Steuern auf Erwerbseinkommen im Vergleich zu unverdientem Einkommen

ByDr. J. K. Hartmann

Ihre Steuerschuld basiert auf Ihrem Gesamteinkommen. Daher ist es wichtig, die verschiedenen Einkommensarten zu verstehen und zu verstehen, wie der Internal Revenue Service (IRS) sie behandelt. Erwerbseinkommen und unverdientes Einkommen umfassen jeweils unterschiedliche Zahlungsformen und haben jeweils unterschiedliche steuerliche Auswirkungen.

Wichtige Erkenntnisse

  • Das Erwerbseinkommen ist das, was Sie durch Arbeit erhalten. Es umfasst Löhne, Gehälter und Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit.
  • Einige Steuererleichterungen hängen davon ab, dass Sie zumindest über ein gewisses Erwerbseinkommen verfügen. Wenn Sie dies nicht tun, können Sie von der Geltendmachung ausgeschlossen werden.
  • Unverdientes Einkommen ist das, wofür Sie nicht arbeiten müssen. Denken Sie an Zinsen und Dividenden aus Investitionen, Alimenten und Kapitalgewinnen.
  • Für einige nicht verdiente Einkünfte gelten eigene Sondersätze, die günstiger sein können als die für Erwerbseinkommen geltenden Sätze. 

Arten des Erwerbseinkommens

Das Erwerbseinkommen ist das, was Sie durch Arbeit oder durch Invaliditätszahlungen verdienen. Es beinhaltet:

  • Löhne
  • Gehälter
  • Tipps
  • Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit
  • Vorteile für Gewerkschaftsstreiks
  • Langfristige Invaliditätsleistungen
  • Nicht steuerpflichtiges Kampfentgelt, wenn Sie sich dafür entscheiden, es als Erwerbseinkommen zu behandeln

Warum Erwerbseinkommen wichtig ist

Sie müssen im Allgemeinen über ein Erwerbseinkommen verfügen, um traditionelle IRA- oder Roth-IRA-Beiträge leisten zu können. Die Ausnahme ist eine Ehegatten-IRA. Sie können im Namen eines nicht erwerbstätigen Ehepartners Beiträge zu dieser Art von IRA leisten, wenn Sie über ausreichendes Erwerbseinkommen verfügen, um die Beiträge für beide zu decken.

Um bestimmte Steuervorteile in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie außerdem über ein Erwerbseinkommen verfügen. Dazu gehört die Earned Income Tax Credit, eine besondere Steuervergünstigung für Arbeitnehmer mit niedrigem bis mittlerem Einkommen.

Ihr Erwerbseinkommen im Ruhestand kann sich auf Ihre Sozialversicherungsleistungen auswirken, je nachdem, wann Sie mit dem Bezug beginnen. Die Einkommensgrenze der Sozialversicherung kann Ihre Leistungen verringern, wenn Sie vor Ihrem vollen Rentenalter arbeiten und gleichzeitig Sozialversicherung beziehen.

Notiz

Für jeden 2 US-Dollar, den Sie im Jahr 2022 über 19.560 US-Dollar verdienen, wird ein Dollar von Ihren Leistungen abgezogen, wenn Sie noch nicht das volle Rentenalter erreicht haben. Dieses Limit erhöht sich im Jahr 2023 auf 21.240 US-Dollar.

Arten von unverdientem Einkommen

Unverdientes Einkommen ist Geld, das Sie anders als durch Arbeit erhalten. Es beinhaltet:

  • Rentenzahlungen
  • Renteneinkommen
  • Ausschüttungen von Altersvorsorgekonten
  • Kapitalgewinne
  • Zinserträge
  • Dividenden
  • Immobilieneinkommen
  • Alimente
  • Arbeitslosenunterstützung
  • Steuerpflichtige Sozialversicherungsleistungen

Unverdientes Einkommen gilt nicht als Entschädigung, die Sie in eine IRA einzahlen können, Unterhalt ist jedoch eine Ausnahme.

Wichtig

Die meisten, aber nicht alle Arten von unverdientem Einkommen sind nicht für einen Beitrag zu einer IRA oder einer Roth IRA berechtigt.

Steuern auf Erwerbseinkommen

Sie müssen zwei Arten von Steuern auf Ihr Erwerbseinkommen zahlen: Sozialversicherungs-/Medicare-Steuern (genannt „FICA“, „OASDI“ oder „Lohnsteuer“) und Einkommenssteuern. Die Lohnsteuer, die von Ihren Gehaltsschecks einbehalten wird, besteht aus zwei Komponenten.

Die Sozialversicherungssteuer

Zunächst werden 12,4 % Ihres Erwerbseinkommens an die Sozialversicherung abgeführt. Ihr Arbeitgeber zahlt die Hälfte dieser Steuer. Die andere Hälfte zahlen Sie. 

Notiz

Wenn Sie selbstständig sind, zahlen Sie die vollen 12,4 %, aber der „Arbeitgeber“-Anteil von 6,2 % ist als Einkommensanpassung oberhalb der Grenze steuerlich absetzbar.

Die Sozialversicherungssteuer ist auf die Höhe Ihres Erwerbseinkommens zu zahlen, bis zu einer bestimmten Dollargrenze, die als „Beitrags- und Leistungsbasis“ oder „Verdienstobergrenze“ bezeichnet wird. Diese Dollargrenze liegt im Jahr 2022 bei 147.000 US-Dollar und erhöht sich im Jahr 2023 auf 160.200 US-Dollar.

