So reichen Sie Steuern für selbständige Erwerbstätigkeit ein

ByDr. J. K. Hartmann

Wenn Sie selbstständig sind, kann die Einreichung Ihrer Steuererklärung ein aufwändigerer Punkt auf Ihrer To-Do-Liste sein als bei Arbeitnehmern, die Angestellte sind. Es ist nicht nur wichtig, dass Sie Ihre Steuern für selbständige Erwerbstätigkeit jedes Jahr pünktlich zahlen, sondern Sie müssen auch einiges an Vorarbeit leisten, um sicherzustellen, dass Sie den richtigen Steuerbetrag zahlen, Steuern zum richtigen Zeitpunkt zahlen und die entsprechenden Abzüge geltend machen, damit Sie nicht zu viel bezahlen

Wichtige Erkenntnisse

  • Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie zusätzlich zur Einkommenssteuer Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit zahlen, die sich aus Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zusammensetzen, wenn Sie mehr als 400 US-Dollar verdienen.
  • Der Steuersatz für selbständige Erwerbstätigkeit beträgt 15,3 % und wird in der Regel zu gleichen Teilen zwischen Arbeitgebern und Arbeitnehmern aufgeteilt. Allerdings müssen Selbstständige den gesamten Betrag bezahlen.
  • Selbstständige müssen vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen leisten, sodass der IRS das ganze Jahr über regelmäßige Steuerzahlungen erhält.
  • Die vom IRS erhobene Nichtzahlungsgebühr beträgt 0,5 % für jeden Monat, bis zu 25 % des Betrags der nicht gezahlten Steuern vom Fälligkeitsdatum bis zur vollständigen Zahlung Ihres Restbetrags.

Was ist die Selbstständigkeitssteuer?

Die Selbstständigkeitssteuer wird auf Formular 1040 Schedule SE berechnet und beträgt beträchtliche 15,3 % Ihres Nettogeschäftsgewinns.Es stellt die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern (FICA) dar, die Sie ansonsten mit Ihrem Arbeitgeber teilen würden, wobei jeder von Ihnen die Hälfte zahlt.

Als Arbeitnehmer würden Sie aufgrund des gleichen Beitrags Ihres Arbeitgebers nur 7,65 % zahlen. Wenn Sie jedoch selbstständig sind, sind Sie sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer und müssen beide Teile bezahlen.

Wenn Sie darüber nachdenken, sich selbstständig zu machen, sollten Sie sich vor dem Start über die steuerlichen Pflichten Gedanken machen. Bezahlen Sie Ihre Selbstständigkeitssteuer, indem Sie diese einfachen Schritte befolgen.

Bestimmen Sie Ihre Entität

Sind Sie Einzelunternehmer, S-Corporation, C-Corporation, LLC oder unabhängiger Auftragnehmer?

Bevor Sie Ihre Selbständigkeitssteuer zahlen, müssen Sie genau festlegen, in welche Klasse Ihr Unternehmen fällt, da die Steuervorschriften je nach Klassifizierung variieren.

Notiz

Sie müssen die Steuererklärung für selbständige Erwerbstätigkeit abgeben, wenn Ihr Unternehmen einen Nettogewinn von 400 US-Dollar oder mehr erwirtschaftet.

Berechnen Sie Ihre Zahlung

Als nächstes müssen Sie bestimmen, wie viel Sie bezahlen müssen. Sie können dies tun, indem Sie mit einem Steuerberater sprechen, der Ihnen dabei helfen kann, anhand Ihrer früheren Einkünfte oder prognostizierten Gewinne zu ermitteln, wie viel Sie schulden werden.

Der Steuersatz für selbständige Erwerbstätigkeit beträgt 15,3 % und setzt sich aus zwei Teilen zusammen: 12,4 % für die Sozialversicherung und 2,9 % für Medicare.Auch Selbstständige müssen Einkommensteuer zahlen.

