Roth Individual Retirement Accounts (IRAs) sind qualifizierte Rentenkonten, die es Ihnen ermöglichen, steuerfrei für den Ruhestand zu sparen und zu investieren, indem Sie Beiträge mit Dollar nach Steuern leisten. Sobald Sie Geld auf das Konto eingezahlt haben, werden Sie weder auf dessen Wachstum noch auf Ausschüttungen besteuert, die nach Ihrem 59. Lebensjahr vorgenommen werden.
Wenn jemand in Ihrem Umfeld noch nicht in der Lage ist, für seinen Ruhestand zu sparen, fragen Sie sich vielleicht, ob Sie ihm mit der Schenkung einer Roth IRA helfen können. Sehen wir uns an, wie Roth IRA-Geschenke funktionieren und was Sie beachten müssen, bevor Sie Beiträge auf das Rentenkonto verschenken.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Sie können jemandem kein Roth IRA-Konto geben, aber Sie können ihm Beiträge für ein Roth IRA geben.
- Der Gesamtbetrag der Schenkungen, die Sie einer Person machen, darf 16.000 US-Dollar pro Jahr nicht überschreiten, sonst riskieren Sie, eine Schenkungssteuer zahlen zu müssen.
- Sie können auch jemanden als Begünstigten Ihrer Roth IRA benennen, was bedeutet, dass diese Person Ihre IRA erbt, wenn Sie sterben.
- Ehepartner können füreinander Beiträge zu IRAs leisten, auch wenn nur einer von ihnen ein Einkommen erzielt hat.
Können Sie eine Roth IRA verschenken?
Sie können ein Roth IRA-Konto nicht direkt an jemand anderen weitergeben, aber Sie haben einige ähnliche Möglichkeiten:
- Sie können Geld von Ihrer eigenen Roth IRA abheben, um es jemand anderem zu geben.
- Sie können einem Begünstigten eine Roth IRA hinterlassen, wenn Sie sterben.
- Sie können zum Roth IRA einer anderen Person beitragen.
Jede dieser Optionen birgt jedoch Vorbehalte und mögliche Konsequenzen, die es zu berücksichtigen gilt.
Abheben von Geldern von Ihrer Roth IRA
Wenn Sie über 59 ½ Jahre alt sind, können Sie jederzeit und ohne Strafe Geld von Ihrem Konto abheben. Diese Gelder können an jeden weitergegeben werden, vorbehaltlich spezifischer IRS-Regeln darüber, wie viel Geld jedes Jahr an jemand anderen gespendet werden kann.
Wenn Sie 59 Jahre oder jünger sind, können Sie Ihre Kostenbasis (das Geld, das Sie auf das Konto eingezahlt haben) trotzdem ohne Strafe abheben. Wenn Sie Einnahmen abheben, zahlen Sie wahrscheinlich eine Strafe von 10 %.
Notiz
Sie müssen nach der Kontoeröffnung fünf Jahre warten, bevor Sie Gewinne abheben können.
Eine Roth IRA einem Begünstigten hinterlassen
Nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers gehört eine Roth IRA dem designierten Begünstigten. Ist der Begünstigte der Ehegatte des ursprünglichen Eigentümers, übernimmt dieser das Eigentum an dem Konto. Sie können es auch auf eines ihrer eigenen qualifizierten Altersvorsorgekonten übertragen.
Wenn der Begünstigte nicht der Ehegatte des ursprünglichen Eigentümers ist, kann er nicht das Eigentum an dem Konto übernehmen. Stattdessen wird das Konto zu einer geerbten IRA, die innerhalb von 10 Jahren verteilt werden muss.
Notiz
Einige Begünstigte sind von dieser 10-Jahres-Regel ausgenommen, darunter minderjährige Kinder des ursprünglichen Eigentümers, chronisch kranke oder behinderte Personen sowie Personen, die weniger als 10 Jahre jünger als der ursprüngliche Eigentümer sind.
Roth-Beiträge verschenken
Die letzte Möglichkeit besteht darin, dem Einzelnen Geld zu geben, der es dann in seine IRA einzahlen kann. Auch wenn es einfach erscheinen mag, erfordert die Schenkung von IRA-Beiträgen einige wichtige Überlegungen.
So verschenken Sie Roth IRA-Beiträge
Der erste Schritt besteht darin, anhand seines bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) und seines Steuererklärungsstatus festzustellen, ob der Empfänger berechtigt ist, einen Beitrag zu einer Roth IRA zu leisten. Hier sind die Einkommensgrenzen für 2022:
| Einzelne Filer | Eheschließung gemeinsam anmelden | |
|---|---|---|
| Kann den vollen Betrag beitragen | Modifizierter AGI von weniger als 129.000 US-Dollar | Modifizierter AGI von weniger als 204.000 US-Dollar |
| Kann einen reduzierten Betrag beisteuern | Modifizierter AGI von mindestens 129.000 US-Dollar, aber weniger als 144.000 US-Dollar | Modifizierter AGI von mindestens 204.000 US-Dollar, aber weniger als 214.000 US-Dollar |
| Kann keinen Beitrag leisten | Modifizierter AGI von mindestens 144.000 US-Dollar | Modifizierter AGI von mindestens 214.000 US-Dollar |
Wenn der Empfänger verheiratet ist und getrennt einreicht, hängen die Beitragshöhen von seinem Einkommen und davon ab, ob er einen Teil des Jahres mit seinem Ehepartner zusammengelebt hat.
Notiz
Im Jahr 2022 beträgt die Beitragsgrenze der Roth IRA 6.000 US-Dollar. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, ist ein zusätzlicher Nachholbeitrag in Höhe von 1.000 US-Dollar zulässig.
