Steuergutschrift für niedriges Einkommen in Virginia

ByDr. J. K. Hartmann

Die Steuergutschrift für niedrige Einkommen in Virginia wird als Credit for Low Income Individuals (CLI) bezeichnet. Die EITCs der meisten Bundesstaaten basieren auf dem Bundes-EITC eines Steuerzahlers. Sie haben die gleichen oder ähnliche Zulassungsvoraussetzungen, aber Virginia hat seine eigenen Regeln.

In vielen Bundesstaaten ist die EITC erstattungsfähig. Sie erhalten die Differenz, wenn Ihr Guthaben höher ist als die Steuern, die Sie dort schulden, jedoch nicht in Virginia. Die Gutschrift kann lediglich Ihre Steuerpflicht erlöschen lassen. Den Rest behält der Staat, falls noch etwas übrig bleibt. Sie können auch nicht genutzte Teile nicht auf zukünftige Jahre übertragen.

Wichtige Erkenntnisse

  • Virginia gehört zu den 29 Gerichtsbarkeiten, die ihre eigene Version der Federal Earned Income Tax Credit (EITC) anbieten.
  • Um qualifiziert zu sein, muss das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) Ihrer Familie unter den bundesstaatlichen Armutsrichtlinien oder den Armutsrichtlinien des US-Gesundheitsministeriums liegen.
  • Sie können die Virginia-Gutschrift nicht beanspruchen, wenn Sie in Ihrer Virginia-Steuererklärung bestimmte andere Abzüge geltend machen.
  • Das Guthaben beträgt 300 US-Dollar pro Familienmitglied, ist jedoch nicht erstattungsfähig. Damit können Sie höchstens alle Steuern streichen, die Sie dem Bundesstaat Virginia schulden – Sie erhalten keinen Rückerstattungsscheck für eventuell verbleibende Beträge.

Einkommensanforderungen für Virginias EITC

Das bereinigte Gesamtbruttoeinkommen (AGI) Ihrer Familie muss entweder unter den bundesstaatlichen Armutsrichtlinien oder den Armutsrichtlinien des US-Gesundheitsministeriums liegen, um sich für Virginias Niedrigeinkommenskredit zu qualifizieren. Zu Ihrer Familie gehören Sie, Ihr Ehepartner und Ihre Angehörigen, sofern diese ein Einkommen erzielen, auch wenn diese keine eigene Steuererklärung abgeben müssen.

Diese Einkommensanforderungen basieren auf der Anzahl der Steuerbefreiungen für abhängige Personen, die Sie in Ihrer Steuererklärung geltend machen, darunter eine für Sie selbst und eine für Ihren Ehepartner, wenn Sie verheiratet sind. Ab dem Steuerjahr 2021, dem Jahr, für das Sie im Jahr 2022 eine Steuererklärung einreichen werden, sind diese Grenzwerte auf Folgendes festgelegt:

  • 1 Ausnahme: Der AGI muss weniger als 12.880 US-Dollar betragen
  • 2 Ausnahmen: Der AGI muss weniger als 17.420 US-Dollar betragen
  • 3 Ausnahmen: Der AGI muss weniger als 21.960 $ betragen
  • 4 Ausnahmen: Der AGI muss weniger als 26.500 US-Dollar betragen
  • 5 Ausnahmen: Der AGI muss weniger als 31.040 US-Dollar betragen
  • 6 Ausnahmen: Der AGI muss weniger als 35.580 US-Dollar betragen
  • 7 Ausnahmen: Der AGI muss weniger als 40.120 US-Dollar betragen
  • 8 Ausnahmen: Der AGI muss weniger als 44.660 US-Dollar betragen

Sie können für jede abhängige Befreiung, die Sie nach den ersten acht Jahren haben, 4.540 $ hinzufügen.

Notiz

Der Gesetzgeber von Virginia prüfte im Jahr 2015 zwei Gesetzentwürfe, die jedem Steuerzahler, der sich für die EITC des Bundes qualifiziert hatte, zusätzlich eine Steuergutschrift für verdientes Einkommen gewährt hätten. Es wäre 10 % des Bundeskredits wert gewesen, aber beide Gesetzesentwürfe scheiterten.

