Roth Individual Retirement Accounts (IRAs) sind beliebte Altersvorsorgepläne, da Sie im Ruhestand steuerfreie Abhebungen davon vornehmen können. Im Gegensatz zu anderen Arten von Plänen sind zu Lebzeiten des Kontoinhabers keine erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) vorgeschrieben.
Personen mit hohem Einkommen kann aufgrund der Einkommensgrenzen der Roth IRA die Möglichkeit verweigert werden, auf diese Konten einzuzahlen. Sie können jedoch immer noch indirekt Geld in eine Roth IRA umleiten, indem sie zunächst nicht abzugsfähige IRA-Beiträge mit Dollar nach Steuern an eine traditionelle IRA leisten.
Inhaltsverzeichnis
Abzugsfähige vs. nicht abzugsfähige IRA-Beiträge
Für nicht abzugsfähige Beiträge zu einer traditionellen IRA gelten dieselben Beitragsgrenzen wie für steuerlich absetzbare Beiträge. Sie können in den Jahren 2021 und 2022 bis zu 6.000 US-Dollar steuerfrei spenden, bzw. 7.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.Der Unterschied besteht darin, wie der Beitrag steuerlich behandelt wird.
Beiträge zu traditionellen IRAs werden mit Dollar vor Steuern geleistet. Sie können dafür zum Zeitpunkt der Erstellung einen Steuerabzug geltend machen. Sie zahlen keine Steuern auf dieses Geld, bis Sie das Geld abheben.
Für nicht abzugsfähige IRA-Beiträge werden Dollar nach Steuern verwendet. Sie können sie bei Ihrer Steuererklärung nicht absetzen. Sie werden nicht besteuert, wenn Sie das Geld abheben.
Roth IRA-Beiträge werden ebenfalls mit Dollar nach Steuern geleistet. Sie erhalten dafür keinen Steuerabzug, können aber qualifizierte Ausschüttungen von diesen Konten vornehmen, ohne weitere Einkommenssteuern zu zahlen.
Sie müssen das Formular 8606 einreichen, um nicht abzugsfähige IRA-Beiträge zu melden. Diese bilden Ihre „Basis“ im Vermögen. Sie können sowohl abzugsfähige als auch nicht abzugsfähige Beiträge zu einer traditionellen IRA leisten, aber nur Ihre Basis ist steuerfrei. Der abzugsfähige Teil der Ausschüttung ist weiterhin steuerpflichtig.
Notiz
Sie können ein separates Konto eröffnen, auf dem alle Ihre nicht abzugsfähigen Beiträge gespeichert werden. Dies erleichtert die Nachverfolgung und Meldung.
Roth IRA-Einkommensgrenzen
Nicht abzugsfähige IRAs können für diejenigen nützlich sein, deren bereinigtes Bruttoeinkommen (AGIs) zu hoch ist, um Roth-IRA-Beiträge zu leisten. Wenn Sie beispielsweise Single sind, beginnt Ihre Fähigkeit, einen Roth-Beitrag zu leisten, ab einem Einkommensniveau von 125.000 US-Dollar im Jahr 2021 zu enden. Diese Ausstiegsgrenze erhöht sich im Jahr 2022 auf 129.000 US-Dollar. Roth-Beiträge sind für Singles mit einem AGI von 140.000 US-Dollar oder mehr im Jahr 2021 überhaupt nicht zulässig (144.000 US-Dollar im Jahr 2022).
Wenn Sie einer dieser Investoren sind, könnten Sie erwägen, nicht abzugsfähige Beiträge zu Ihrer traditionellen IRA zu leisten. Sie können sie dann in Roth IRA-Vermögenswerte umwandeln. Die Umwandlung nicht abzugsfähiger IRA-Gelder in einen Roth wird manchmal als „Hintertür-Roth-IRA“-Strategie bezeichnet.
Umwandlung nicht abzugsfähiger Beiträge in eine Roth IRA
Sie können jedes Jahr einen nicht abzugsfähigen IRA-Beitrag leisten und diesen dann mithilfe des Backdoor-Ansatzes in einen Roth-IRA-Beitrag umwandeln. Sie zahlen Steuern auf jeden umgerechneten Betrag, der zum Zeitpunkt der Umrechnung über Ihrer Basis liegt.Wenn Sie andere IRA-Konten haben, muss Ihre Basis anhand einer anteiligen oder proportionalen Formel berechnet werden.
Angenommen, Sie haben 12.000 US-Dollar in einer traditionellen IRA. Sie leisten einen nicht abzugsfähigen Betrag von 6.000 US-Dollar auf ein separates IRA-Konto. Sie haben jetzt insgesamt 18.000 US-Dollar in zwei IRAs. Ein Drittel dieses Betrags ist nicht abzugsfähig, die anderen zwei Drittel sind abzugsfähig.
