So bereiten Sie sich auf die IRS-Prüfung zum registrierten Agenten vor

ByDr. J. K. Hartmann

Der Internal Revenue Service (IRS) bietet die Special Enrollment Examination (SEE) für Steuerfachkräfte an, die eingeschriebene Agenten werden möchten. Dies ist die höchste vom IRS anerkannte Qualifikation für Steuerfachleute.

Sobald Sie diese Prüfung bestanden haben, erhalten Sie von der Bundesregierung die Lizenz, Steuerzahler vor dem IRS zu vertreten. Dies geschieht normalerweise, wenn jemand einer Wirtschaftsprüfung unterzogen wird oder andere erhebliche Steuerprobleme hat.

Der Test kann schwierig sein. Um zu bestehen, benötigen Sie gute Lerngewohnheiten und erstklassige IRS- und Steuerressourcen. Hier finden Sie einige Hinweise zur Vorbereitung und zum Bestehen der Prüfung.

Das Enrolled Agent-Programm

Sobald sie lizenziert sind, haben registrierte Agenten uneingeschränkte Ausübungsrechte. Das bedeutet, dass sie jeden Steuerzahler in allen Steuerangelegenheiten vor dem IRS vertreten können.

Notiz

Eingeschriebene Agenten können auch ehemalige IRS-Experten sein.

Um ein registrierter Agent zu werden, müssen Sie:

  • Besorgen Sie sich eine „Preparer Tax Identification Number“ (PTIN).
  • Planen, bereiten Sie sich darauf vor und bestehen Sie eine dreiteilige Prüfung, die alle Aspekte der Bundesbesteuerung abdeckt: Einzelpersonen, Unternehmen sowie Vertretung, Praxis und Verfahren.
  • Beantragen Sie die Einschreibung, indem Sie das IRS-Formular 23 ausfüllen und eine Einschreibegebühr zahlen.
  • Bestehen Sie eine Eignungsprüfung, die sowohl Ihre Steuerhistorie als auch eine Hintergrundprüfung umfasst.

Die IRS-Website bietet Informationen zu jedem dieser Schritte.

Notiz

Sie können kein eingetragener Vertreter werden, wenn Sie Steuerschulden haben.

Anmeldung zur Prüfung

Die spezielle Einschreibungsprüfung wird im Auftrag des IRS von einem privaten Unternehmen, Prometric, durchgeführt.

Sie können sich auf der Prometric-Website für die Prüfung anmelden und für jeden Teil der speziellen Einschreibungsprüfung einen Termin vereinbaren. Jeder Teil wird normalerweise an einem separaten Tag gegeben. Sie müssen nicht alle Teile gleichzeitig oder gar in einer bestimmten Reihenfolge einnehmen.

Wählen Sie bei der Registrierung einen Teststandort und Testtermine aus. Es gibt Teststandorte in den Vereinigten Staaten und auf der ganzen Welt, sodass Sie den Standort auswählen können, der für Sie am bequemsten ist.

Prüfungen werden zwischen Mai und Februar angeboten. Im März und April finden keine Tests statt.Sie müssen auf der Prometric-Website nachsehen, wie hoch die aktuellen Gebühren für jeden Teil der Prüfung sind.

Wie die Prüfung zum eingeschriebenen Agenten aufgebaut ist

Jeder Teil der Prüfung umfasst etwa 100 Fragen, die in der Regel in einem von drei Multiple-Choice-Formaten vorliegen:

  • Direkte Frage
  • Alle folgenden außer
  • Unvollständiger Satz

Die Ergebnisse der Prüfung werden bewertet, indem aus der Gesamtzahl der Fragen die Anzahl der richtig beantworteten Fragen errechnet wird. Diese Zahl wird dann in eine Skala umgewandelt, die von 40 bis 130 reicht.

Bereiten Sie sich auf die Prüfung zum eingeschriebenen Agenten vor

Ein registrierter Steuerberater ist ein erstklassiger Steuerexperte, daher ist die Prüfung umfassend und anspruchsvoll. Sie müssen sich gründlich vorbereiten, um zu bestehen.