Wenn Sie ein Angestellter sind, werden diese Steuern von jedem Gehaltsscheck abgezogen und der IRS erhält sie das ganze Jahr über. Da Sie als Selbstständiger keine Quellensteuer zahlen müssen, müssen Sie vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen leisten, damit der IRS das ganze Jahr über regelmäßige Steuerzahlungen erhält.

Wenn Sie keine nennenswerten Abzüge haben, müssen Sie wahrscheinlich geschätzte vierteljährliche Zahlungen leisten. Einzelunternehmer, Partner und S-Corporation-Aktionäre müssen vierteljährliche Zahlungen leisten, wenn sie im gesamten Steuerjahr mindestens 1.000 US-Dollar an Steuern schulden.

Notiz

Wenn Sie seit einem Jahr oder länger im Geschäft sind, können Sie die geschätzten vierteljährlichen Zahlungen auf der Grundlage des Einkommens des letzten Jahres ermitteln. Teilen Sie den Betrag, den Sie letztes Jahr gezahlt haben, durch vier und zahlen Sie den Betrag jedes Quartal. Ihr Steuerberater kann Ihnen dabei helfen, anhand Ihrer aktuellen Geschäftsprognosen festzustellen, ob Sie diesen Betrag erhöhen oder senken müssen.

Machen Sie Steuern zur Priorität

Als Selbstständiger ist es ratsam, jeden Monat Geld für Steuern beiseite zu legen. Auf diese Weise müssen Sie nicht mit einer riesigen Steuerrechnung rechnen, für deren Begleichung Sie kein Geld auf der Seite haben, wenn die Steuerzeit kommt.

Eine gute Faustregel ist, 30 % Ihres Einkommens für die Steuern des Jahres beiseite zu legen. Wenn Sie staatliche Steuern haben, müssen Sie möglicherweise den Betrag, den Sie sparen, anpassen, um Ihre staatlichen Steuern einzubeziehen.

Wählen Sie Ihre Zahlungsart

Der Internal Revenue Service (IRS) ermöglicht Ihnen, Zahlungen online über seine Website zu tätigen. Sie müssen sich für eine PIN registrieren, und die Bearbeitung kann einige Wochen dauern. Sie sollten sich daher rechtzeitig vor dem Fälligkeitsdatum der Zahlung registrieren, um pünktlich zu bezahlen.

Sie können Zahlungen auch per Post verschicken, müssen jedoch einen Scheck, eine Zahlungsanweisung oder einen Bankscheck senden. Senden Sie kein Bargeld per Post.

Stellen Sie sicher, dass Sie pünktlich bezahlen

Es ist auch wichtig, dass Sie Ihre Steuern pünktlich bezahlen, sonst müssen Sie auch Gebühren und Strafen zahlen.

Notiz

Die vom IRS erhobene Nichtzahlungsgebühr beträgt 0,5 % für jeden Monat, bis zu 25 % des Betrags der nicht gezahlten Steuern vom Fälligkeitsdatum bis zur vollständigen Zahlung Ihres Restbetrags. Diese Strafe kann schnell ansteigen. Wenn Sie Ihre Steuern überhaupt nicht einreichen, ist die Strafe sogar noch höher, nämlich 5 % pro Monat, bis zu 25 %.

Bestimmen Sie die Zahlungshäufigkeit

Sie haben mehrere Möglichkeiten, wann Sie Ihre geschätzten Steuerzahlungen senden möchten.

Bezahlen Sie den IRS monatlich

Im Idealfall überweisen Sie das IRS-Geld jeden Monat in Form geschätzter Steuerzahlungen an Ihre Selbstständigkeitssteuer. Technisch gesehen werden diese geschätzten Zahlungen als „vierteljährliche geschätzte Zahlungen“ bezeichnet, da der IRS Ihnen keine Zinsen und Strafen auferlegt, es sei denn, Sie unterlassen die Zahlung in einem bestimmten Quartal oder Sie zahlen zu wenig für die Steuern, die Sie letztendlich schulden. Dies bedeutet jedoch nicht, dass Sie nicht monatlich zahlen können. Wenn Sie dies tun, zahlen Sie im Grunde nur ein oder zwei Monate im Voraus.

