So erstellen Sie eine Bilanz für Ihr Kleinunternehmen

ByDr. J. K. Hartmann

Eine Bilanz ist ein Finanzbericht, der von einem Unternehmen verwendet wird, um einen Einblick in seine Finanzlage und seinen Gesamtwert zu erhalten. Es zeichnet eine Zusammenfassung der Finanzen des Unternehmens auf, einschließlich der Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und des Eigenkapitals. 

Bilanzen sind wichtige Buchhaltungsinstrumente für kleine Unternehmen, da sie nicht nur einen Überblick über die Finanzbilanz eines Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt liefern, sondern auch als Schlüsselindikatoren für potenzielles Wachstum oder Rückgang dienen können. Im Folgenden erfahren Sie, wie Sie eine Bilanz lesen und vorbereiten und die beteiligten Komponenten identifizieren, damit Sie bei der Erfassung und Berechnung der Finanzen Ihres Unternehmens eine höhere Genauigkeit gewährleisten können. 

Wichtige Erkenntnisse

  • Eine Bilanz bietet einen allgemeinen Überblick über den Wert und die Finanzlage eines Unternehmens und ist im Wesentlichen eine Zusammenfassung aller Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und des Eigenkapitals.  
  • Vermögenswerte werden auf der linken Seite des Swip Health-Blatts platziert, während Verbindlichkeiten und Eigenkapital auf der rechten Seite platziert werden. Die Beträge auf beiden Seiten des Swip Health-Blatts sollten gleich und ausgeglichen sein.
  • Kleinunternehmer können Bilanzen nutzen und analysieren, um Erkenntnisse wie Nettovermögen, Wachstum und Fortschritt sowie Kreditwürdigkeit für Kreditgeber zu gewinnen.

Was ist eine Bilanz?

Eine Bilanz ist ein Finanzbericht, der von Unternehmen verwendet wird, um den Überblick über die Finanzen zu behalten und deren Wert innerhalb eines bestimmten Zeitraums darzustellen. Es enthält die Vermögenswerte und Schulden eines Unternehmens sowie das Eigenkapital. Vermögenswerte sind Wertgegenstände, die dem Unternehmen gehören, und Verbindlichkeiten sind die Schulden, die es schuldet. Das Eigenkapital gehört den Unternehmensinhabern und entspricht dem Betrag, der nach Berücksichtigung von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten übrig bleibt. 

Bilanzen können monatlich, vierteljährlich oder jährlich erstellt werden. Diese Aussagen sind wichtig, da sie vielen Interessengruppen viele Erkenntnisse und Überlegungen bieten. Ein Beispiel könnte die Finanzlage eines Unternehmens und seine Fähigkeit sein, seine Kredite zu bedienen, was für Kreditgeber nützlich ist, wenn sie über eine Kreditvergabe nachdenken. Eine Bilanz kann Anlegern auch Aufschluss darüber geben, ob sie in das Unternehmen investieren möchten oder nicht. Es kann in Nachlass-, Rechts- und Steuerangelegenheiten eingesetzt werden.

Notiz

Für das Unternehmen selbst kann eine Bilanz einem Eigentümer beispielsweise dabei helfen, herauszufinden, wie viel Bargeld möglicherweise zur Tilgung von Verbindlichkeiten benötigt wird oder wie viel Kapital in Investitionen gebunden ist. Dies kann besonders für Start-ups, Unternehmer und andere Kleinunternehmer, die expandieren möchten, von Vorteil sein.

Was ist in einer Bilanz enthalten?

Um eine Bilanz zu erstellen, müssen Sie alle Quittungen, Rechnungen und anderen Finanzdokumente sammeln, um die Finanzen Ihres Unternehmens aufzuzeichnen. Mithilfe eines Diagramms erfassen Sie diese Daten dann in einem der drei Abschnitte: Vermögenswerte, Verbindlichkeiten oder Eigenkapital. 

