Steuerabzüge und Steuererleichterungen für Privatschulen

Vielleicht haben Sie gehört, dass Ihr Nachbar eine Steuergutschrift für die Ausgaben für das außerschulische Programm seines Kindes beantragt. Vielleicht erhält Ihr Cousin alle möglichen Steuererleichterungen, weil sein älterer Teenager an einer örtlichen Volkshochschule eingeschrieben ist. Sie schicken Ihr Kind auf eine Privatschule, was etwas kostspieliger ist. Sie können also sicher Ihre eigene Steuervergünstigung in Anspruch nehmen, oder?

Für die Kosten privater Grund- und Oberschulen gibt es zwar Unterstützung, diese ist jedoch begrenzt und die Regeln sind knifflig.

Für die K-12-Ausbildung gibt es nur wenige Steuererleichterungen

Die Kosten für die Bildung von K-12-Privatschulen sind auf Bundesebene nicht steuerlich absetzbar, zumindest nicht, wenn sie direkt von den Eltern bezahlt werden.

Für die meisten Ausbildungskosten nach der Highschool kann eine Art Steuererleichterung gewährt werden. Studiengebühren und Kosten für Grundschule und weiterführende Schule zählen nicht, es gibt jedoch einige Ausnahmen von dieser Regel.

Kosten für Privatschulen für Kinder mit besonderem Förderbedarf

Für Kinder mit besonderem Förderbedarf können Sie Privatunterricht für K-12 absetzen, wenn dieser Unterricht medizinisch oder therapeutisch erforderlich ist. Zunächst muss ein Arzt bescheinigen, dass eine Sonderpädagogik erforderlich ist. Zweitens müssen Sie Ihre Steuern aufschlüsseln, um diesen Abzug in Anspruch nehmen zu können. Das bedeutet den Verzicht auf den Pauschalabzug. Für das Steuerjahr 2022 beträgt dieser Betrag 13.850 US-Dollar für Alleinstehende und 27.700 US-Dollar für Ehepaare, die im Jahr 2023 gemeinsam einen Antrag stellen. Für das Steuerjahr 2022 beträgt dieser Betrag 12.950 US-Dollar für Alleinstehende und 25.900 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen.

Kosten für Sonderpädagogik werden während der Steuerzeit als Einzelabzug für die Krankheitskosten verbucht. Sie können jedoch nur den Teil Ihrer gesamten medizinischen Ausgaben abziehen, der 7,5 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) übersteigt.

Kosten für die Betreuung vor und nach der Schule

Möglicherweise können Sie eine Steuervergünstigung für die Kosten der Kinderbetreuung vor oder nach der Schule beantragen. Dieser Abzug fällt unter das Dach der Child and Dependent Care Tax Credit (CDCTC).

Ob Sie Anspruch auf die Anrechnung haben, hängt davon ab, ob Sie Ihr Kind in ein vorschulisches oder außerschulisches Programm unterbringen müssen, damit es arbeiten oder Arbeit suchen kann. Wenn Sie verheiratet sind, muss Ihr Ehepartner ebenfalls arbeiten oder auf Arbeitssuche sein.

Die Gutschrift gilt sowohl für private als auch für öffentliche Schulprogramme. Wenn Sie Ihr Kind auf eine Privatschule schicken, müssen Sie jedoch die Kosten für die Betreuung von etwaigen Studiengebühren trennen. Die Schule sollte Ihnen dabei helfen können, wenn Ihre Kinderbetreuungskosten in Ihre Studiengebühren einbezogen werden.

Sie können eine Gutschrift für die gesamten berufsbedingten Kinderbetreuungskosten von bis zu 8.000 $ für ein Kind oder 16.000 $ für zwei oder mehr Kinder beantragen.

529 Sparpläne können für die K-12-Ausbildung verwendet werden

Ein 529-Plan, auch „qualifizierter Studienplan“ genannt, funktioniert ähnlich wie ein IRA, dient jedoch Bildungszwecken. Diese Sparpläne bieten seit langem Hilfe bei den Ausgaben für private weiterführende Schulen. Sie konnten zu einem bestimmten Zeitpunkt nur zur Finanzierung der Sekundarschulbildung verwendet werden, aber das TCJA änderte das Steuerrecht, um es Eltern zu ermöglichen, diese Pläne auch für die Kosten für die K-12-Schulung zu verwenden.

Es gibt zwei Arten von 529-Plänen: Prepaid-Studiengebührenpläne und Bildungssparpläne.Jeder Staat sponsert mindestens einen von ihnen.

Diese Pläne werden für die Bildungskosten eines Begünstigten erstellt und bestimmt. Beiträge zum Plan sind auf Bundesebene nicht steuerlich absetzbar, ihre Erhöhung ist jedoch steuerfrei, solange Ihr Begünstigter das Geld für Bildungszwecke verwendet.

Eltern und alle, die zu einem 529-Plan beitragen möchten, können dies unbegrenzt bis zur maximalen Kapazität des Plans tun, aber Beitragszahler sollten sich der Schenkungssteuer bewusst sein.

Die bundesstaatliche Befreiung von der Schenkungssteuer beträgt im Steuerjahr 2023 17.000 US-Dollar pro Empfänger und Jahr.Jeder, der in einem Jahr mehr als diesen Ausschlussbetrag an eine einzelne Person spendet, sei es über einen 529-Plan oder auf andere Weise, kann für den Betrag über den ersten 17.000 US-Dollar für das Steuerjahr 2023 der Bundesschenkungssteuer unterliegen.

Das Coverdell Education-Sparkonto

Coverdell Education Savings Accounts wurden durch den Taxpayer Relief Act von 1997 eingeführt.Sie gelten nicht nur für die Kosten der postsekundären Ausbildung, sondern auch für die Ausgaben für weiterführende Schulen und Grundschulen.

Sie können bis zu 2.000 US-Dollar pro Jahr an eine Coverdell ESA spenden. Ihre Beiträge sind nicht steuerlich absetzbar, aber Ihr Geld wächst steuerfrei, solange es auf dem Konto ist. Sie können den gesamten Betrag, sowohl Beiträge als auch aufgelaufene Zinsen, für Studiengebühren und andere qualifizierte Ausgaben abheben, ohne Steuern auf die Kapitalerträge zu zahlen.

Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) muss weniger als 110.000 US-Dollar betragen, um Anspruch auf den vollen Jahresbeitrag von 2.000 US-Dollar zu haben. Die Grenze verdoppelt sich, wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Steuererklärung einreichen. Die MAGIs der meisten Steuerzahler stimmen mit ihren bereinigten Bruttoeinkommen überein, aber Sie sollten sich zur Sicherheit an einen Steuerberater wenden.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)