Sie können nicht nur den nicht abzugsfähigen IRA-Anteil umwandeln. Der IRS betrachtet alle Ihre IRA-Konten zusammen und berechnet Ihre Basis proportional. Ein Drittel des umgerechneten Betrags (ca. 2.000 US-Dollar) würde also als Grundlage gelten und die anderen zwei Drittel (ca. 4.000 US-Dollar) würden im Jahr der Umwandlung als steuerpflichtiges Einkommen gelten, wenn Sie nur 6.000 US-Dollar umrechnen würden.
Notiz
Die steuerlichen Kosten für die Umwandlung eines Roth wären ein geringer Preis, wenn Ihre Investitionen ihren Zweck erfüllen und innerhalb Ihrer Roth IRA viele Jahre lang steuerfrei wachsen.
Vermeiden Sie die Pro-Rata-Basisregel
Die Pro-Rata-Basisregel gilt nicht, wenn Sie Ihr gesamtes anderes Ruhestandsgeld in einem 401(k)-Plan haben.Sie könnten dann jedes Jahr einen nicht abzugsfähigen IRA-Beitrag leisten. Der volle Betrag der Umwandlung wäre die Grundlage, wenn Sie ihn sofort in einen Roth umwandeln würden.
Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben 300.000 US-Dollar in einem 401(k)-Plan und nichts in einer IRA. Sie können die IRA als nicht abzugsfähigen Beitrag finanzieren und in einen Roth-Beitrag umwandeln. Der umgerechnete Betrag ist kein steuerpflichtiges Einkommen, da er die Grundlage darstellt. Es wurde mit Dollars nach Steuern gemacht.
Sie können herkömmliche IRA-Guthaben auch wieder in einen Arbeitgeberplan wie einen 401(k) übertragen, sodass nur Ihre nicht abzugsfähigen IRA-Guthaben außerhalb des Plans bleiben. Sie könnten dann in Zukunft die Backdoor-Roth-Konvertierungsstrategie nutzen, ohne sich Gedanken über die Abrechnung der anteiligen Basis machen zu müssen.
Notiz
Behalten Sie nur nicht abzugsfähige Beiträge in Ihrer traditionellen IRA bei, um die Zahlung von Steuern zu vermeiden, wenn Sie diese in eine Roth IRA umwandeln.
Steuerberichterstattung
Der IRS fragt nach den Kontoständen zum Jahresende ab dem Jahr, in dem Sie das Formular 8606 und Ihre Steuererklärung einreichen. Sie müssten traditionelle IRA-Beiträge vor Jahresende in einen 401(k)-Plan umwandeln, um die Umwandlungsstrategie für dieses Jahr nutzen zu können.
Es steht Ihnen frei, nur Swip Health Ihrer nicht abzugsfähigen IRA-Beiträge über die Hintertür-Strategie in einen Roth umzuwandeln, wenn Sie am Jahresende kein Guthaben mehr übrig haben. Dazu gehören Gelder in traditionellen IRAs, SEPs oder SIMPLE IRAs, wenn sie in einen qualifizierten Plan übertragen würden.
Notiz
Zukünftige Änderungen im Steuerrecht könnten diesen Ansatz ändern.
Häufige IRA-Fehler
Der häufigste Fehler bei nicht abzugsfähigen IRAs besteht darin, dass Sie vergessen, das Formular 8606 mit Ihrer Steuererklärung auszufüllen. Sie können dies jedoch im Nachhinein melden, wenn Sie nicht abzugsfähige IRA-Beiträge geleistet, Ihre Grundlage jedoch nicht gemeldet haben.
Ein weiterer häufiger Fehler besteht darin, zu glauben, dass Sie nur Ihre nicht abzugsfähigen IRA-Beiträge in einen Roth-Beitrag umwandeln können. Sie müssen sich die Gesamtsumme aller Ihrer IRA-Konten ansehen, wenn Sie die Höhe der bei der Umrechnung geschuldeten Steuer ermitteln möchten.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Wie viel Steuer zahlen Sie bei einer Roth IRA-Umwandlung?
Wenn Sie Geld von einer traditionellen IRA in eine Roth-IRA umwandeln, zahlen Sie Steuern auf der Grundlage des Teils Ihrer Beiträge, den Sie zuvor abgezogen haben. Ihr Steuersatz für diesen Teil ist Ihr aktueller normaler Einkommensteuersatz zum Zeitpunkt der Umrechnung.
Wann zahlen Sie Steuern für eine Roth IRA-Umwandlung?
Sie zahlen Steuern auf Ihre Roth-Umwandlung, wenn Sie die Steuern für das Jahr einreichen, in dem Sie die Umwandlung vorgenommen haben. Wenn Sie also im Jahr 2021 eine Roth-Umwandlung vornehmen, zahlen Sie dafür Steuern, wenn Sie Ihre Einkommensteuererklärung für 2021 einreichen.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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