Der Internal Revenue Service (IRS) erhebt Bundespfandrechte gegen Steuerzahler, die unbezahlte Steuerschulden haben. Bei einem Bundessteuerpfandrecht handelt es sich um ein Dokument, das bei einer Bezirksregierung öffentlich zugänglich gemacht wird, in der Regel an dem Ort, an dem der Steuerpflichtige lebt, Eigentum besitzt oder Geschäfte betreibt. Es informiert die Öffentlichkeit darüber, dass der Steuerzahler eine unbezahlte Bundessteuerschuld hat.
Pfandrechte können an Immobilien oder persönlichem Eigentum des Steuerpflichtigen geknüpft werden. Sie erfassen den gesamten Betrag der Schulden gegenüber dem IRS. Der IRS wird zunächst aus dem Verkaufserlös bezahlt, bevor der Steuerzahler Geld erhält, wenn der Steuerzahler Immobilien verkauft, an die ein Pfandrecht geknüpft ist.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Ein Steuerpfandrecht wird vom IRS angemeldet, um das Recht der Agentur, Geld von einem Steuerzahler einzutreiben, zu bestätigen und zu schützen.
- Eine Abgabe ist eine Methode zur Einziehung einer geschuldeten Steuerschuld, häufig durch Abbuchung des Geldes von einem Bankkonto oder einem Gehaltsscheck.
- Ein Steuerpfandrecht tritt nicht ohne Vorwarnung ein. Sie sollten eine Benachrichtigung erhalten, die Ihnen zunächst 10 Tage Zeit gibt, die Situation zu beheben.
- Steuerpfandrechte können vom IRS entzogen oder freigegeben werden, wenn die Zahlung erfolgt ist oder unter einigen anderen Umständen.
Grundpfandrechte vs. Abgaben
Die Wörter „Lien“ und „Abgabe“ werden manchmal synonym verwendet, aber Pfandrechte unterscheiden sich von Abgaben.
Ein Steuerpfandrecht ist ein vom IRS eingereichtes Dokument, um die Fähigkeit der Regierung, Geld einzutreiben, zu schützen, während eine Abgabe die erzwungene Einziehung von Steuern ist, in der Regel durch die Beschlagnahme von Geld direkt von einem Bankkonto oder einem Gehaltsscheck.
Notiz
Eine einfache Möglichkeit, sich an den Unterschied zwischen einem Pfandrecht und einer Abgabe zu erinnern, besteht darin, sich zu fragen, ob Sie die betreffende Immobilie noch besitzen. Mit einer Immobilie ist ein Pfandrecht verbunden, sodass der IRS die Zahlung erhält, wenn diese Immobilie verkauft wird. Bei einer Abgabe wird tatsächlich die Immobilie beansprucht, um eine Steuerschuld einzutreiben.
Steuerzahler darüber informieren, dass ein Pfandrecht angemeldet wurde
Der IRS wird Sie an die Steuerschulden erinnern, die Sie schulden, bevor er ein Pfandrecht verhängt. Der erste Schritt des Prozesses beginnt, wenn der IRS eine Mitteilung über die geschuldeten Steuern und eine Zahlungsaufforderung sendet. Das Pfandrecht wird automatisch 10 Tage danach wirksam.Der IRS kann zu diesem Zeitpunkt auch eine Mitteilung über das Bundessteuerpfandrecht in den öffentlichen Akten einreichen. Dies könnte negative Auswirkungen auf Ihre Finanzen haben.
Verhinderung eines Pfandrechts
Bundessteuerpfandrechte können verhindert werden, indem die Steuer vollständig bezahlt wird, bevor ein Pfandrecht beim IRS eingereicht wird. Dies ist jedoch nicht immer für alle Steuerzahler möglich.
Sie können Pfandrechten vorbeugen, indem Sie mit dem IRS eine Ratenzahlungsvereinbarung abschließen, die bestimmte Anforderungen erfüllt, wenn Sie nicht den gesamten Betrag auf einmal bezahlen können. Das IRS wird kein Bundessteuerpfandrecht einreichen, wenn ein Steuerzahler entweder eine garantierte oder eine optimierte Ratenzahlungsvereinbarung abschließt. Es liegt jedoch am Steuerzahler, sich an das IRS zu wenden, um diese Pläne festzulegen.Der IRS wird Steuerzahler nicht dazu auffordern, diese Pläne zu nutzen, um ein Pfandrecht zu vermeiden.
Je nachdem, wie hoch Ihre Schulden sind, haben Sie die Möglichkeit, die Schulden innerhalb von 180 Tagen oder über eine langfristige Ratenzahlungsvereinbarung zu begleichen, für die eine Einrichtungsgebühr anfällt. Ihnen werden weiterhin Gebühren, Zinsen und einige Strafen berechnet, bis die Schulden vollständig beglichen sind, auch wenn Sie einen Ratenzahlungsplan abgeschlossen haben.
Aufhebung eines Pfandrechts
Der IRS hebt ein Bundessteuerpfandrecht auf, wenn das Pfandrecht irrtümlich eingereicht wurde, wenn der ausstehende Restbetrag vollständig beglichen ist oder wenn der ausstehende Restbetrag auf andere Weise beglichen wird, beispielsweise durch ein erfolgreiches Vergleichsangebot. Außerdem wird das Pfandrecht aufgehoben, wenn es nicht mehr durchsetzbar ist, was passieren kann, wenn es aufgrund der zehnjährigen Verjährungsfrist abgelaufen ist.
