So verwenden Sie 72(t)-Zahlungen für vorzeitige IRA-Abhebungen

Mit der Regel „Substantially Equal Periodic Payment“ können Sie Geld von einer IRA abheben, bevor Sie 59 1/2 Jahre alt sind. Außerdem können Sie so die Strafsteuer von 10 % vermeiden. Dieser Ansatz wird auch „72(t)-Zahlungen“ genannt, da die Regel unter Abschnitt 72(t) des IRS-Codes fällt. Diese Zahlungen werden auch „SEPP-Zahlungen“ genannt.

Wenn Sie sich für 72(t)-Zahlungen entscheiden, müssen Sie das Geld nach einem bestimmten Zeitplan abheben. Das IRS bietet Ihnen drei verschiedene Methoden, um Ihren Auszahlungsplan zu ermitteln. Erfahren Sie mehr über jede dieser drei Methoden und was Sie wissen müssen, bevor Sie eine davon anwenden.

Bevor Sie beginnen, 72(t) SEPP-Zahlungen von einer IRA entgegenzunehmen

Wenn Sie mit der Annahme von 72(t) SEPP-Zahlungen beginnen, müssen Sie den Zahlungsplan fünf Jahre lang einhalten oder bis Sie 59 1/2 Jahre alt werden, je nachdem, was später eintritt (es sei denn, Sie sind arbeitsunfähig oder sterben). Wenn Sie beispielsweise im Alter von 52 1/2 Jahren mit der Nutzung der SEPP-Methode beginnen (sieben Jahre bevor Sie 59 1/2 Jahre alt werden), müssen Sie den von Ihnen festgelegten Zahlungsplan bis zum Alter von 59 1/2 Jahren weiter verwenden. Wenn Sie jedoch im Alter von 57 Jahren mit der Anwendung der SEPP-Methode beginnen (2 1/2 Jahre bevor Sie 59 1/2 Jahre alt werden), müssen Sie diesen Plan fünf Jahre lang oder bis zum Erreichen des 62. Lebensjahres befolgen.

Wenn Sie vor Ablauf dieser Zeit von Ihrem Zeitplan abweichen, erhebt der IRS eine Strafsteuerallebis zu diesem Zeitpunkt abgehobene Beträge.Aus diesem Grund sollten Sie, bevor Sie mit einem 72(t)-Auszahlungsplan beginnen:

• Prüfen Sie, ob Sie Anspruch auf eine der anderen Ausnahmen von der IRA-Vorfälligkeitsentschädigung haben (einschließlich medizinischer Kosten und Erstkäufe von Eigenheimen).
• Überdenken Sie es noch einmal, wenn Sie finanzielle Probleme oder Probleme mit Gläubigern haben. Sie können zwar Geld von Ihrer IRA abheben, könnten aber trotzdem in die Insolvenz geraten. Alle Gelder, die Sie aus Ihrer IRA entnommen haben, unterliegen weniger Gläubigerschutz.

Wählen Sie die beste Option für 72(t)-Abhebungen

Wenn keine der oben genannten Optionen auf Sie zutrifft, ist es an der Zeit zu entscheiden, welche Methode Sie zur Berechnung Ihrer Abhebungen verwenden möchten. Es gibt drei Möglichkeiten. Sie müssen diese Berechnungen nicht selbst durchführen, da Sie einen der unten aufgeführten Online-72(t)-Rechner verwenden können. Es ist jedoch wichtig zu verstehen, wie die Berechnungen funktionieren.

1. Erforderliche Mindestverteilung (RMD)

Suchen Sie zunächst in der entsprechenden IRS-Tabelle nach Ihrem Alter. In der Tabelle erfahren Sie dann, welchen Teiler Sie für Ihr Alter verwenden müssen. Anschließend dividieren Sie Ihren Kontostand zum Jahresende des Vorjahres durch die Zahl, die Sie in der IRS-Tabelle finden, was Ihre Verteilung für das Jahr ergibt.

