So funktionieren Medicaid Asset Protection Trusts

Medicaid Asset Protection Trusts (MAPTs) sind unwiderrufliche Trusts, die das Vermögen eines Medicaid-Antragstellers davor schützen, für Anspruchszwecke berücksichtigt zu werden. MAPTs ermöglichen es Menschen, die ansonsten keinen Anspruch auf Medicaid hätten, eine Medicaid-Versicherung für die pflegerische Langzeitpflege zu erhalten, die sie entweder zu Hause oder in einem Pflegeheim benötigen.

Es ist wichtig, sich über den Medicaid-Rückblickszeitraum im Klaren zu sein: Die Regierung prüft, ob Sie über Vermögenswerte verfügten, die innerhalb eines bestimmten Zeitraums verschenkt, übertragen, verschenkt, in einem MAPT hinterlegt oder für weniger als ihren Marktwert verkauft wurden. In den meisten Bundesstaaten beträgt die Rückschaufrist fünf Jahre, es gibt jedoch einige Ausnahmen.

Zu den Vorteilen der Erstellung eines MAPT gehört der Schutz von Vermögenswerten, während weiterhin Anspruch auf Medicaid besteht, wobei die Vermögenswerte im MAPT nicht in den Nachlass für die Berechnung der Medicaid-Erstattung, der Erbschaftssteuer oder des Nachlasses einbezogen werden. Zu den Nachteilen eines MAPT gehört, dass man nicht der Treuhänder ist; der fortgeschrittene Zeitplan, der für die Erstellung eines MAPT erforderlich ist (fünf Jahre, in den meisten Staaten); und mögliche Auswirkungen auf die Qualität und Wahl der Pflege.

Wie Medicaid die Pflege im Pflegeheim bezahlt

Die Langzeitpflege in einem Pflegeheim kann teuer sein. Im Jahr 2024 betrugen die durchschnittlichen Kosten für ein halbprivates Zimmer 8.641 US-Dollar pro Monat und stiegen für ein Privatzimmer auf 9.872 US-Dollar pro Monat.

Wenn man bedenkt, dass die durchschnittliche Sozialversicherungszahlung etwa 1.900 US-Dollar pro Monat beträgt, haben Senioren Schwierigkeiten, sich die Pflege zu leisten, die sie benötigen.Offensichtlich verfügen einige Rentner neben der Sozialversicherung über andere Einkommensquellen, aber die Kosten für die Langzeitpflege können für alle außer den Reichsten eine große Belastung darstellen.

Fast alle Amerikaner ab 65 Jahren sind durch Medicare versichert, das die Kosten für medizinische Behandlung übernimmt. Medicare deckt jedoch keine Langzeitpflege (Hilfe im täglichen Leben) ab. Daher ist es keine Überraschung, dass sich so viele Menschen hilfesuchend an Medicaid wenden. Medicaid deckt die Langzeitpflege ab, und mehr als sechs von zehn Pflegeheimbewohnern sind durch Medicaid versichert.

Um jedoch Anspruch auf Medicaid zu haben, wenn Sie 65 Jahre oder älter sind, gibt es sowohl Einkommens- als auch Vermögensgrenzen. Das bedeutet, dass eine ältere Person im Allgemeinen ihr Vermögen erschöpfen muss (und außerdem über ein geringes Einkommen verfügt), um Anspruch auf Medicaid-Versicherung zu haben.

Bei Personen unter 65 Jahren richtet sich der Anspruch auf Medicaid nach Ihrem Einkommen (eine ACA-spezifische Version von MAGI). Aber wenn Sie 65 Jahre oder älter sind, hängt die Medicaid-Berechtigung auch von Ihrem Vermögen/Ressourcen ab. Im Jahr 2024 müssen Sie in den meisten Bundesstaaten über ein anrechenbares Gesamtvermögen von 2.000 $ oder weniger verfügen und weniger als 2.829 $ pro Monat verdienen, um sich zu qualifizieren.

