Bei einem TOD-Konto (Transfer on Death) wird eine Nachlassprüfung vermieden, da die Vermögenswerte automatisch auf einen Begünstigten übertragen werden, wenn der Eigentümer stirbt. Dies ist ein besonderer Kontotyp, der nach den Gesetzen einiger Staaten anerkannt ist und genau das ist, was der Name andeutet: Das Konto wird kraft Gesetzes auf eine oder mehrere andere Personen übertragen, sodass kein Nachlassgerichtsverfahren erforderlich ist.
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Einige Beispiele für TOD-Assets
TOD-Vermögenswerte können ein ziemlich breites Spektrum abdecken. Einige Staaten erlauben Überweisungen auf Sterbegeldkonten, die oft als „Zahlungskonten im Sterbefall“ bezeichnet werden. Viele Arten von Rentenkonten werden im Todesfall auch automatisch an benannte Begünstigte übertragen, darunter 401(k)s und IRAs.
Maklerkonten, Aktien und Anleihen können gemäß den Bestimmungen des Uniform Transfer on Death Registration Act als Konten für die Übertragung von Sterbeurkunden geführt werden, und einige Staaten erkennen auch die Übertragung von Sterbeurkunden für Immobilien an.
Die Vorteile von TOD-Konten
Wenn der Kontoinhaber stirbt, überträgt ein TOD-Konto alle verbleibenden Vermögenswerte direkt an die Begünstigten, die von ihr in dem bei der Firma hinterlegten Formular zur Benennung von Begünstigten benannt wurden. Für den Prozess ist kein Nachlass erforderlich.
Mit Ausnahme bestimmter Altersvorsorgekonten erfolgt diese Übertragung auch dann, wenn der Inhaber des TOD-Kontos ein Testament oder eine widerrufliche Treuhandgesellschaft hatte, die das Konto einer anderen Person überließ. Die TOD-Bezeichnung ersetzt ihre Testament- oder Treuhandbedingungen.
Wer hat Zugriff auf ein TOD-Konto?
Vom Eigentümer benannte Begünstigte haben zu dessen Lebzeiten keinen Zugriff auf das TOD-Konto. Nur der Inhaber hat zu Lebzeiten die Kontrolle über die auf dem Konto gehaltenen Vermögenswerte.
Der Inhaber behält sich außerdem das Recht vor, die Begünstigten seines TOD-Kontos jederzeit zu ändern, sofern er geistig dazu in der Lage ist.
Können mehrere Personen ein TOD-Konto besitzen?
TOD-Konten müssen nicht von nur einer Person eingerichtet werden. Zwei, drei oder sogar mehr Personen können Zugriff auf ein TOD-Konto haben, solange einer der Eigentümer noch lebt. Das auf dem TOD-Konto verbleibende Guthaben wird nach dem Tod der letzten überlebenden Eigentümerin an die von der letzten überlebenden Eigentümerin benannten Begünstigten ausgezahlt.
Wenn der Kontoinhaber verheiratet ist
Hinterbliebene Ehegatten haben bei vielen TOD-Rentenkonten Vorrang. Sollte der Eigentümer in einigen Staaten eine andere Person als Begünstigten benennen, kann diese Bestimmung durch eheliche Rechte an dem Konto außer Kraft gesetzt werden.
Muss ein TOD-Konto zu gleichen Teilen an die Begünstigten ausgezahlt werden?
Der TOD-Kontoinhaber muss das Konto nicht gleichzeitig verlassen, wenn mehr als ein Begünstigter benannt ist. Die Begünstigten erhalten Swip Health des Kontos in den Anteilen, die der Eigentümer im Formular zur Benennung des Begünstigten angegeben hat.
Wenn ein benannter Begünstigter vor dem TOD-Kontoinhaber verstirbt
Das auf dem Konto verbleibende Vermögen wird anteilig an die überlebenden Begünstigten ausgezahlt, wenn einer oder mehrere von ihnen vor dem Eigentümer verstirbt.
Beispielsweise könnte der Eigentümer vier Begünstigte benennen und einer der genannten Begünstigten verstirbt vor ihm. Der Eigentümer nimmt keine Änderungen an der Benennung des Kontobegünstigten vor, so dass die auf dem Konto verbleibenden Vermögenswerte bei ihrem Tod anteilig an die drei überlebenden Begünstigten ausgezahlt werden.
Was passiert aber, wenn der Inhaber nur einen Begünstigten benennt und dieser vor dem Kontoinhaber verstirbt? Die auf dem TOD-Konto verbleibenden Vermögenswerte werden Teil des Nachlasses des Kontoinhabers und unterliegen in diesem Fall der Nachlassprüfung.
Wie Maklerfirmen damit umgehen
Bei Aktien, Anleihen und Wertpapieren kann ein Begünstigter häufig Gelder und Vermögenswerte einfordern, indem er dem Unternehmen einfach eine Sterbeurkunde vorlegt. Die Rückstellung für die Übertragung im Todesfall ist bereits im Vertrag enthalten, den das Unternehmen mit dem verstorbenen Eigentümer geschlossen hat. Einige andere Todesnachweise können ebenfalls akzeptabel sein.
Im Allgemeinen überträgt das Unternehmen die Vermögenswerte oder Konten nicht einfach auf den Namen des Begünstigten. In den meisten Fällen muss sie bei der Firma ein Konto im eigenen Namen eröffnen, um die übertragenen Anleihen und Aktien entgegenzunehmen. Das neue Konto begründet ihr rechtliches Eigentum.
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