Vermögenswerte

Assets are items of value that the business owns. Einige Vermögenswerte können den Gesamtwert des Unternehmens steigern, da es sich um Artikel handelt, die verkauft oder zur Herstellung von Produkten oder zur Erbringung verkaufsfähiger Dienstleistungen verwendet werden können. 

Vermögenswerte werden in materielle und immaterielle Vermögenswerte unterteilt. Sachanlagen sind physische Gegenstände, die auch als Anlagevermögen kategorisiert werden können, d. h. sie stehen nicht zum Verkauf, sondern dienen betrieblichen Zwecken. Immaterielle Vermögenswerte hingegen sind keine physischen Objekte, sondern Konzepte oder Ideen von Wert, wie zum Beispiel geistiges Eigentum. 

Einige Beispiele für Kleinunternehmensvermögen sind:

Sachanlagen

  • Ausrüstung
  • Eigentum
  • Anlage

Umlaufvermögen

  • Kasse
  • Inventar
  • Forderungen 

Immaterielle Vermögenswerte

  • Wohlwollen
  • Marken
  • Urheberrechte
  • Patente

In einer Bilanz werden die Vermögenswerte auf der linken Seite aufgeführt und weiter in kurzfristige Vermögenswerte und langfristige Vermögenswerte unterteilt. Im Abschnitt „Umlaufvermögen“ würden Sie alle Vermögenswerte angeben, die Ihr Unternehmen innerhalb der aktuellen Periode voraussichtlich in Bargeld umwandeln wird. Zu den langfristigen Vermögenswerten würden Sie alle anderen Vermögenswerte zählen, die einen Mehrwert für das Unternehmen darstellen, von denen jedoch nicht erwartet wird, dass sie innerhalb des Jahres verkauft werden oder einen Barwert einbringen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind im Wesentlichen die Schulden des Unternehmens. Das ist es, was das Unternehmen anderen Unternehmen, Mitarbeitern und sogar Kunden schuldet. Verbindlichkeiten werden auf der rechten Seite des Swip Health-Blatts gegenüber den Vermögenswerten aufgeführt. Einige Beispiele für Verbindlichkeiten sind: 

  • Abbrechnungsverbindlichkeiten
  • Steuern
  • Bankdarlehen
  • Mieten
  • Dienstprogramme
  • Gehaltsabrechnung
  • Den Kunden geschuldete Waren
  • Anleihen

Verbindlichkeiten werden wie Vermögenswerte in zwei Kategorien unterteilt: kurzfristige Verbindlichkeiten und langfristige Verbindlichkeiten. Kurzfristige Verbindlichkeiten sind Schulden, die geschuldet werden und innerhalb eines Jahres beglichen werden müssen, beispielsweise Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Langfristige Verbindlichkeiten sind Schulden, die als langfristig gelten und nicht innerhalb eines Jahres vollständig zurückgezahlt werden müssen, wie zum Beispiel Kredite.   

Eigenkapital

Eigenkapital gilt als Nettovermögen des Unternehmens. In einer Bilanz wird es nach den Verbindlichkeiten aufgeführt und stellt den Betrag dar, der den Eigentümern des Unternehmens gehören würde, wenn alle Vermögenswerte zur Tilgung aller Verbindlichkeiten verwendet würden. Es kann auch als Eigenkapital oder Eigentümereigenkapital bezeichnet werden.

Notiz

Während der Begriff „Eigenkapital“ hauptsächlich für Kapitalgesellschaften verwendet wird, sollten Kleinunternehmer wie Einzelunternehmer ohne Investoren einfach von „Eigenkapital“ sprechen. Der Hauptunterschied zwischen diesen Begriffen besteht darin, ob Anleger einen Teil des Unternehmens halten. 