Nicht alles, was Sie besitzen, wird unbedingt auf Ihren Medicaid-Anspruch auf Langzeitpflege angerechnet. Es ist wichtig zu verstehen, was zählt und was nicht. Beachten Sie, dass Medicaid-Programme vom Staat durchgeführt werden und jeder Staat möglicherweise Kriterien hat, die von den unten aufgeführten abweichen.

Zählbare Vermögenswerte

Zu den zählbaren Vermögenswerten gehören:

• Bankkonten
• Einlagenzertifikate
• Lebensversicherungspolice mit einem Nennwert über einem bestimmten Betrag (variiert je nach Bundesstaat, oft jedoch 1.500 $)
• Immobilien (zusätzliche Immobilien, die nicht vermietet werden)
• Aktien und Anleihen
• Fahrzeuge (weitere Fahrzeuge, die jünger als sieben Jahre sind)
• 401(k)s und IRAs (zählbar in den meisten Staaten, aber dies kann auch variieren, je nachdem, ob sich das Konto derzeit im Auszahlungsstatus befindet, was bedeutet, dass jeden Monat Ausschüttungen an den Eigentümer vorgenommen werden)

Nicht zählbare Vermögenswerte

Diese Vermögenswerte werden nicht mitgezählt:

• Ihr Hauptwohnsitz (Es gibt Eigenkapitalgrenzen und Sie müssen entweder in der Wohnung wohnen oder Ihr Ehepartner muss dort wohnen, wenn Sie in ein Pflegeheim gezogen sind.)
• Ein Fahrzeug
• Lebensversicherung mit niedrigem Nennwert (typischerweise 1.500 $)
• Persönliches Eigentum (z. B. Kunst, Möbel, Schmuck)
• Im Voraus bezahlte Bestattungs- und Beerdigungskosten

Bedenken Sie, dass sich alle Auszahlungen, die Sie von einer 401K- oder IRA erhalten, oder Einkünfte, die Sie aus einer Mietimmobilie erhalten, auf Ihre Medicaid-Berechtigung auswirken. Sie werden auf Ihre Einkommensgrenze angerechnet.

Wenn Sie über zu viele Vermögenswerte verfügen, müssen Sie möglicherweise einen Teil davon aufbrauchen, bevor Sie Anspruch auf Pflege in einem Pflegeheim haben.

Welche Vermögenswerte sollten nicht in einem Trust liegen?
Besprechen Sie Ihre Situation mit einem Steuerberater, der auf Altenrecht und Vermögensverwaltung spezialisiert ist. Beachten Sie, dass die Übertragung von Rentenkonten (401ks und IRAs) auf ein MAPT wahrscheinlich als Abhebung von diesen Konten gilt, was steuerliche Auswirkungen hat.

Die Medicaid-Rückblicksperiode

Da viele Menschen ihr Vermögen für ihren Ehepartner, ihre Kinder oder zukünftige Generationen bewahren möchten, ist die Medicaid-Planung sehr wichtig.

Manche Menschen werden versuchen, ihr Vermögen zu verschenken oder an Freunde und Familie zu übertragen, aber das könnte eigene Probleme mit sich bringen. Hier kommt die Medicaid-Rückblicksfrist ins Spiel.

Die Regierung prüft, ob Vermögenswerte verschenkt, übertragen, verschenkt oder unter ihrem Marktwert verkauft wurden. Die meisten Staaten blicken 60 Monate (fünf Jahre) zurück, obwohl der Rückschauzeitraum in Kalifornien nur 30 Monate beträgt und bis Mitte 2026 null Monate betragen wird. Und New York verwendet eine 30-monatige Rückblicksfrist für Community Medicaid, was bedeutet, dass der Antragsteller nicht in einem Pflegeheim lebt. New York arbeitet auch daran, auch für das Pflegeheim Medicaid auf eine 30-monatige Rückblicksfrist umzustellen.