Bei dieser Methode müssen Sie den erforderlichen Auszahlungsbetrag jedes Jahr auf der Grundlage Ihres neuen Jahresendsaldos und Alters neu berechnen.

2. Amortisation

Diese Auszahlungsmethode erstellt einen jährlichen Auszahlungsplan. Sie wird genau wie der Zahlungsplan einer Hypothek berechnet. Sie nehmen den zuletzt gemeldeten Kontostand, beispielsweise den auf Ihrem letzten monatlichen Kontoauszug, und gehen von einem angemessenen Zinssatz aus.

Erstellen Sie dann einen jährlichen Auszahlungsplan basierend auf der entsprechenden Lebenserwartungstabelle. Wählen Sie eine der folgenden Tabellen: Alleinstehendes Leben, gemeinsames Leben mit Ihrem nichtehelichen Begünstigten oder einheitliches Leben. (Wählen Sie ein einheitliches Leben, wenn Ihr Ehepartner mehr als 10 Jahre jünger ist als Sie.)

3. Verrentung

Bei dieser Option wird eine Methode verwendet, die einer Renten- oder Versicherungsgesellschaft zur Bestimmung der Auszahlungsbeträge einer lebenslangen Rente entspricht. Sie nehmen den zuletzt gemeldeten Kontostand und dividieren ihn durch einen Annuitätsfaktor. Sie finden dies in der Sterbetafel im Anhang B von Rev. Rul. 2002-62.

Sowohl die oben genannte Tilgungs- als auch die Rentenoption führen zu einem festen jährlichen Auszahlungsbetrag. Sie müssen diesen Zeitplan fünf Jahre lang einhalten oder bis Sie das Alter von 59 1/2 Jahren erreichen (je nachdem, was später eintritt), es sei denn, Sie wechseln einmalig zur RMD-Auszahlungsmethode.

Online-72(t)-Rechner

Machen Sie sich keine Sorgen, wenn Sie versuchen, diese Optionen selbst zu berechnen. Nutzen Sie einen der beiden Online-Rechner unten, um alle drei Zeitpläne für Sie zu berechnen:

• 72(t)-Rechner von CalcXML: Mit diesem Rechner können Sie zusätzlich zu dem in den Berechnungsoptionen verwendeten angemessenen Zinssatz eine Wachstumsrate zuweisen. Anhand der Wachstumsrate zeigt es Ihnen an, wie hoch Ihr Kontostand nach entsprechenden Abhebungen sein wird, wenn diese Rendite erreicht wird. Dieser Rechner bietet außerdem eine Grafik und einen Zeitplan für jede Option. Es kann auch ein PDF-Bericht erstellt werden.
• 72(t)-Rechner nach Bankrate: Dieser Rechner verfügt über Schieberegler, mit denen Sie die Eingaben einfach anpassen können, aber seine beste Funktion ist der Text unter der Grafik. Es bietet eine ganze Reihe zusätzlicher detaillierter Informationen.

Sie können Auszahlungsbeträge nicht anpassen – zumindest nicht direkt

Sie müssen eine der oben beschriebenen Methoden verwenden, um den regelmäßigen Zahlungsbetrag Ihrer 72(t)-Zahlungen zu berechnen. Das IRS bietet Ihnen nicht die Möglichkeit, Ihre Auszahlungsbeträge auszuwählen.

Was passiert, wenn Sie mit dem Rechner nicht den benötigten Zahlungsbetrag ermitteln können? Anschließend können Sie Ihre gewünschten Zahlungsbeträge erreichen, indem Sie Swip Health in Ihrem IRA-Konto anpassen. Sie müssen Ihr IRA-Guthaben erhöhen oder verringern – zum Beispiel durch einen Rollover von oder in eine andere IRA –bevor Sie Ihre SEPP-Zahlungen einrichten. Sobald Sie mit Ihrem SEPP-Zahlungsplan begonnen haben, können Sie Ihrer IRA keine Beträge mehr hinzufügen oder daraus entfernen (außer natürlich Ihre geplanten Zahlungen).

Häufig gestellte Fragen (FAQs)