Staatliche Einkommenssteuern auf Ruhestandseinkommen

ByDr. J. K. Hartmann

Die meisten Staaten – 43 im Steuerjahr 2021 – erheben persönliche Einkommenssteuern. Ein anderer besteuert nur Zins- und Dividendenerträge. Davon bieten 36 Bundesstaaten eine Art Ausschluss vom Ruhestandseinkommen an.  

Jeder Bundesstaat bietet eine andere Mischung an Steuererleichterungen für Rentner. Die meisten befreien bestimmte Arten von Ruhestandseinkommen, andere besteuern sie jedoch. Berücksichtigen Sie die Steuern des Staates, bevor Sie entscheiden, wo Sie in den Ruhestand gehen möchten, es sei denn, Sie leben in einem Staat, in dem es keine Einkommenssteuer gibt. Bedenken Sie jedoch, dass einige dieser Staaten ohne Einkommenssteuern in anderen Bereichen hohe Steuern haben.

Wichtige Erkenntnisse

  • Jeder Staat hat eine andere Mischung von Steuererleichterungen für Rentner – die meisten befreien bestimmte Arten von Ruhestandseinkommen, andere besteuern sie jedoch.
  • 30 Bundesstaaten befreien sämtliche Sozialversicherungsleistungen von der Besteuerung.
  • Neun Bundesstaaten beziehen Sozialversicherungsleistungen in das steuerpflichtige Einkommen ein, sehen jedoch Ausschlüsse, Befreiungen und Abzüge vor.
  • Alabama, Hawaii und Illinois befreien fast das gesamte Ruhestandseinkommen; Mississippi und Pennsylvania befreien alle Renteneinkünfte, einschließlich 401(k)- und IRA-Ausschüttungen.

Staaten, die Sozialversicherungsleistungen von der Steuer befreien

Dreißig Staaten befreien alle Sozialversicherungsleistungen von der Besteuerung:

  • Alabama
  • Arizona
  • Arkansas
  • Kalifornien
  • Delaware
  • Georgia
  • Hawaii
  • Idaho
  • Illinois
  • Indiana
  • Iowa
  • Kentucky
  • Louisiana
  • Maine
  • Maryland
  • Massachusetts
  • Michigan
  • Mississippi
  • New Hampshire
  • New Jersey
  • New York
  • North Carolina
  • Ohio
  • Oklahoma
  • Oregon
  • Pennsylvania
  • South Carolina
  • Tennessee
  • Virginia
  • Wisconsin

Notiz

Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington und Wyoming sind die Bundesstaaten, in denen ab 2021 überhaupt keine Einkommensteuer mehr erhoben wird. New Hampshire erhebt eine Steuer, jedoch nur auf Zinsen und Dividenden. Das dortige Sozialversicherungseinkommen ist steuerbefreit.

Besteuerung von Sozialversicherungsleistungen

Neun der Bundesstaaten mit persönlicher Einkommenssteuer berücksichtigen Sozialversicherungsleistungen im steuerpflichtigen Einkommen. Sie sehen jedoch Ausschlüsse, Befreiungen und Abzüge vor.

  • Colorado sieht Ausschlüsse für Sozialversicherungs-, Renten- und Renteneinkommen in Höhe von 20.000 bis 24.000 US-Dollar vor.
  • Connecticut bietet Befreiungen für alleinstehende und verheiratete Steuerzahler an, die getrennte Steuererklärungen einreichen, wenn ihr Einkommen weniger als 75.000 US-Dollar beträgt. Dieser Betrag erhöht sich auf 100.000 US-Dollar für verheiratete Mitantragsteller, berechtigte Witwen und Haushaltsvorstände.
  • Kansas sieht eine Befreiung von der Sozialversicherung für Personen mit einem bundesbereinigten Bruttoeinkommen (AGIs) von 75.000 US-Dollar oder weniger vor.
  • Minnesota bietet Steuerzahlern, die 65 Jahre oder älter oder behindert sind, einen besonderen Steuerabzug an, die Berechtigung hängt jedoch vom Einkommen ab.
  • Die Gesetzgebung des Bundesstaates Missouri sieht einen Sonderabzug für Steuerzahler vor, die 62 Jahre oder älter oder behindert sind. Die Berechtigung hängt jedoch von der AGI ab.
  • New Mexico bietet Steuerzahlern ab 65 Jahren je nach Einkommen einen Steuerabzug von bis zu 8.000 US-Dollar.
  • Rhode Island bietet verschiedene Steuererleichterungen für die Sozialversicherung sowie Rückstellungen für Renteneinkommen, Militärruhegeld und Rentenfonds, einschließlich 401(k)- und 403(b)-Konten.