Wenn während des Rückschauzeitraums (im Allgemeinen die fünf Jahre, bevor die Person Medicaid beantragt) Vermögenswerte verschenkt, übertragen usw. wurden, kann Medicaid eine Straffrist verhängen, während der sich der Anspruch auf Medicaid verzögert, selbst wenn die aktuelle finanzielle Situation der Person ansonsten einen Anspruch auf Medicaid begründen würde. Als allgemeine Faustregel gilt also, dass Sie mindestens fünf Jahre, bevor Sie Medicaid zur Deckung der Kosten für die Langzeitpflege benötigen, jede Art von Medicaid-Planungs-Asset-Management klären müssen.

Je mehr Geld den Besitzer wechselte, desto länger war die Wartezeit. Es kann Monate oder Jahre dauern, bis Sie Anspruch auf Medicaid-Pflegeheimversicherung haben. Dies kann für jeden, der in naher Zukunft pflegerische Betreuung benötigt, problematisch sein.

Widerrufbare vs. unwiderrufliche Trusts

Die Strategie besteht darin, Ihr zählbares Vermögen in nicht zählbares Vermögen umzuwandeln. Manche Menschen sehen in Trusts eine Möglichkeit, dieses Ziel zu erreichen. Leider werden nicht alle Trusts gleichermaßen erstellt. Sie müssen den Unterschied zwischen einem widerruflichen und einem unwiderruflichen Trust verstehen.

Mit einem widerruflichen Trust haben Sie weiterhin Zugriff auf Ihr Vermögen und behalten die Kontrolle, Bestimmungen des Trusts zu ändern oder aufzuheben. Medicaid wird diese Art von Vertrauen als einen zählbaren Vermögenswert betrachten.

Bei einem unwiderruflichen Trust hingegen übernimmt jemand anderes, ein designierter Treuhänder, die Zügel. Sie dürfen die Vermögenswerte nicht berühren oder die Bestimmungen des Trusts in irgendeiner Weise ändern.

Der Treuhänder ist nicht verpflichtet, Vermögenswerte an Sie auszuschütten, auch nicht für Zwecke der Gesundheitsfürsorge. An dem Tag, an dem Ihr Vermögen in einen unwiderruflichen Trust übertragen wird, ist es für Medicaid-Zwecke nicht mehr zählbar.

Leider gelten diese Vermögenswerte als Schenkung und unterliegen der Medicaid-Rückblicksfrist. Nach fünf Jahren (in anderen Bundesstaaten als New York und Kalifornien) unterliegen Ihnen übertragene Vermögenswerte nicht mehr den Strafen oder einem verzögerten Anspruch auf die Pflegeleistungen von Medicaid.

Eine frühzeitige Planung, bevor Sie Pflege in einem Pflegeheim benötigen, bietet die meisten Vorteile.

So richten Sie einen Medicaid Asset Protection Trust ein

Es wird empfohlen, das MAPT von einem Anwalt einrichten zu lassen, da es korrekt eingerichtet werden muss, um sicherzustellen, dass die in den Trust übertragenen Vermögenswerte von der Vermögensgrenze von Medicaid ausgenommen sind.

Die Regeln ändern sich häufig und variieren je nach Bundesstaat. Daher ist es wichtig, mit einem Anwalt vor Ort zusammenzuarbeiten, der auf Altenpflege, Medicaid-Vermögensverwaltung und MAPTs spezialisiert ist.

Für und Wider

Die Verwendung eines unwiderruflichen Trusts als Teil Ihres Medicaid-Plans hat Vor- und Nachteile.

Über die Umwandlung Ihres zählbaren Vermögens in nicht zählbares Vermögen hinaus bietet ein unwiderruflicher Trust weitere Vorteile im Zusammenhang mit der Nachlassplanung.

Nach Ihrem Tod behält sich Medicaid das Recht vor, in Ihrem Namen gezahlte Beträge zurückzufordern. Sie können sich um Ihr verbleibendes Vermögen kümmern, auch um Vermögenswerte, die ursprünglich nicht zählbar waren, wie z. B. Ihr Haus.

Allerdings kann Ihr Staat den Nachlass nicht zurückerhalten, wenn Sie einen Ehepartner hinterlassen, ein Kind unter 21 Jahren haben oder ein blindes oder behindertes Kind jeden Alters haben. Wenn Ihr Ehegatte stirbt und Sie keine Kinder haben, die die oben genannten Kriterien erfüllen, kann der Staat Ihren Nachlass weiterhin verwalten.

