So führen Sie einen Bankabgleich für Ihr Unternehmen durch

Bei der Bankabstimmung handelt es sich um den Prozess des Abgleichs des internen Buchabschlusssaldos eines Unternehmens (der Kassenbestand gemäß seinen Buchhaltungsunterlagen) mit dem Schlusssaldo auf seinem Kontoauszug.

Abstimmungen erfolgen in der Regel monatlich, um sicherzustellen, dass alle Einzahlungen, Abhebungen und Bankgebühren berücksichtigt werden. Diskrepanzen zwischen einem Kontoauszug und dem Buchsaldo sind an der Tagesordnung, aber Unternehmen müssen für jede Abweichung Rechenschaft ablegen und das Hauptbuch entsprechend anpassen. Durch die Durchführung einer regelmäßigen Bankabstimmung kann ein Unternehmen fehlende Gelder lokalisieren, Betrug verhindern und den Cashflow in seiner Bilanz überprüfen.

Was ist eine Bankabstimmung?

Der Bankabgleich ist ein Prozess, den Unternehmen jeden Monat durchführen sollten, um sicherzustellen, dass der in ihren Kontoauszügen ausgewiesene Betrag mit ihren internen Geschäftsunterlagen übereinstimmt. Zu diesen Aufzeichnungen gehören Scheckregister, das Hauptbuch und das Swip-Health-Blatt.

Der Endsaldo auf dem Kontoauszug des Unternehmens und sein Buchsaldo stimmen fast nie genau überein, daher müssen Sie normalerweise den Buchsaldo anpassen, um ihn an den Kontoauszug anzupassen.Der Zweck der Durchführung einer Bankabstimmung besteht darin, diese Diskrepanzen zu finden und zu verstehen. Nachdem alle Anpassungen vorgenommen wurden, sollte Swip Health auf einem Bankabgleichsauszug dem Endsaldo des Bankkontos entsprechen.

Warum Bankabstimmung wichtig ist

Der Bankabgleich ist ein wichtiges internes Finanzkontrollinstrument, um sicherzustellen, dass alle Vermögenswerte eines Unternehmens jeden Monat ordnungsgemäß verbucht werden. Dies trägt dazu bei, sicherzustellen, dass Zahlungen verarbeitet und Bargeldeinzüge bei der Bank eingezahlt wurden.

Es gibt mehrere Gründe, warum Kontoauszug und Buchsaldo abweichen können, darunter:

• Ausstehende Schecks
• Einlagen im Transit
• Zinserträge
• Gebühren für Bankdienstleistungen
• Elektronische Gebühren und Einzahlungen, die auf dem Kontoauszug erscheinen, aber noch nicht im Geschäftsbuch erfasst wurden

Wenn Sie beispielsweise eine Überweisung bestellt oder die Zahlung eines Schecks eingestellt haben, hat Ihre Bank möglicherweise Gebühren dafür erhoben. Ebenso werden etwaige Zinszahlungen, die Sie verdient haben, nur auf dem Kontoauszug und nicht im Hauptbuch Ihres Unternehmens am Monatsende ausgewiesen.

So führen Sie einen Bankabgleich durch

Bankabstimmungen werden in der Regel jeden Monat nach Eingang der Kontoauszüge durchgeführt. Der Vorgang kann manuell oder mithilfe einer Buchhaltungssoftware erfolgen. Die meisten Buchhaltungssoftwarelösungen – etwa Blackline,

Bereiten Sie Ihre Dokumente vor

Wenn Sie einen Bankabgleich durchführen, müssen Sie Ihre Geschäftsunterlagen, Ihr Scheckregister und Ihre Belege einsehen, um alle Transaktionen zu berücksichtigen, die nicht im Kontoauszug erfasst sind. Diese Quelldokumente sind für den Abgleich unerlässlich und sollten in Ordnern oder elektronisch aufbewahrt werden.