Weitere Voraussetzungen für Virginias Low Income Credit

Sie können diese Gutschrift nicht beanspruchen, wenn ein anderer Steuerzahler, beispielsweise Ihr Elternteil, Sie in seiner Steuererklärung als unterhaltsberechtigt angibt. Nur ein Ehegatte kann die Gutschrift beanspruchen, wenn er getrennte Eheerklärungen einreicht.

Sie können die Gutschrift nicht beanspruchen, wenn Sie, Ihr Ehepartner oder einer Ihrer Angehörigen in ihrer Steuererklärung bestimmte andere Befreiungen oder Abzüge geltend machen. Dazu gehören: 

  • Abzüge für Löhne oder Gehälter, die Mitglieder der Virginia National Guard erhalten
  • Abzüge von bis zu 15.000 US-Dollar des militärischen Grundgehalts für Militärangehörige im erweiterten aktiven Dienst
  • Abzüge für ein Gehalt von bis zu 15.000 US-Dollar für einen Bundes- oder Landesangestellten, dessen Jahresgehalt 15.000 US-Dollar oder weniger beträgt
  • Der zusätzliche persönliche Freibetrag für blinde oder ältere Steuerzahler 
  • Der Virginia-Altersabzug

Notiz

Das Steuerministerium von Virginia empfiehlt, dass Sie sich an einen Steuerberater wenden, wenn Sie aufgrund von Blindheit oder Alter Anspruch auf die zusätzliche Steuerbefreiung haben. Möglicherweise ist es für Sie besser, die Gutschrift für Geringverdiener in Anspruch zu nehmen, wenn Sie sowohl Anspruch auf die zusätzliche Steuerbefreiung als auch auf die Gutschrift für Geringverdiener haben. Ein Steuerberater kann Sie beraten. 

Wie hoch ist Virginias Erwerbseinkommensgutschrift? 

Virginias Gutschrift für niedrige Einkommen beträgt 300 US-Dollar für jede persönliche und abhängige Steuerbefreiung, die Sie in Ihrer staatlichen Steuererklärung geltend machen. Multiplizieren Sie einfach die Anzahl Ihrer Befreiungen mit 300 $, um die Höhe Ihres Guthabens zu ermitteln.

Beispielsweise würde eine vierköpfige Familie, die die Voraussetzungen erfüllt, eine Gutschrift in Höhe von 1.200 US-Dollar erhalten. Bedenken Sie jedoch, dass es sich hierbei um eine nicht erstattungsfähige Gutschrift handelt, sodass Sie möglicherweise nicht ganz so viel erhalten. Wenn aus der Steuererklärung dieser Familie hervorgeht, dass sie dem Bundesstaat Virginia 500 US-Dollar an Steuern schuldet, entspricht ihr CLI dem Betrag – nur 500 US-Dollar, nicht 1.200 US-Dollar. Dadurch wird Ihre Steuerrechnung gelöscht, aber der Staat stellt Ihnen keinen Scheck über die Differenz aus.

Notiz

Verwenden Sie Virginia’s Schedule ADJ, um die Gutschrift zu melden und bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung anzugeben.

Virginia’s Credit vs. Federal Tax Credit

Der bundesstaatliche Erwerbseinkommenskredit ist bei weitem der großzügigere von beiden. Verzweifeln Sie also nicht, wenn die Regeln für den Virginia-Kredit nicht zu Ihren Gunsten wirken. Möglicherweise können Sie die EITC weiterhin in Ihrer Bundessteuererklärung geltend machen.

Die maximale Gutschrift beträgt ab dem Steuerjahr 2021, der Steuererklärung, die Sie im Jahr 2022 einreichen, 1.502 US-Dollar, auch wenn Sie keine anspruchsberechtigten Kinder haben. Dies setzt voraus, dass Sie die Anforderungen für ein geringes Einkommen erfüllen. Der Schwellenwert für einen einzelnen Steuerzahler mit nur einem Unterhaltsberechtigten liegt bei 42.158 US-Dollar, verglichen mit 12.880 US-Dollar für den Virginia-Kredit.