Angenommen, Sie haben Ende Januar einen Nettogewinn von 2.000 US-Dollar aus Ihrem freiberuflichen Nebenjob. Ihre Selbstständigkeitssteuer würde für diesen Monat 306 US-Dollar betragen (2.000 US-Dollar x 15,3 %). Sie können direkt vor Ort eine geschätzte Steuerzahlung an den IRS senden, sodass Sie sich um die Zahlung dieser Steuer nicht kümmern müssen, plus zwei weitere Monate am Ende des Quartals – oder 11 weitere Monatsgewinne am Jahresende, plus Zinsen und Strafen, wenn Sie bis dahin nicht zahlen.

Der IRS verhängt diese Strafen, weil er möchte, dass die Steuerzahler nach Belieben zahlen.

Bezahlen Sie den IRS vierteljährlich

Wenn Ihr Geschäftseinkommen ziemlich stabil ist, ist die monatliche Zahlung möglicherweise keine allzu große Herausforderung, aber das ist bei Freiberuflern nicht immer der Fall.

Wenn Sie das IRS-Geld Ende Januar überweisen und dann einen ziemlich schlechten Februar und März haben, wünschen Sie sich vielleicht wirklich, Sie könnten die 306 US-Dollar zurückhaben, um über die Runden zu kommen. Ihre gesamte vierteljährliche Zahlung könnte sich auf nur 500 US-Dollar belaufen, und Sie hätten allein im ersten Monat bereits mehr als die Hälfte davon eingezahlt.

Die gute Nachricht hierbei ist, dass Sie tatsächlich für das hinter Ihnen liegende Quartal zahlen, wenn Sie viermal im Jahr die geschätzten Steuern zahlen. Hier erfahren Sie, wie es in den meisten Jahren normalerweise abläuft (es sei denn, Sie unterliegen einer oben genannten automatischen, von der Regierung gewährten Verlängerung).

  • Steuern für den 1. Januar bis 31. März: Fällig am 15. April
  • Steuern für den 1. April bis 31. Mai: Fällig am 15. Juni
  • Steuern vom 1. Juni bis 31. August: Fällig am 15. September
  • Steuern für den Zeitraum vom 1. September bis 31. Dezember: Fällig am 15. Januar des folgenden Jahres

Was zu tun? Legen Sie jeden Monat die 306 US-Dollar – oder was auch immer Sie am Monatsende schulden, basierend auf Ihrem Nettogewinn – auf einem separaten Bankkonto beiseite. Fassen Sie das Geld nicht an. Tun Sie dies jeweils Ende Januar, Februar und März und senden Sie dem IRS dann zwei Wochen später, am 15. April, eine Zahlung.

Stellen Sie einen Buchhalter ein

Wenn Sie mit einem Buchhalter zusammenarbeiten, wenden Sie sich an einen seriösen Wirtschaftsprüfer und befolgen Sie dessen Ratschläge.

Gerade als Selbstständiger sollte man immer gut informiert sein. Ihr Buchhalter kann Ihnen jedoch dabei helfen, Geld zu sparen, indem er bestimmte Abzüge und Regeln kennt, die Ihnen vielleicht selbst nicht bekannt sind.

Abhängig von Ihren Umständen können Sie beispielsweise Ihre Altersvorsorgebeiträge oder Geschäftsausgaben, wie etwa die Kosten für Rohstoffe, abziehen. Diese Abzüge sind wichtige Bestandteile, um das Beste aus Ihrem Geld zu machen.

Wenn Sie ein Student oder ein frischgebackener Hochschulabsolvent sind, können Sie möglicherweise auch die Zinsen für Ihr Studiendarlehen abziehen.

