechnet, als wären sie geschlossene Positionen, basierend auf dem Preis am letzten Tag des Jahres.

Nachdem Sie das Formular 6781 ausgefüllt haben, fügen Sie diese Zahlen in Ihren Anhang D „Kapitalgewinne und -verluste“ ein – es gibt zwei Abschnitte, einen für kurzfristige Gewinne (oder Verluste) und einen für langfristige Gewinne (oder Verluste).

Nachdem Sie die Berechnungen gemäß Anhang D abgeschlossen haben, übertragen Sie die Zahlen in Ihr Steuererklärungsformular 1040, und schon sind Sie fertig.

Notiz

Es gibt einige tiefergehende Fragen im Zusammenhang mit der Einreichung von Steuern für den Rohstoffhandel, aber die oben genannten Informationen zu Steuern auf Rohstoffe sollten die meisten Menschen abdecken, die ihren Lebensunterhalt nicht ausschließlich mit dem Handel verdienen.

Was ist mit dem Gewerbesteuerstatus?

Für diejenigen, die den Gewerbesteuerstatus beantragen können, gibt es einige günstige Voraussetzungen. Um sich für den Gewerbesteuerstatus zu qualifizieren, müssen Sie ein hauptberuflicher Gewerbetreibender sein, dessen Tätigkeit als Unternehmen gilt. Wenn Sie einige Stunden am Tag über eine Aktien-App handeln, ist es wahrscheinlich, dass das IRS Sie als Investor und nicht als Händler betrachtet.

Mit einem Gewerbesteuerstatus können Sie Ihre Verluste und etwaige Betriebsausgaben als normale Verluste geltend machen und diese direkt von Ihrem Einkommen abziehen. Außerdem unterliegen die Verluste nicht dem Höchstbetrag von 3.000 US-Dollar an Kapitalverlusten.

Notiz

Gewinne und Verluste, die Händler durch den Verkauf von Wertpapieren erzielen, unterliegen nicht der Selbständigkeitssteuer.

Bedenken Sie immer, dass sich die Steuerpolitik auf Bundes- und lokaler Ebene ändern kann. Daher ist es immer ratsam, einen Steuerberater um Hilfe bei der Vorbereitung und Einreichung von Steuererklärungen zu bitten, um sicherzustellen, dass Sie die Gesetze in vollem Umfang einhalten und gleichzeitig alle Vorteile nutzen, die das Steuergesetz vorsieht.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Was ist eine Warensteuer?

Eine „Rohstoffsteuer“ unterscheidet sich von den Steuern, die Sie beim Handel mit Rohstoffen zahlen. Eine Rohstoffsteuer ist eine Steuer, die auf einen bestimmten Rohstoff, beispielsweise Gas, erhoben wird, um Einnahmen für den Staat zu erzielen.

Wann zahlen Futures-Händler Steuern?

Einige Händler müssen möglicherweise nur einmal im Jahr Steuern auf ihre Handelsgewinne zahlen. Händler, die mit der Erzielung erheblicher Gewinne rechnen, müssen jedoch möglicherweise während des gesamten Steuerjahres vierteljährlich geschätzte Zahlungen leisten. Einzelpersonen sollten vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen leisten, wenn sie andernfalls damit rechnen würden, in ihrer Steuererklärung mindestens 1.000 US-Dollar zu schulden.