So erstellen Sie Ihre Bilanz

Sobald Sie verstanden haben, was in eine Bilanz einfließt, können Sie mit der Erstellung beginnen. Es stehen viele Vorlagen und Softwareprogramme zur Verfügung, die die Grundstruktur bereitstellen und Kleinunternehmern den Einstieg erleichtern. Hier sind einige grundlegende Schritte, die Sie zur Erstellung Ihrer Bilanz unternehmen sollten: 

  1. Legen Sie fest, ob Sie für den Monat, das Quartal oder das Jahr berichten möchten. 
  2. Sammeln Sie alle Finanzdokumente wie Quittungen und Rechnungen, die sich auf die Vermögenswerte und Verbindlichkeiten Ihres Unternehmens beziehen. 
  3. Geben Sie alle Beträge der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten ein, wobei die Vermögenswerte links und die Verbindlichkeiten rechts angezeigt werden. 
  4. Bestimmen Sie einbehaltene Gewinne oder Eigenkapital.
  5. Stellen Sie sicher, dass beide Seiten im Gleichgewicht sind.

Verstehen Sie die Bilanz Ihres Kleinunternehmens

Nachdem Sie Ihre Bilanz mit allen notwendigen Finanzdaten ausgefüllt haben, können Sie mit der Analyse dieser Daten beginnen. Bilanzen bieten viele Einblicke, darunter das Nettovermögen eines Unternehmens, Bereiche, die mehr Organisation erfordern, Fortschritte im Laufe der Zeit und die Möglichkeit, den Kreditgebern zu zeigen, dass Ihr Unternehmen würdig ist.Anhand Ihrer Bilanz können Sie Kennzahlen berechnen, die Ihnen helfen können, die finanzielle Lage Ihres Unternehmens zu verstehen.Hier einige Beispiele:

  • Schuldenquote:Zur Ermittlung der Finanzlage wird die Schuldenquote herangezogen, indem die Verschuldung nach folgender Formel ermittelt wird:Schuldenquote = Gesamtverbindlichkeiten ÷ Gesamtvermögen
  • Betriebskapital:Unter Working Capital versteht man die zur Deckung der Betriebskosten eingesetzten Mittel und lässt sich nach folgender Formel berechnen:Betriebskapital = Umlaufvermögen – Umlaufverbindlichkeiten
  • Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital:Das Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital zeigt den Verschuldungsgrad eines Unternehmens in Bezug auf sein Kapital und zeigt, ob der Großteil davon aus Schulden oder Eigenkapital besteht. Die Berechnung erfolgt mit der Formel:Schulden-/Eigenkapitalverhältnis = Gesamtverbindlichkeiten ÷ Gesamteigenkapital 

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Was ist eine starke Bilanz?

Eine starke Bilanz zeigt, dass ein Unternehmen finanziell stabil ist. Dies bedeutet im Allgemeinen, dass das Unternehmen über mehr Vermögenswerte als Verbindlichkeiten verfügt und alle in diesem Jahr erwarteten Ausgaben decken kann. Eine starke Bilanz zeigt die Fähigkeit, die Bedürfnisse der Kunden und die Ausgaben für das Geschäftswachstum zu erfüllen. 

Muss ein Kleinunternehmen eine Bilanz haben?

Bilanzen sind nicht unbedingt eine Voraussetzung für die Führung Ihres Unternehmens. Die meisten Geschäftsinhaber sollten diese Abrechnungen jedoch erstellen und pflegen, um ihnen dabei zu helfen, finanzielle Verpflichtungen zu priorisieren und gleichzeitig potenziellen Kreditgebern oder Investoren zeigen zu können, wo sie finanziell stehen.

Was ist der Unterschied zwischen einer Gewinn- und Verlustrechnung und einer Bilanz?

Gewinn- und Verlustrechnungen und Bilanzen sind beides Abschlüsse, die den Status eines Unternehmens zeigen, sich jedoch in der Gestaltung und der Art und Weise unterscheiden, wie sie verwendet werden. Eine Bilanz zeigt die Vermögenswerte, Schulden und das Eigenkapital eines Unternehmens für einen bestimmten Zeitpunkt, während eine Gewinn- und Verlustrechnung Einnahmen und Ausgaben über einen bestimmten Zeitraum zeigt.