So ermitteln Sie die erforderlichen Mindestverteilungen basierend auf der Lebenserwartung

Wenn Sie im Laufe Ihrer Karriere gespart haben, kennen Sie wahrscheinlich die Steuervorteile von Altersvorsorgekonten. Der Übergang von der „Sammelphase“ zur „Ausschüttungsphase“ erfordert jedoch ein Verständnis der IRS-Regeln. Zu diesen Regeln gehört die Einnahme erforderlicher Mindestausschüttungen (RMDs) basierend auf Ihrer Lebenserwartung.

Wann Sie Mindestausschüttungen vornehmen müssen

Das Alter, in dem Sie mit der Einnahme von RMDs beginnen müssen, hängt von der Art des von Ihnen verwendeten Plans ab. Sie müssen jedes Jahr damit beginnen, RMDs von Ihrem IRA zu beziehen (einschließlich traditioneller, SEP- oder EINFACHER IRAs), und zwar spätestens am 1. April des Jahres, das auf das Jahr folgt, in dem Sie 72 Jahre alt werden. Sie müssen mit dem Bezug von RMDs von Ihrem 401(k), 403(b) oder einem anderen beitragsorientierten Plan bis zum 1. April beginnen, der auf das Jahr folgt, in dem Sie 72 werden oder in den Ruhestand gehen.

In den nächsten Jahren müssen Sie dann jeweils bis zum 31. Dezember RMDs absolvieren. Der Betrag, den Sie abheben müssen, richtet sich nach Ihrer Lebenserwartung.

Warum RMDs erforderlich sind

RMD-Regeln bestehen aufgrund der Steuervorteile qualifizierter Altersvorsorgepläne. Herkömmliche IRAs, 401(k)s und SEP IRAs bieten bis zu einer bestimmten Grenze Steuerabzüge für von Ihnen geleistete Beiträge. Sie bieten auch eine steuerbegünstigte Steigerung der Beitragserträge an. 

Diese Vorteile ermutigen die Menschen, für ihre goldenen Jahre zu sparen. Sie tragen zur Steigerung des Wachstums bei, indem sie das Geld investieren, das sonst in Steuern geflossen wäre, aber der IRS wird dennoch irgendwann seinen Anteil an diesen Dollars erhalten.

RMDs stellen sicher, dass der IRS die Vermögenswerte auf Ihren Altersvorsorgekonten besteuern kann, indem er Sie jedes Jahr dazu veranlasst, Ausschüttungen vorzunehmen und diese Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzuzufügen. Ihre Abhebungen, abzüglich etwaiger Beiträge, auf die Sie möglicherweise bereits Steuern gezahlt haben, sind in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen für das Jahr enthalten, in dem Sie sie beziehen.

Diese Regeln gelten für alle vom Arbeitgeber gesponserten Pläne sowie für Roth 401(k)-Pläne, jedoch nicht für Roth IRAs. Für geerbte Roth-IRAs gelten Mindestverteilungsanforderungen.

So ermitteln Sie Mindestverteilungen

Viele Verwalter von Pensionsplänen berechnen Ihren RMD für Sie. Sie sind dazu nicht verpflichtet, aber die Rechnung ist so einfach, dass Sie sie selbst durchführen können. Sie können Ihren RMD-Betrag ermitteln, indem Sie Swip Health aller Ihrer qualifizierten Konten zum 31. Dezember des vorangegangenen Steuerjahres durch einen Verteilungszeitraum dividieren, der auf Ihrer Lebenserwartung basiert.

Sehen Sie sich den Verteilungszeitraum in der IRS Uniform Lifetime Table neben Ihrem Alter ab dem diesjährigen Geburtstag an. Verwenden Sie stattdessen die Tabelle zur gemeinsamen Lebenserwartung und zur Erwartung des letzten Hinterbliebenen, wenn Ihr Ehegatte Ihr alleiniger Begünstigter ist und mehr als 10 Jahre jünger als Sie ist.

Teilen Sie Swip Health aller qualifizierten Konten durch die Lebenserwartung in der Tabelle, in der sich Ihr Alter und das Ihres Ehepartners überschneiden.

Ein Berechnungsbeispiel

Angenommen, Sie sind 72 Jahre alt geworden. Sie haben am letzten Tag des Jahres ein kombiniertes IRA- und 401(k)-Guthaben von 274.000 US-Dollar. Wenn Sie eine Einzelperson sind, würden Sie den Verteilungszeitraum aus der IRS Uniform Lifetime Table verwenden, der 27,4 beträgt.

