Erheben Sie Umsatzsteuer auf Artikel, die außerhalb des Staates versendet werden? E-Commerce verschafft Unternehmen Zugang zu viel größeren Märkten, erschwert aber auch die einfachsten Einzelhandelstransaktionen. Einer der schwierigsten Aspekte kann darin bestehen, herauszufinden, welche Umsatzsteuern für einzelne Verkäufe gelten, insbesondere wenn Sie an Kunden außerhalb des Bundesstaates verkaufen.
Dieser Artikel bietet einen Überblick darüber, wann Sie Umsatzsteuern für Verkäufe außerhalb des Bundesstaates erheben sollten. Erfahren Sie, wie Sie unterwegs den Überblick behalten.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Für Einzelhändler, die ihre Waren online verkaufen, unterliegen alle Bestellungen und Lieferungen innerhalb des Staates der Umsatzsteuer dieses Staates.
- Normalerweise erheben Sie Umsatzsteuer für einen anderen Staat nur, wenn Sie in diesem Staat eine physische Präsenz oder einen „Umsatzsteuer-Nexus“ haben.
- Online-Händler sind dafür verantwortlich, zu wissen, wie sie ihre Sendungen versteuern, aber viele E-Commerce-Plattformen regeln dieses Detail automatisch.
- Es ist hilfreich, genaue und detaillierte Aufzeichnungen über Ihre Verkäufe zu führen, insbesondere da viele Staaten eine jährliche oder sogar monatliche Abrechnung verlangen.
Wann Sie die Umsatzsteuer Ihres eigenen Staates erheben müssen
Als Geschäftsinhaber erheben Sie in der Regel die Umsatzsteuer Ihres eigenen Bundesstaates für Bestellungen, die innerhalb Ihres Bundesstaates aufgegeben oder dorthin geliefert werden. In den meisten Bundesstaaten sollten Sie für Bestellungen außerhalb des Bundesstaates keine lokale Umsatzsteuer erheben.
Beispielsweise erhebt Massachusetts seine Umsatzsteuer, wenn der Käufer Folgendes tut:
- Holt den Artikel in Massachusetts ab
- Liefert den Artikel an eine Adresse in Massachusetts
- Gibt ihre Bestellung in Massachusetts auf
Sie würden die Umsatzsteuer Ihres eigenen Bundesstaates nicht einziehen, wenn Ihr ausländischer Käufer über seinen Computer zu Hause in einem anderen Bundesstaat eine Bestellung zur Lieferung dorthin aufgibt. Um den Überblick über die Details zu behalten, führen Sie die berechneten Umsatzsteuerbeträge für jeden Staat auf separaten Konten und richten Sie automatische Umsatzsteuerzahlungen an jeden erforderlichen Staat ein.
Notiz
Wenn Ihre Steuersituation besonders kompliziert ist, wenden Sie sich an einen professionellen Buchhalter, Wirtschaftsprüfer, Buchhalter oder einen ausgelagerten Buchhaltungsdienst, um die Umsatzsteuern zu verfolgen und sicherzustellen, dass sie korrekt erhoben werden.
Was ist mit den lokalen Steuern?
Viele Bundesstaaten erheben sowohl eine landesweite Umsatzsteuer als auch lokale Stadt- oder Kreisumsatzsteuern. Sie müssen alle anfallenden Steuern einziehen, im Allgemeinen sollten Sie den Umsatzsteuersatz erheben, der am Ort des Verkaufs gilt. Dies wird vom Bundesland abhängen. Kalifornien beispielsweise folgt dieser Regel, wobei die Umsatzsteuer sowohl auf landesweiter als auch auf lokaler Ebene erhoben wird.
Wann ist die Steuer eines anderen Staates zu erheben?
Normalerweise erheben Sie für einen anderen Staat nur dann Umsatzsteuer, wenn Sie in diesem Staat physisch präsent sind. Im juristischen Sinne spricht man dort von einem „Umsatzsteuernexus“.
Ihre physische Präsenz kann ein Einzelhandelsgeschäft, ein Lager oder eine Unternehmenszentrale sein, auch wenn die Einrichtung nicht für die Öffentlichkeit zugänglich ist. Der Abschluss einer Affiliate-Vereinbarung mit einem Einwohner des Staates kann in einigen Staaten auch zu einer physischen Präsenz oder Verbindung dort führen.
Wenn Sie Geschäfte an den Standorten Ihrer Kunden tätigen, erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater, ob eine Reise in einen Staat und die Geschäftstätigkeit dort einen Zusammenhang herstellen würden. Dies könnte dazu führen, dass die Umsatzsteuervorschriften dieses Staates in Kraft treten.