  • Die Gesetzgebung Utahs sieht eine Rentengutschrift von bis zu 450 US-Dollar für Steuerzahler vor, die am oder vor dem 31. Dezember 1952 geboren wurden.
  • West Virginia bietet Steuerzahlern, die 65 Jahre oder älter sind oder eine Behinderung haben, einen Abzug von bis zu 8.000 US-Dollar auf alle Einkommensquellen.

Notiz

Das Steuerrecht entwickelt sich ständig weiter und diese Bestimmungen können sich jederzeit ändern. Erkundigen Sie sich bei der Steuerbehörde Ihres Staates nach den aktuellsten Qualifikationsregeln, wenn Sie darüber nachdenken, bald in den Ruhestand zu gehen.

Staatliche Steuerbefreiungen für Militärrenten

Mehrere Staaten befreien Militärrenten vollständig von der Besteuerung. Dazu gehören:

  • Alabama
  • Hawaii
  • Illinois
  • Iowa
  • Kansas
  • Louisiana
  • Massachusetts
  • Michigan
  • Mississippi
  • New Jersey
  • New York
  • Ohio
  • Pennsylvania
  • Wisconsin

Notiz

In anderen Staaten ist es möglich, zumindest einen Teil des Militärrenteneinkommens von der Besteuerung auszunehmen. Erkundigen Sie sich bei der Steuerbehörde Ihres Staates nach den genauesten und aktuellsten Bedingungen.

Staatliche Steuern und staatliche Renten

Das Bundesgesetz schreibt vor, dass die Steuerpolitik der Bundesstaaten die Renten des Bundesbeamten nicht diskriminieren darf. Bundesstaaten können staatliche und kommunale Renten nicht steuerlich günstiger behandeln als Bundesrenten. Sie können jedoch eine Steuerpolitik schaffen, die zwischen ihren eigenen staatlichen Renten und den Renten anderer Staaten unterscheidet.

Arizona, Idaho, Kansas, Louisiana, New York und Oklahoma bieten größere Steuererleichterungen für die Rentenpläne ihrer Bundesstaaten als für Pensionspläne anderer Bundesstaaten. 

Nur 10 Bundesstaaten schließen alle Renteneinkünfte auf Bundes-, Landes- und lokaler Ebene von der Besteuerung aus:

  • Alabama
  • Hawaii
  • Illinois
  • Kansas
  • Louisiana
  • Massachusetts
  • Michigan (für Steuerzahler, die vor 1946 geboren wurden)
  • Mississippi
  • New York
  • Pennsylvania

Notiz

Weitere fünf Bundesstaaten bieten Ausschlüsse für diese Einkommensart an, abhängig von bestimmten Kriterien wie Alter und AGI: Arkansas, Colorado, Delaware, Maine und Missouri.

Die besten und schlechtesten Staaten für Rentner

Alabama, Hawaii und Illinois befreien fast alle Renteneinkünfte. Sie befreien 100 % der Sozialversicherung, der Militärrenten, der staatlichen Renten und bestimmter Arten privater Renten. Nur Mississippi und Pennsylvania sind alle von der Steuer befreit Ruhestandseinkommen, einschließlich 401(k)- und IRA-Ausschüttungen.

Vier Staaten erlauben Nein Ausschlüsse für Renten- und andere Ruhestandseinkommen: Minnesota, Nebraska, Rhode Island und Vermont.

Kalifornien verfügt nur über eine geringe Steuergutschrift für Senioren und schließt nur Sozialversicherungsleistungen und Rentenleistungen der Eisenbahn von der Besteuerung aus.