  • Erstellen Sie einen Studienplan: Die National Association of Enrolled Agents (NAEA) bietet einen Vorbereitungskurs an und das IRS verfügt über Beispieltestfragen. Seien Sie bereit, ein paar Stunden pro Tag für das Lernen aufzuwenden.
  • Finden Sie einen Lernkurs: Ein Wiederholungskurs mit schnellem Tempo funktioniert am besten, wenn Sie Ihr Tempo einhalten und den Großteil des Steuermaterials bereits über mehrere Wochen hinweg behandelt haben. Wenn Sie mehr Struktur bevorzugen oder benötigen, sollten Sie dennoch einen mehrwöchigen Prüfungsvorbereitungskurs in Betracht ziehen. Zusätzlich zum NAEA-Kurs bieten einige Community Colleges auch Steuer- und Prüfungsvorbereitungskurse an.
  • Achten Sie auf Ihre geistige und körperliche Gesundheit: Gönnen Sie sich in den zwei Wochen vor der EA-Prüfung ausreichend Ruhe, Bewegung und eine angemessene Ernährung. Anstatt zu pauken, lesen Sie Ihre Notizen noch einmal durch, um einen Überblick über die Hauptpunkte des Tests zu bekommen.
  • Seien Sie am Testtag bereit: Kommen Sie am Testtag früh an Ihrem Teststandort an. Nehmen Sie sich Zeit, sich zurechtzufinden und sich mental vorzubereiten. Eine entspannte, selbstbewusste Haltung wird Sie beruhigen und Ihnen helfen, sich ohne Ablenkungen oder Sorgen zu konzentrieren.

Ihre Ergebnisse liegen unmittelbar nach der Prüfung vor. Wenn Sie bestehen, wird Ihnen nur mitgeteilt, dass Sie bestanden haben, und Ihre Punktzahl wird Ihnen nicht mitgeteilt.

Wenn Sie scheitern, werden Ihnen Ihre Punktzahl sowie Diagnoseinformationen mitgeteilt, die Ihnen bei der Vorbereitung auf Ihren nächsten Versuch helfen.

Nach dem Test

Machen Sie sich keine Sorgen, wenn Sie beim ersten Mal nicht bestehen oder wenn ein bestimmtes Thema verwirrend ist. Viele Steuerfachleute müssen die Prüfung mehrmals absolvieren, um alle drei Teile zu bestehen.

Sie dürfen jeden Teil zwischen dem 1. Mai und dem 28. Februar bis zu viermal absolvieren und haben ein Zeitfenster von zwei Jahren, nachdem Sie einen Teil bestanden haben, um die verbleibenden zwei zu bestehen.

Notiz

Wenn Sie einen Teil nicht innerhalb von vier Versuchen bestehen, müssen Sie bis zur nächsten Prüfungsperiode warten, um es erneut zu versuchen.

Sobald Sie bestanden haben, müssen Sie Ihren Status auf dem neuesten Stand halten, indem Sie:

  • Erneuern Sie Ihre PTIN jedes Jahr.
  • Absolvierung von 72 Stunden Weiterbildung alle drei Jahre, davon mindestens 16 Stunden pro Jahr.
  • Alle drei Jahre Formular 8554 einreichen.

Zusätzlich zu Ihren IRS-Anforderungen möchten Sie auch Ihren beruflichen Status aufrechterhalten. Seien Sie bereit, schwierige Steuererklärungen in Angriff zu nehmen. Bleiben Sie mit den Inkasso-, Einspruchs- und Prüfungsprozessen des IRS vertraut. Vernetzen Sie sich mit anderen registrierten Agenten und CPAs, um über die neuesten Entwicklungen in Steuerfragen auf Bundes- und Landesebene auf dem Laufenden zu bleiben.

Wichtige Erkenntnisse

  • Registrierte Vertreter sind die vom IRS anerkannten Steuerberater mit den höchsten Qualifikationen und können einen Steuerzahler in jeder Angelegenheit vertreten.
  • Die besondere Einschreibungsprüfung besteht aus drei Teilen, die an verschiedenen Tagen abgelegt werden: Einzelpersonen, Unternehmen sowie Vertretung, Praxis und Verfahren.
  • Es gibt Teststandorte in den USA und auf der ganzen Welt. Wenn Sie sich also für die Prüfung anmelden, können Sie einen geeigneten Ort auswählen.
  • Wenn Sie die Prüfung nicht bestehen, haben Sie mehrere Möglichkeiten, die Prüfung abzulegen. Es stehen jedoch zahlreiche Ressourcen zur Verfügung, die Ihnen dabei helfen, beim ersten Mal zu bestehen.
  • Die Beibehaltung Ihres EA-Status ist mit fortlaufenden Anforderungen verbunden, wie z. B. der Fortbildung und der Aktualisierung der IRS-Formulare.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Was ist der schwierigste Teil der besonderen Einschreibungsprüfung?

Die einzelnen Testteilnehmer werden ihre eigene Meinung haben. Statistisch gesehen ist jedoch der Wirtschaftsteil der Prüfung mit einer durchschnittlichen Erfolgsquote von nur etwa 60 % der schwierigste.

Wie viel kostet die Teilnahme an der SEE-Prüfung?

Für jeden Teil der dreiteiligen Prüfung wird eine Gebühr von 185 US-Dollar erhoben.

Wie lange wird der Test dauern?

Jeder Teil des SEE soll 3,5 Stunden dauern. Es gibt eine 15-minütige Pause und vorher etwas Pufferzeit für die Anweisungen. Planen Sie daher 4 Stunden für den Test ein.