So bestimmen Sie den Standort von Online-Verkäufen
Online-Verkäufe können die Umsatzsteuervorschriften erschweren. Eine Einzelhandelstransaktion, die vollständig online abgewickelt wird, wird je nach Bundesstaat manchmal entsprechend der Lieferadresse besteuert.
Die Staaten gehen davon aus, dass Online-Bestellungen physisch von der Lieferadresse aus aufgegeben werden, mit der Absicht, den Artikel an der Lieferadresse zu verwenden. Wenn es um Online-Verkäufe geht, lesen Sie unbedingt die Regeln der jeweiligen Bundesstaaten, in denen Sie geschäftlich tätig sind.
So behalten Sie den Überblick über die Steuersätze
Sie sind dafür verantwortlich, den korrekten und aktuellen Umsatzsteuersatz für alle Verkäufe zu erheben, für die Sie Umsatzsteuer erheben müssen. Die Umsatzsteuersätze können sich praktisch jederzeit ändern, da in jedem Bundesstaat, Landkreis und jeder Stadt unterschiedliche Sätze gelten. Daher ist es wichtig, den Überblick zu behalten. Jeder Staat verfügt normalerweise über eine Online-Datenbank mit den aktuellen Umsatzsteuersätzen.
Die meisten E-Commerce-Plattformen ermitteln die Adresse des Kunden automatisch und berechnen den jeweils geltenden Steuersatz. Sie sind nur für die Auswahl der Gerichtsbarkeiten verantwortlich, für die Sie die Steuern erheben müssen.
Notiz
Stellen Sie sicher, dass Ihre Technologieanbieter die Umsatzsteuersätze in Echtzeit aktualisieren, um sicherzustellen, dass Ihre Steuersätze konform bleiben. Mit der aktuellen Buchhaltungstechnologie ist es einfacher denn je, Systeme zu nutzen und sicherzustellen, dass Sie mit den Tarifen auf dem neuesten Stand sind.
Was tun mit den von Ihnen erhobenen Steuern?
Sie müssen die von Ihnen erhobenen Umsatzsteuern an den entsprechenden Staat überweisen. Deshalb ist es wichtig, detaillierte Aufzeichnungen über Ihre Transaktionen zu führen. Viele Bundesstaaten, beispielsweise Michigan, verlangen, dass Sie bei einer Zahlung monatliche Umsatzsteuererklärungen einreichen.
In diesem Fall erheben Sie die Steuer direkt vom Verbraucher und legen sie auf dessen separatem Geschäftskonto ab, sodass Sie sie nicht als Teil Ihres Einkommens betrachten.
Notiz
Die Nichtzahlung des korrekten Betrags in voller Höhe und nicht rechtzeitig stellt eine schwere Straftat dar und kann zum Verlust des Rechts zur Geschäftstätigkeit innerhalb des Staates sowie zu hohen Geldstrafen führen.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Was passiert, wenn Sie keine Umsatzsteuer einziehen?
Wenn Sie es versäumen, die Umsatzsteuer für einen Staat zu erheben, in dem Sie für die Erhebung verantwortlich sind, sind Sie dennoch Steuerschuldner. Staatliche und lokale Steuerbehörden werden versuchen, frühere Steuern einzutreiben, die Sie hätten einziehen sollen, und sie können Ihnen Zinsen oder andere Strafen auf den überfälligen Saldo berechnen.
Wie registriere ich mich, um die staatliche Umsatzsteuer zu erheben?
Sie müssen Ihr Unternehmen in jedem Staat registrieren, für den Sie Umsatzsteuer erheben. Um zu erfahren, wie Sie sich registrieren, wenden Sie sich an das Finanzamt des Staates oder eine andere Steuerbehörde. Halten Sie unbedingt Geschäftsinformationen bereit, einschließlich Ihrer Arbeitgeber-Identifikationsnummer, Geschäftsadresse und Bankdaten, wenn Sie planen, die Umsatzsteuer elektronisch zu zahlen.
Wie viel müssen Sie verkaufen, bevor Sie Umsatzsteuer erheben?
In einigen Staaten gibt es Ausnahmen für Gesamtverkäufe unter einem bestimmten Betrag. Erkundigen Sie sich bei allen Staaten, in denen Sie eine geschäftliche Verbindung haben, um festzustellen, wann Sie mit der Erhebung der Umsatzsteuer beginnen müssen.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
Inspiriert von den Prinzipien von HealthOkay teile ich regelmäßig hilfreiche Informationen, alltagsnahe Tipps und evidenzbasierte Ansätze zur Verbesserung Ihrer Lebensqualität.
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