Notiz

Wenn Sie einen Buchhalter beauftragen, sollten Sie jemanden suchen, dem Sie vertrauen können und der mit Ihnen zusammenarbeitet. Bitten Sie Familie und Freunde um Empfehlungen. Sogar das IRS bietet Ratschläge zur Auswahl eines Steuerberaters, einschließlich eines Verzeichnisses zur Überprüfung der Referenzen.

Berücksichtigen Sie staatliche und kommunale Steuern

Vergessen Sie nicht die staatlichen und lokalen Steuern. Ihr Buchhalter hilft Ihnen dabei, den Betrag zu ermitteln, den Sie zahlen müssen, da der staatliche Einkommensteuersatz von Staat zu Staat unterschiedlich ist.

Im Allgemeinen sind die Zahlungen für staatliche Einkommenssteuern gleichzeitig mit den Bundeszahlungen fällig, was zur Rationalisierung des Prozesses beitragen kann. Bedenken Sie, dass Sie wie bei den Bundessteuern möglicherweise vierteljährlich geschätzte staatliche Einkommenssteuerzahlungen leisten müssen.

Stellen Sie sicher, dass Sie auch Stadtsteuern oder andere lokale Steuern schulden, beispielsweise die Gewerbeimmobiliensteuer.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Was sind die Schritte zur Einreichung der Selbstständigkeitssteuer?

Hier finden Sie einen Überblick über den Prozess zur Berechnung, Meldung und Zahlung der Selbstständigkeitssteuer. 

  1. Berechnen Sie das Geschäftseinkommen: Wenn Sie Anhang C als Einzelunternehmer oder Inhaber einer Einzelgesellschaft einreichen, ist der Betrag in Zeile 31 „Nettogewinn oder (-verlust)“ der Betrag, der zur Berechnung der Selbstständigkeitssteuer verwendet wird. 
  2. Berechnen Sie den Betrag, den Sie schulden: Sie müssen IRS Schedule SE verwenden, um die Höhe der Steuer zu berechnen.
  3. Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit zahlen: Das IRS verlangt von allen Steuerzahlern, die Steuern auf ihr Einkommen zu zahlen, sobald sie es erhalten, einschließlich der Einkommenssteuer und der Selbstständigkeitssteuer. Selbstständige erhalten keinen Gehaltsscheck, daher müssen Sie möglicherweise jedes Quartal im Laufe des Jahres geschätzte Steuerzahlungen leisten, die sowohl Einkommenssteuern als auch Steuern auf selbständige Tätigkeit umfassen. 

Wie viel Steuern zahlen Sie, wenn Sie selbstständig sind?

Der Steuersatz für selbständige Erwerbstätigkeit beträgt 15,3 %. Der Satz besteht aus zwei Teilen: 12,4 % für die Sozialversicherung (Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung) und 2,9 % für Medicare (Krankenhausversicherung). Alle Ihre Löhne, Trinkgelder und Nettoverdienste zusammen im laufenden Jahr unterliegen einer Kombination aus dem Medicare-Anteil von 2,9 % der Selbstständigkeitssteuer, der Sozialversicherungssteuer oder der Eisenbahnrentensteuer (Stufe 1). Ein zusätzlicher Medicare-Steuersatz von 0,9 % gilt für Löhne, Vergütungen und Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit über einem Schwellenwert, die in Steuerjahren erhalten werden, die nach dem 31. Dezember 2012 beginnen.

Wie führe ich geschätzte Steuerzahlungen durch?

Zur Zahlung Ihrer geschätzten Steuern können Sie die Website „IRS Direct Pay“, das „Electronic Federal Tax Payment System“ oder IRS-Zahlungsgutscheine verwenden, wenn Sie Ihre Zahlung für jedes Quartal per Post senden (siehe IRS-Formular 1040-ES).