Ihr RMD wäre 10.000 $: 274.000 $ geteilt durch den Verteilungszeitraum von 27,4 in der RMD-Tabelle. Sie hätten bis zum 1. April des nächsten Jahres Zeit, mindestens diesen Betrag abzuheben. Sie müssten einen RMD von 14.652,40 $ annehmen, basierend auf der unteren Periode von 18,7 in der RMD-Tabelle, wenn Sie 80 Jahre alt würden und den gleichen Saldo von 274.000 $ hätten.

Wann sind die Steuern zu zahlen?

Der IRS besteuert diese Abhebungen in dem Jahr, in dem Sie sie vornehmen. Die Verlängerung am 1. April gilt nur für das Jahr, nach dem Sie das 72. Lebensjahr erreichen. Sie müssen bis zum 1. April des nächsten Jahres, nachdem Sie Ihren 72. Geburtstag gefeiert haben, einen RMD absolvieren. Es ist hilfreich, das Geld vor dem 31. Dezember des Jahres abzuheben, in dem Sie 72 Jahre alt werden. Sie müssen in diesem Jahr mehr oder weniger zwei RMDs abheben, wenn Sie bis zum 1. April des Jahres warten, das auf Ihren 72. Geburtstag folgt. Dadurch könnte sich Ihr zu versteuerndes Einkommen erheblich erhöhen, sodass Sie in einem bestimmten Jahr mehr Steuern zahlen müssten. Aus diesem Grund erhalten viele Rentner ihre ersten RMDs bis zum 31. Dezember des Jahres, in dem sie das 72. Lebensjahr erreichen.

So nehmen Sie RMDs von mehreren Konten 

Sie müssen den RMD für jedes Konto ermitteln, wenn Sie mehr als eine IRA besitzen. Anschließend können Sie diese Beträge kombinieren.

Sie können kombinierte RMDs von einem oder mehreren Konten beziehen. Sie können 5.000 US-Dollar von Konto A und 5.000 US-Dollar von Konto B abheben, wenn Sie über Ihre IRAs insgesamt 10.000 US-Dollar an RMDs abheben müssen. Die RMDs müssen jedoch anhand aller 401(k)- oder 457(b)-Pläne, die Sie haben, berechnet und einzeln abgezogen werden.

Strafen für die Nichtentnahme von Ausschüttungen

Die Strafe für die Nichteinnahme von RMDs ist hart. Es sind 50 % der Menge, die Sie nicht eingenommen haben. Ältere Rentner mit höheren RMDs können sogar noch mehr verlieren als jüngere Menschen, wenn sie keine RMDs einnehmen.

Auf die Strafe kann verzichtet werden, wenn Sie nachweisen können, dass Ihr Versäumnis, einen RMD zu erstellen, auf einen „begründeten Fehler“ zurückzuführen ist. Sie müssen nachweisen können, dass Sie Schritte unternehmen, um das Problem zu beheben.

Sie müssen zusammen mit Ihrer Steuererklärung für dieses Jahr auch das IRS-Formular 5329 „Zusätzliche Steuern auf qualifizierte Pläne (einschließlich IRAs) und andere steuerbegünstigte Konten“ einreichen. Fügen Sie dem Formular 5329 ein Schreiben bei, in dem Sie die Umstände Ihres berechtigten Fehlers erläutern, wenn Sie es einreichen.

Das Fazit

RMD-Regeln haben keinen wirklichen Einfluss darauf, wie die Rentenfonds der meisten Rentner verwendet werden. Viele fangen schon vor dem 72. Lebensjahr damit an, Geld von ihren Konten als Einkommensquelle abzuheben. Sie sollten wissen, wie Sie die Höhe Ihres RMD anhand der RMD-Tabellen des IRS ermitteln können, um sicherzustellen, dass Sie nicht dem Risiko einer Strafe von 50 % ausgesetzt sind, wenn Sie nicht rechtzeitig Geld abheben.

Wenn Ihnen das zusätzliche steuerpflichtige Einkommen nichts ausmacht, können Sie mehr als die erforderliche Mindestausschüttung nehmen. Sie sind nicht darauf beschränkt, nur Ihren RMD zu nehmen, aber Sie können die zusätzlichen Mittel, die Sie einnehmen, nicht auf RMDs zukünftiger Jahre anwenden oder übertragen.

Sie müssen das Geld, das Sie einnehmen, nicht ausgeben. Sie können es in eine andere Art von Konto reinvestieren, das nicht steuerbegünstigt ist, beispielsweise ein Sparkonto oder ein steuerpflichtiges Maklerkonto.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)