Darüber hinaus kann der Empfänger nicht mehr zu seiner Roth IRA beitragen, als er in einem Jahr verdient hat. Das bedeutet, dass sie im Jahr der Schenkung mindestens die Höhe des Beitrags erwirtschaftet haben müssen. Erwerbseinkommen kann jedes Einkommen sein, das dem IRS gemeldet wird, wie z. B. Löhne, Gehälter, Trinkgelder und Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit.
Depotbank Roth IRA
Personen unter 18 Jahren können keine IRA eröffnen, ohne dass ein Erwachsener als Verwalter fungiert. Wenn der Empfänger Ihres Geschenks unter 18 (oder 21 in einigen Bundesstaaten) ist, muss er eine Roth IRA mit Depotführung eröffnen. Sobald er in seinem Bundesstaat die Volljährigkeit erreicht hat, kann der Empfänger seine treuhänderische Roth IRA in eine reguläre Roth IRA umwandeln und diese selbst kontrollieren.
Wie sich Schenkungssteuern auf die IRA-Beiträge von Roth auswirken
Das IRS ermöglicht es Ihnen, einer Einzelperson einen bestimmten Betrag an jährlichen Geschenken zu machen, ohne dass dafür Steuerpflicht besteht. Für 2022 beträgt der Schenkungssteuerausschlussbetrag 16.000 US-Dollar. Jeder Betrag über 16.000 US-Dollar, der einer Einzelperson geschenkt wird, unterliegt der Schenkungssteuer, die im Allgemeinen vom Schenkenden gezahlt wird. Die Schenkungssteuer gilt nicht für Schenkungen, die Sie Ihrem Ehepartner machen.
Notiz
Der jährliche Ausschluss der Schenkungssteuer ändert sich von Jahr zu Jahr. Bleiben Sie auf dem Laufenden, indem Sie auf der IRS-Website nach der aktuellsten Nummer suchen.
Da die Höhe des Schenkungssteuerausschlusses über der jährlichen Beitragsgrenze der Roth IRA (6.000 US-Dollar) liegt, wären im Allgemeinen weder der Geber noch der Empfänger für die Zahlung von Steuern auf geschenkte Roth IRA-Beiträge verantwortlich. Wenn der Schenkende dem Empfänger jedoch im Laufe des Jahres auch andere Geschenke gemacht hat, muss er bestätigen, ob diese Beträge den ausgeschlossenen Betrag übersteigen.
In diesem Fall würde der Schenkende ein IRS-Formular 709 einreichen und möglicherweise Schenkungssteuer zahlen. Die gute Nachricht ist, dass es zusätzlich zum jährlichen Ausschluss einen lebenslangen Freibetrag für die kombinierte Schenkungs- und Erbschaftssteuer gibt. Sie müssen keine Schenkungssteuer zahlen, bis Sie diesen Betrag überschritten haben, der im Jahr 2022 12.060.000 US-Dollar beträgt.
Besondere IRA-Regeln für Ehepartner
Es gibt Ehegatten-IRAs, die es einem Ehegatten ermöglichen, Beiträge für beide Mitglieder des Paares zu leisten, auch wenn nur einer ein Einkommen hat. Denken Sie daran, dass Sie nur den Betrag Ihres Erwerbseinkommens, den Sie im Laufe des Jahres erzielt haben, in eine Roth IRA einzahlen können.
Generell können Ehegatten je nach Alter einen Beitrag bis zum maximalen Jahresbeitrag jeder Person leisten:
- Unter 50 Jahre alt: 6.000 $
- Alter 50 oder älter: 7.000 $
Wenn Sie beispielsweise beide Mitte 40 sind, könnten Sie bis zu 12.000 US-Dollar spenden. Wenn einer von Ihnen über 50 Jahre alt ist, können Sie bis zu 13.000 US-Dollar spenden.
Notiz
Die Gesamtsumme der Beiträge muss kleiner oder gleich dem steuerpflichtigen Einkommen sein, das Sie in Ihrer gemeinsamen Steuererklärung für das Jahr angegeben haben.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Kann man Geld von einer IRA verschenken, ohne Steuern zu zahlen?
Sie können Geld von einer IRA verschenken, ohne Steuern zu zahlen, solange Sie einige Voraussetzungen erfüllen. Erstens müssen Sie über 59 ½ Jahre alt sein und qualifizierte Ausschüttungen in Anspruch nehmen. Stellen Sie dann sicher, dass Sie weniger als den jährlichen Ausschlussbetrag spenden (für 2022 sind es 16.000 $).
Welche Verteilungsregeln gelten für eine geerbte IRA?
Geerbte IRAs müssen innerhalb von 10 Jahren verteilt werden, es sei denn, der Begünstigte ist minderjährig, der Ehegatte des ursprünglichen Eigentümers, eine chronisch kranke oder behinderte Person oder jemand, der weniger als 10 Jahre jünger als der ursprüngliche Eigentümer ist.
Möchten Sie weitere Inhalte wie diesen lesen? Melden Sie sich für den Newsletter von Swip Health an, um täglich Einblicke, Analysen und Finanztipps zu erhalten, die alle jeden Morgen direkt in Ihren Posteingang geliefert werden!
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
Inspiriert von den Prinzipien von HealthOkay teile ich regelmäßig hilfreiche Informationen, alltagsnahe Tipps und evidenzbasierte Ansätze zur Verbesserung Ihrer Lebensqualität.
Gesundheit beginnt mit Wissen – danke, dass Sie hier sind!