Überprüfen Sie Einlagen, Schecks und Lastschriften

Ein guter Ausgangspunkt für einen Bankabgleich ist die letzte Übereinstimmung von Swip Health in Ihren Geschäftsunterlagen mit Swip Health auf Ihrem Kontoauszug als Ausgangspunkt. Sobald Sie diese Informationen haben, müssen Sie die folgenden wichtigen Schritte ausführen: 

1. Überprüfen Sie alle Einzahlungen, Schecks und Lastschriften.
2. Stellen Sie sicher, dass jede Einzahlung als Einkommen auf Ihrem Konto erscheint.
3. Überprüfen Sie, ob alle Bankabhebungen (Belastungen) in Ihren Geschäftsbüchern erfasst sind. Dazu gehören Posten wie Bankgebühren, die möglicherweise nicht in Ihrem Hauptbuch erfasst wurden.
4. Scannen Sie Ihr Scheckregister auf eventuelle Einzahlungen während des Transports oder ausstehende Schecks, die Sie abschrecken könnten. Möglicherweise haben Sie zum Stichtag des Kontoauszugs Schecks akzeptiert oder ein kürzlich ausgestellter Scheck wurde nicht eingelöst.
5. Überprüfen Sie Ihre Belege, um etwaige Geldbelege zu finden, die nicht automatisch von der Bank erfasst wurden.

Passen Sie ausstehende Schecks an

Bei der Bankabstimmung handelt es sich bei einem ausstehenden Scheck um einen Scheck, den das Unternehmen ausgestellt und in seinen Hauptbuchkonten erfasst hat, das Bankkonto, auf das er ausgestellt wurde, jedoch noch nicht ausgeglichen hat. Das bedeutet, dass der Einzahler den Scheck noch nicht eingelöst hat und der Betrag daher nicht vom Bankkonto Ihres Unternehmens abgebucht wurde. Folglich wird der Banksaldo des Unternehmens höher sein als sein tatsächlicher Bargeldbestand.

Beim Bankabstimmungsprozess wird bei der Berechnung des angepassten Banksaldos der Gesamtbetrag der ausstehenden Schecks vom Endsaldo auf dem Kontoauszug abgezogen. In diesem Fall besteht keine Notwendigkeit, die Hauptbuchkonten des Unternehmens anzupassen, da die ausstehenden Schecks bei der Ausstellung erfasst wurden. Wenn das Unternehmen jedoch beschließt, einen ausstehenden Scheck zu stornieren, müssen Sie im Hauptbuch eine Barbelastung vornehmen, um den Kontostand zu erhöhen.

Das Folgende ist ein Beispiel:

Unternehmen Während des Bankabstimmungsprozesses im Januar stellte Unternehmen Auf dem Kontoauszug, den Unternehmen Die Ende Februar ausstehenden Schecks von Unternehmen X würden wie folgt berechnet:

Achten Sie auf Anpassungen im Hauptbuch (Sachbuch).

Selbst nach Berücksichtigung ausstehender Schecks kann es sein, dass Ihr Bank- und Buchsaldo immer noch nicht synchron sind. Das bedeutet, dass die Bank eine Anpassung Ihres Kontostands vorgenommen hat, die noch nicht in Ihrem Hauptbuch (Sachbuch) erfasst wurde.

Sie müssen diese Gebühren in Ihrem Hauptbuch verbuchen, um den Abstimmungsprozess abzuschließen. Der einfachste Weg, diese Anpassungen beim Abschluss einer Bankabstimmung zu finden, besteht darin, sich die Bankgebühren in Ihrem Kontoauszug anzusehen. Überprüfen Sie außerdem, ob sonstige Einlagen vorhanden sind, die nicht berücksichtigt wurden. Sobald Sie diese Artikel gefunden haben, müssen Sie den Hauptbuchsaldo anpassen, um sie widerzuspiegeln.

Angenommen, die Bank berechnet Ihrem Unternehmen 25 US-Dollar an Servicegebühren, zahlt Ihnen aber auch 10 US-Dollar an Zinsen. Sie müssen Ihren Sachkontosaldo um weitere 15 $ anpassen. Sobald Sie diese letzten Anpassungen vorgenommen haben, sollten der Bank- und Buchsaldo abgeglichen werden.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)