Ein unwiderruflicher Trust kann Ihr Vermögen vor der Nachlassrückgewinnung durch Medicaid schützen.Vermögenswerte in einem unwiderruflichen Trust stehen nicht in Ihrem Namen und sind daher nicht Teil des Nachlasses.

Wenn Sie oder Ihr Ehepartner (sofern er Teil des Trusts ist) versterben, werden alle Vermögenswerte, die in einen unwiderruflichen Trust eingebracht wurden, bei der Berechnung der Medicaid-Erstattung, der Erbschaftssteuer oder des Nachlasses nicht in den Nachlass einbezogen.

Einer der Nachteile eines MAPT besteht darin, dass es ein riskantes Unterfangen sein kann. So sehr Sie davon überzeugt sind, dass die Person, die Sie als Treuhänder beauftragen, das Vermögen in Ihrem besten Interesse verwalten wird, gibt es nichts, was diese Person davon abhalten könnte, die Mittel für ihren eigenen Vorteil auszugeben. Sie müssen sich Ihrer Entscheidung sicher sein können, da Ihnen in einem solchen Fall kein Rechtsweg zur Verfügung steht.

Weitere potenzielle Nachteile bei der Erstellung eines MAPT sind:

Timing:In den meisten Bundesstaaten muss das MAPT mindestens fünf Jahre vor der Inanspruchnahme einer Langzeitpflege erstellt werden, um die Medicaid-Rückblickszeit zu vermeiden, andernfalls sind Sie möglicherweise immer noch für einen Teil oder die gesamten Kosten Ihrer Langzeitpflege verantwortlich. Für diejenigen, die kurzfristig Anspruch auf eine Medicaid-Langzeitpflege haben möchten, ist die Rückschaufrist ein großes Hindernis.

Einnahmen aus MAPT:Obwohl Vermögenswerte in einem MAPT von Medicaid möglicherweise nicht „angerechnet“ werden können, kann es dazu führen, dass Sie die in Ihrem Bundesstaat zulässige Einkommensgrenze überschreiten, wenn das erwirtschaftete Einkommen an Sie zahlbar ist.

Kosten:Die Anwaltskosten für die Einrichtung und Implementierung eines MAPT können kostspielig sein, da es sich um einen komplexen Prozess handelt, der viele Arbeitsstunden erfordert. Die Kosten schwanken erheblich zwischen einem Tiefstwert von 2.000 US-Dollar und einem Höchstwert von 12.000 US-Dollar, aber angesichts der Kosten für die Pflege in einem Pflegeheim könnte auf lange Sicht eine Menge Geld eingespart werden.

Auswirkungen auf die Pflege:Medicaid deckt nicht alle Pflegeeinrichtungen ab, daher könnte sich die Abhängigkeit von Medicaid auf die Auswahl und Qualität der Pflege auswirken, die eine Person erhält. Pflegeheime, die Medicaid nicht akzeptieren, sind tendenziell teurer, bieten aber möglicherweise auch eine höhere Wohnqualität. Um in einer dieser Einrichtungen zu wohnen, müssen Sie entweder bar bezahlen oder über eine private Pflegeversicherung verfügen, die die Kosten übernimmt.

Alternativen zu einem Medicaid Asset Protection Trust

Zusätzlich zu MAPTs können auch andere Planungsstrategien das zählbare Vermögen senken. Einige Optionen umfassen:

• „Ausgeben“ von zählbaren Vermögenswerten für solche, die nicht von Medicaid gezählt werden (z. B. die Verwendung von Geld auf einem Bankkonto, um Ihr Zuhause rollstuhlgerecht umzubauen)
• Unwiderrufliche Bestattungsstiftungen
• Medicaid-konforme Renten

Unabhängig davon, welche Option Sie in Betracht ziehen, wird empfohlen, dass Sie mit einem Anwalt sprechen, der auf Seniorenrecht und Medicaid-Nachlassplanung spezialisiert ist.