Für Erwerbseinkommen, die diese Grenze überschreiten, ist keine zusätzliche Sozialversicherungs-Lohnsteuer zu entrichten, zumindest nicht bis zum 1. Januar des neuen Jahres, wenn Sie wieder anfangen, ein Jahreseinkommen zu erzielen. Dann beginnen sich die Erträge wieder in Richtung der Grenze anzusammeln.

Die Medicare-Steuer

Der zweite Einbehaltungsbetrag betrifft die Medicare-Steuer, die 2,9 % aller Löhne beträgt. Auch hier liegt die gemeinsame Verantwortung des Arbeitgebers und des Arbeitnehmers, wobei jeder 1,45 % zahlt. Sie müssen jedoch die vollen 2,9 % zahlen, wenn Sie selbstständig sind.

Bei der Medicare-Steuer gibt es keine Einkommensobergrenze. Alle Löhne und sonstigen Erwerbseinkommen unterliegen ihr.

Notiz

Bei der Sozialversicherungssteuer gibt es eine Lohngrundgrenze, bei der Medicare-Steuer jedoch nicht. Wenn Sie viel verdienen, müssen Sie möglicherweise eine zusätzliche Medicare-Steuer zahlen.

Steuern auf unverdientes Einkommen

Nicht verdientes Einkommen unterliegt nicht der Sozialversicherungs- oder Medicare-Steuer, trägt aber dennoch zu Ihrer Steuerlast bei. Es wird in die Berechnung Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) einbezogen, Ihr Bruttoeinkommen abzüglich bestimmter Abzüge über dem Strich.

Ihr AGI wird zur Berechnung Ihrer Steuerschuld verwendet. Es bestimmt auch Ihren Anspruch auf bestimmte Abzüge und Steuergutschriften. Sie finden es in Zeile 11 des Formulars 1040 für 2022, wenn Sie Ihre Bundessteuererklärung ausfüllen.

Die meisten unverdienten Einkünfte werden mit Ihrem Grenzsteuersatz besteuert. Dies ist der Prozentsatz der Steuern, die Sie in jeder obersten Steuerklasse zahlen. Bestimmte Arten von unverdientem Einkommen, wie etwa Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden, werden jedoch mit einem niedrigeren Steuersatz besteuert.

Wichtig

Nichterwerbseinkommen wird anders besteuert als Erwerbseinkommen, ist aber nicht steuerfrei.

Verdientes vs. unverdientes Einkommen

Jedes Einkommen ist ein gutes Einkommen, aber Sie sollten strategisch vorgehen, welche Prioritäten Sie in den verschiedenen Phasen Ihres Lebens setzen, um Ihre Steuerschuld zu minimieren und Ihr Einkommen zu maximieren.

Wenn Sie sich in einem frühen Stadium Ihrer Karriere befinden, können Sie darüber nachdenken, Ihre Erwerbseinkommensquellen zu maximieren. Dies ist eine Zeit, in der Sie Steuererleichterungen für Beiträge zur Altersvorsorge nutzen können. Sie möchten Ihren Notgroschen mithilfe der im Laufe der Jahre steigenden Erträge vergrößern.

Gehaltsaufschubbeiträge vor Steuern, die auf Altersvorsorgekonten, Pensionsplänen oder anderen Vorsteuerkonten geleistet werden, verringern Ihre Einkommensteuerschuld im Beitragsjahr, unterliegen jedoch jährlichen Höchstgrenzen.

Notiz

Beiträge zur Altersvorsorge verringern nicht Ihre Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern. Diese werden vom Bruttolohn abgezogen. 

Wenn Sie sich dem Rentenalter nähern, können Sie den Übergang zu weniger Erwerbseinkommen und mehr unverdientem Einkommen vollziehen. Davon profitieren Sie in einer Zeit, in der Ihr Ziel darin besteht, die Steuern zu minimieren und ein nachhaltiges Einkommen zu erzielen.

Die steuerliche Behandlung variiert je nach Art Ihres unverdienten Einkommens. Es ist am besten, Geld aus mehreren Quellen zur Verfügung zu haben. Sie benötigen steuerfreie Konten wie Roth IRAs und steuerbegünstigte Konten wie 401(k)s.

Das Fazit

Manche Rentner gehen einer Handarbeit nach oder machen sich auf andere Weise selbstständig, wenn ihnen die Zeit fehlt. Viele werden von den Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern überrascht, die sie auf ihr neu gewonnenes Erwerbseinkommen zahlen müssen, und können mit Steuerzahlungen in Verzug geraten.

Arbeiten Sie mit einem vertrauenswürdigen Steuerberater zusammen, der Ihnen bei der Berechnung der korrekten Höhe dieser Steuern hilft, wenn Sie sich selbstständig machen. Sie können Überraschungen am Steuertag vermeiden.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Was ist der Unterschied zwischen verdientem und unverdientem Einkommen?

Das Erwerbseinkommen umfasst das, was aus einer Beschäftigung stammt: Löhne, Trinkgelder, Gehälter und Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit. Unter unverdientem Einkommen versteht man jedes Einkommen, das nicht in diese Kategorien passt. Es umfasst Dividenden, Kapitalgewinne, Renten und Renten. Betrachten Sie es als Einkommen, für das Sie direkt arbeiten, im Vergleich zu Einkommen, für das Sie nicht arbeiten.

Wo wird das unverdiente Einkommen auf Ihrem Steuerformular ausgewiesen?

Sie geben Ihr unverdientes Einkommen auf dem IRS-Formular 1040 an. Möglicherweise müssen Sie Ihrer Steuererklärung Anhang 1 beifügen und es dort auch melden. Der Gesamtbetrag aus Anhang 1 wird dann in Ihre Steuererklärung Form 1040 übertragen.