Unabhängig davon, ob Sie Ihr Unternehmen innerhalb Ihres Bundesstaates oder von Bundesstaat zu Bundesstaat verlagern, müssen Sie wissen, was abzugsfähig ist und was nicht.
Sofern Sie kein aktiver Militärangehöriger sind, der wegen eines Stationswechsels umzieht, können Sie geschäftliche Umzugskosten nicht mehr abziehen. Mit dem Tax Cuts and Jobs Act von 2017 wurde der Abzug von Umzugskosten mit Wirkung ab dem Steuerjahr 2018 ausgesetzt.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Gemäß dem Tax Cuts and Jobs Act von 2017 wurde der Abzug von Umzugskosten für alle außer qualifiziertem Militärpersonal ausgesetzt.
- Berechtigte Militärangehörige können bestimmte Ausgaben für alle Mitglieder ihres Haushalts absetzen.
- Wenn Sie einem Mitarbeiter die Umzugskosten erstatten, müssen Sie diesen Betrag nun als steuerpflichtigen Teil des Einkommens des Mitarbeiters berücksichtigen.
- Sie dürfen keine Umzugskosten abziehen, die nicht direkt mit dem Umzug Ihres Unternehmens in Zusammenhang stehen, selbst wenn Sie als aktiver Militärangehöriger gelten.
Wer kann einen Umzug steuerlich absetzen?
Selbst wenn Sie ein aktiver Militärangehöriger sind, müssen Sie einige zusätzliche Anforderungen erfüllen, um sich für diesen Abzug zu qualifizieren. Sie müssen aufgrund eines dauerhaften Stationswechsels umgezogen sein, der vom IRS als Umzug auf Ihren ersten Posten, einen Wechsel zwischen Posten oder einen Umzug von Ihrem letzten Posten zu Ihrem Zuhause nach Beendigung des aktiven Dienstes definiert wird.
Sie haben möglicherweise auch Anspruch auf diesen Abzug, wenn Sie Ehegatte oder Unterhaltsberechtigter eines aktiven Militärangehörigen sind, der desertiert, inhaftiert ist oder stirbt und Sie umziehen müssen.
Was können sie abziehen?
Qualifiziertes Militärpersonal kann die Kosten für den Umzug seines Hausrats und die Reisekosten für die Mitglieder seines Hauses absetzen.Nach dem Tax Cuts and Jobs Act sind sie ebenfalls eine Ausnahme und haben dennoch Anspruch darauf, Umzugskostenerstattungen von ihrem Einkommen auszuschließen.
Notiz
Für Militärangehörige im aktiven Dienst können Sie qualifizierte Umzugskostenerstattungen nur dann von ihrem Einkommen ausschließen, wenn sie einen dauerhaften Stationswechsel haben und die Umzugskosten als Abzug gelten würden, wenn sie keine Rückerstattung erhalten würden.
Kosten für Unternehmensumzüge und Mitarbeiter
Für die Steuerjahre 2018 bis 2025 können nichtmilitärische Steuerzahler (einschließlich Ihrer Mitarbeiter) bestimmte Umzugskosten nicht abziehen. Wenn Sie Mitarbeitern außerdem Umzugskosten erstatten, müssen Sie die Höhe dieser Erstattungen in den Lohn der Mitarbeiter einrechnen.
Was Sie nicht als Umzugskosten abziehen dürfen
Selbst wenn Sie immer noch berechtigt sind, dürfen Sie keine Umzugskosten abziehen, die nicht in direktem Zusammenhang mit dem Umzug Ihres Unternehmens stehen, und Sie dürfen keine persönlichen Umzugskosten abziehen, die den Entfernungs- oder Zeittest des IRS nicht erfüllen.
Notiz
Die IRS-Bestimmungen erlauben es Ihnen nicht, für dieselben Ausgaben einen Umzugskostenabzug und einen Geschäftskostenabzug in Anspruch zu nehmen.
Mahlzeiten sind nicht als Umzugskosten abzugsfähig, es sei denn, Sie können nachweisen, dass sie in direktem Zusammenhang mit dem Geschäftsumzug standen und nicht mit Ihren persönlichen Umzugskosten. Wenn Sie beispielsweise dem Lieferwagen, der Ihre Geschäftsausstattung transportiert, zu seinem neuen Standort gefolgt sind und das Entladen geleitet haben, können Sie die mit dieser Fahrt verbundenen Kosten möglicherweise als reguläre Geschäftsreisekosten absetzen, einschließlich Unterkunft und Verpflegung.
Persönliche Umzugskosten können Sie nicht abziehen, wenn Sie nicht innerhalb eines Jahres nach Arbeitsbeginn am neuen Standort umziehen, es sei denn, Sie können nachweisen, dass Sie während dieser Zeit am Umzug gehindert waren.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Sind Umzugskosten abzugsfähig?
Nein, es sei denn, Sie sind aktiver Militärangehöriger und streben einen dauerhaften Stationswechsel an.
Was ist der Zeittest, um Anspruch auf die Umzugskosten zu haben?
Der Zeittest war eine Möglichkeit, persönliche Umzugskosten für einen Selbständigen abzuziehen. Wenn Sie jedoch die oben genannten Kriterien nicht erfüllen, können Sie sich möglicherweise trotzdem nicht qualifizieren, selbst wenn Sie den Zeittest bestehen. Der Zeittest ergab, dass Sie in den ersten 12 Monaten mindestens 39 Wochen Vollzeit arbeiten müssen, in den ersten 24 Monaten insgesamt mindestens 78 Wochen.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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