Es gibt zwei grundlegende Möglichkeiten, ein Bundessteuerpfandrecht aufzuheben: Rücknahme und Freigabe.
Widerruf eines Bundessteuerpfandrechts
Der IRS wird ein Bundespfandrecht aufheben (oder „entziehen“), wenn festgestellt wird, dass es ursprünglich irrtümlich eingereicht wurde. Dies wäre der Fall, wenn der falsche Steuerzahler für die Schulden ins Visier genommen wird. Es ist, als ob das Pfandrecht gar nicht erst eingereicht worden wäre, wenn der IRS es zurückzieht.
Sie sollten sich sofort an das IRS wenden, wenn Sie glauben, dass eine solche Situation auf Sie zutreffen könnte und versehentlich ein Pfandrecht gegen Sie angemeldet wurde. Ein IRS-Agent überprüft Ihren Kontoverlauf, um sicherzustellen, dass Sie die ausstehenden Steuern nicht schulden, und bereitet die für die Abhebung erforderlichen Unterlagen vor.
Freigabe eines Bundessteuerpfandrechts
Die Freigabe eines Bundespfandrechts bedeutet, dass das Pfandrecht das Eigentum nicht mehr belastet. Die Aufzeichnungen des Landkreises werden aktualisiert, um zu zeigen, dass das Pfandrecht freigegeben wurde. Pfandrechte werden innerhalb von 30 Tagen nach vollständiger Begleichung der ausstehenden Steuerschuld oder nach Abschluss einer garantierten oder vereinfachten Ratenzahlungsvereinbarung freigegeben.
Notiz
Der IRS könnte ein Bundessteuerpfandrecht freigeben, wenn es die Steuereintreibung beschleunigt oder wenn es im besten Interesse des Steuerzahlers und der Regierung ist. Die meisten Steuerpfandrechte des Bundes werden jedoch nach vollständiger Zahlung der geschuldeten Steuer automatisch vom IRS freigegeben.
Steuerzahler können im Rahmen des Fresh Start-Programms Anspruch auf eine Pfandfreigabe haben, wenn ihr ausstehender Saldo weniger als 25.000 US-Dollar beträgt.Sie könnten erwägen, Ihr Guthaben unter 25.000 US-Dollar zu senken, indem Sie einen Teil oder die gesamte Steuer auf eine Kreditkarte oder eine Eigenheimkreditlinie überweisen oder indem Sie Zahlungen leisten, um Ihr Guthaben unter den Schwellenwert von 25.000 US-Dollar zu bringen.
Wie sich ein Bundessteuerpfandrecht auf Ihre Kreditwürdigkeit auswirkt
Früher wurden Informationen zu Pfandrechten von den drei großen Kreditauskunfteien erfasst, aber alle drei Agenturen stellten 2018 die Erhebung von Informationen zu Steuerpfandrechten ein. Sie entfernten alle Informationen über Steuerpfandrechte aus Kreditauskünften. Dies bedeutet, dass Steuerpfandrechte nicht mehr in Ihrer Kreditauskunft auftauchen und sich nicht mehr auf Ihre Kreditwürdigkeit auswirken.
Aber das IRS macht ein Steuerpfandrecht zu einer Angelegenheit der öffentlichen Information, auch wenn das Pfandrecht nicht offiziell Teil Ihrer Kreditauskunft ist. Kreditgeber, Kreditkartenunternehmen, Vermieter und potenzielle Arbeitgeber könnten sich über etwaige Pfandrechte an Ihrem Eigentum informieren.Sie können diese Informationen verwenden, um ein Urteil über Sie zu fällen, beispielsweise bei der Entscheidung über einen Kredit, eine Miete oder wenn Sie sich auf eine Stelle bewerben.
Wo Sie Hilfe bekommen
Steuerzahler, die Hilfe beim Umgang mit Steuerpfandrechten und Steuererhebungen benötigen, sollten den Rat eines staatlich zugelassenen Steuerberaters einholen, beispielsweise eines Steueranwalts, eines Wirtschaftsprüfers oder eines zugelassenen Vertreters. Steuerzahler können auch kostenlose Hilfe von öffentlich finanzierten Steuerberatungsstellen und dem Taxpayer Advocate Service erhalten.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Wie durchsuche ich öffentliche Aufzeichnungen nach einer Mitteilung über ein Bundessteuerpfandrecht?
Grundsteuern werden auf staatlicher und lokaler Ebene verwaltet. Daher sind dies die besten Orte, um mit der Suche nach Bundessteuerpfandrechten zu beginnen. Ihr Landkreis speichert möglicherweise Aufzeichnungen über Immobilienverkäufe und -übertragungen für Ihre Region, und das bedeutet, dass die Website Ihres Landkreises wahrscheinlich über die Ressourcen verfügt, die Sie für die Suche nach Steuerpfandrechten benötigen.
Wie lange dauert es, bis ein Bundessteuerpfandrecht entzogen wird?
Es gibt eine feste Frist von 30 Tagen für die Freigabe von Pfandrechten nach erfolgter Zahlung, bei Abhebungen ist die Situation jedoch nicht so klar.Der Entzug eines Steuerpfandrechts hängt von der Berufung gegen eine IRS-Entscheidung ab. Daher ist es nicht so einfach, dass der IRS einfach die Kreisbehörden benachrichtigt, wenn die Schulden beglichen wurden. Wenn der IRS zu Ihren Gunsten entscheidet, können Sie damit rechnen, dass das Steuerpfandrecht bald nach der Benachrichtigung über die günstige Entscheidung zurückgezogen wird.
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