Verträge mit variabler Rente werden als Anlageinstrumente verkauft, die durch die Aufschiebung der Einkommensteuer auf etwaige Gewinne erhebliche Steuereinsparungen ermöglichen können. Sie investieren mit Geldern nach Steuern und zahlen keine Steuern auf Zinsen, Dividenden oder Kapitalgewinne, bis Sie mit der Auszahlung beginnen.
Sie können innerhalb der Rente auch steuerfrei Geld zwischen verschiedenen Anlagearten transferieren, wenn beispielsweise der Erlös aus dem Verkauf von Anteilen eines Investmentfonds für den Kauf von Anteilen eines anderen Fonds verwendet wird.
Das hört sich bis hierhin vollkommen gut an, aber es gibt zwei steuerliche Probleme bei variablen Annuitäten, die Anleger beachten sollten. Diese Probleme könnten dazu führen, dass Sie oder Ihre Erben mehr Steuern zahlen, als Sie selbst oder die Erben hätten zahlen müssen, wenn Sie andere Anlagealternativen genutzt hätten.
Problem Nr. 1: Kapitalgewinne als ordentliches Einkommen besteuern
Stellen Sie sich eine variable Rente zunächst als einen Container vor. Die Regeln des Containers haben Vorrang vor den Regeln der zugrunde liegenden Anlagen.
Wenn Sie beispielsweise einen Rentenfonds kaufen, der Zinserträge zahlt, zahlen Sie jedes Jahr Steuern auf diese Zinsen. Wenn Sie jedoch denselben Anleihenfonds innerhalb des variablen Rentencontainers besitzen, müssen Sie keine Steuern auf aufgelaufene Zinsen oder Kapitalgewinne zahlen, bis Sie mit der Auszahlung beginnen.
Sobald Sie Abhebungen aus Ihrer variablen Rente vornehmen, müssen Sie die frühesten Abhebungen als Gewinne (und nicht als Kapital) behandeln. Wenn Sie beispielsweise 50.000 US-Dollar in eine variable Rente investiert haben und die Investition jetzt 90.000 US-Dollar wert ist, würden Sie Steuern auf die ersten 40.000 US-Dollar zahlen, die Sie abheben. Die restlichen 50.000 US-Dollar könnten dann steuerfrei abgehoben werden.
Das Problem besteht darin, dass diese Gewinne, wie auch diejenigen aus IRAs und anderen steuerbegünstigten Investitionen, bei der Entnahme als normales Einkommen und nicht als Kapitalgewinn besteuert werden und die Einkommenssteuersätze höher sind als die Kapitalertragssteuersätze. Das bedeutet, dass Sie trotz der Steuerstundung am Ende möglicherweise mehr Steuern auf die in der Rentenversicherung gehaltenen Mittel zahlen müssen, als wenn Sie in eine kostengünstigere Alternative wie einen Index-Investmentfonds investiert hätten, der nicht in der Rentenversicherung enthalten ist.
Wenn Sie vorhaben, mehr als 25 Jahre lang eine variable Rente zu besitzen, bevor Sie Abhebungen vornehmen, kann Ihnen die Möglichkeit, Zinseszinsen auf steuerbegünstigte Einkünfte zu erzielen, dabei helfen, die Nase vorn zu haben. Wenn Sie jedoch nur in 10 oder 15 Jahren Einnahmen aus der Rente benötigen, erzielen Sie möglicherweise nicht genügend Zinserträge, um die höhere Steuerbelastung bei Abhebungen auszugleichen.
Eine Möglichkeit, die Steuern auf Abhebungen zu senken, besteht darin, Ihren Vertrag zu verrenten. Das bedeutet, dass die Versicherungsgesellschaft, die Ihnen den Vertrag mit variabler Rente verkauft hat, Ihnen regelmäßige Auszahlungen gewährt. Jede Zahlung, die Sie erhalten, besteht aus einer Mischung aus Kapital und Gewinnen, sodass ein Teil der Auszahlung nicht besteuert wird. Der von der Besteuerung ausgenommene Betrag wird ermittelt, indem die von Ihnen für den Vertrag gezahlten Prämien durch die Anzahl der Jahre geteilt werden, in denen Sie voraussichtlich Zahlungen erhalten.
Problem Nr. 2: Keine Erhöhung der Kostenbasis für Erben
Nach Ihrem Tod erhalten Ihre Erben eine sogenannte Erhöhung der Kostenbasis, wenn sie Vermögenswerte wie Immobilien, Aktien und Investmentfonds erben. Angenommen, Sie haben 12 Jahre vor Ihrem Tod 100.000 US-Dollar in einen Aktienfonds investiert. Im Laufe der 12 Jahre verdoppelte sich der Wert von 100.000 US-Dollar auf 200.000 US-Dollar.
Nach Ihrem Tod erben Ihre Erben die 200.000 US-Dollar. Die Steuervorschriften besagen, dass die Kostenbasis der Investition der Wert der Investition zum Zeitpunkt Ihres Todes ist: 200.000 US-Dollar.Sie können nun ihre Fondsanteile verkaufen und zahlen keine Steuern auf den Gewinn von 100.000 US-Dollar.
Diese Erhöhung der Kostenbasis gilt nicht für Fonds, die in variable Annuitäten investiert sind. Nehmen wir an, Sie investieren dieselben 100.000 US-Dollar in einen Investmentfonds, der im Rahmen einer variablen Rente gehalten wird, und der Wert verdoppelt sich bis zu Ihrem Tod auf 200.000 US-Dollar. Ihre Erben müssen auf den Gewinn von 100.000 US-Dollar Steuern zu ihrem normalen Einkommensteuersatz zahlen.Das könnte je nach Steuersatz eine Steuerbelastung von bis zu 37.000 US-Dollar bedeuten.
Investitionshilfe
Wenn sich das alles kompliziert anhört – und Steuern auf Altersvorsorgeinvestitionen das in der Regel auch sind – sollten Sie die Hilfe eines qualifizierten Finanzplaners in Betracht ziehen. Sie können Ihnen dabei helfen, eine Ruhestandsstrategie zu entwickeln, die dazu führt, dass Sie und Ihre Erben so viel wie möglich von Ihrem Geld behalten.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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