Als Selbstständiger gelten Sie, wenn Sie ein Unternehmen besitzen, das keine Kapitalgesellschaft ist. Sie müssen die Selbstständigkeitssteuer auf der Grundlage des Nettoeinkommens Ihres Unternehmens zahlen.
Die Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit werden an die Sozialversicherungsbehörde für die Berechtigung zur Sozialversicherung und Medicare gezahlt. Wenn Ihnen diese Steuer bekannt vorkommt, liegt das daran, dass sie im Wesentlichen mit den Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern für Arbeitnehmer identisch ist, nur mit einem anderen Namen.
Sie zahlen diese Steuern zusammen mit der Einkommensteuerschuld Ihres Unternehmens in Ihrer persönlichen Steuererklärung. Die Selbstständigkeitssteuer wird nicht von Ihrem Einkommen als Unternehmer einbehalten. Sie müssen die Höhe der Steuer ermitteln und das ganze Jahr über im Auge behalten.
Möglicherweise müssen Sie auch geschätzte Steuern zahlen, um den Betrag der Gewerbesteuer und der Selbstständigkeitssteuer zu decken, die Sie mit Ihrer Steuererklärung zahlen müssen.
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Inhaltsverzeichnis
Was bedeutet es, selbstständig zu sein?
Marc Romanelli/GettyImages
Nach Angaben des Internal Revenue Service (IRS) sind Sie selbstständig, wenn einer der folgenden Punkte auf Sie zutrifft:
- Sie betreiben ein Gewerbe oder Gewerbe als Einzelunternehmer.
- Sie sind Mitglied einer Personengesellschaft oder Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC), die ein Formular 1065 (US-Ertragserklärung des Partnerschaftseinkommens) einreicht und eine Handels- oder Geschäftstätigkeit ausübt.
Selbstständig sind Sie, wenn Sie eine selbstständige Tätigkeit ausüben, auch nebenberuflich. Sie gelten auch dann als Selbstständiger, wenn:
- Sie sind ein unabhängiger Auftragnehmer oder Freiberufler, der für jemanden arbeitet, jedoch nicht als Angestellter.
- Sie erhalten einen 1099-NEC-Steuerbericht von jemandem, für den Sie arbeiten.
Sie sind NICHT selbstständig:
- Wenn Sie Eigentümer (Aktionär) einer Kapitalgesellschaft sind.
- Sie erhalten lediglich einen W-2 (den jährlichen Steuerbericht für Arbeitnehmer).
Notiz
Sie können in einem Job selbstständig sein und in einem anderen Job als Angestellter tätig sein.
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Was sind Selbstständigkeitssteuern?
Selbstständigkeitssteuern sind Steuern, die jeder Selbstständige für die Sozialversicherung und Medicare zahlen muss. Diese Steuer ähnelt den FICA-Steuern, den Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, die Mitarbeiter durch Einbehaltung der Lohn- und Gehaltsabrechnung zahlen.
Der Selbstständigkeitssteuersatz beträgt 15,3 % Ihres Nettogewinns oder -verlusts aus Ihrem Unternehmen für ein Jahr.
Sie müssen Ihre Unternehmenssteuern für das Jahr berechnen, einschließlich Einnahmen, Ausgaben, Steuergutschriften und anderer Anpassungen. Das Ergebnis ist Ihr Nettogewinn (das Gleiche wie Gewinn oder Verlust).
Dieser Steuersatz hängt mit dem FICA-Steuersatz zusammen: Bei den FICA-Steuern teilen sich Arbeitnehmer und Arbeitgeber die Steuer. Als Selbstständiger zahlen Sie sowohl den Arbeitgeber- als auch den Arbeitnehmeranteil.
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Wie wirkt sich meine Unternehmensart auf mein Einkommen aus selbständiger Tätigkeit aus?
Wenn Sie Einzelunternehmer, Mitglied (Inhaber) einer LLC oder Partner einer Personengesellschaft sind, gelten Sie als Selbstständiger und Ihr Anteil am Nettoeinkommen Ihres Unternehmens unterliegt der Selbständigkeitssteuer.
Die Berechnung des Nettoeinkommens Ihres Unternehmens erfolgt für jede dieser Geschäftsarten grundsätzlich auf die gleiche Weise.
Sie erhalten einen Anteil am Nettoeinkommen des Unternehmens gemäß den Regeln Ihrer Partnerschaft, wenn Sie Partner einer Partnerschaft oder Mitglied einer LLC sind. Ihre Selbstständigkeitssteuer würde auf diesem Einkommen basieren, auch wenn das Einkommen im Unternehmen verbleibt.
Meldung von Einkünften und Steuern aus selbständiger Tätigkeit
Selbstständige geben ihre Einkünfte aus Gewerbebetrieb in ihrer persönlichen Steuererklärung an.
- Alle Selbständigen berechnen und melden die Selbstständigkeitssteuer gemäß Schedule SE.
- Einzelunternehmer und LLC-Inhaber mit nur einem Gesellschafter melden den Geschäftsnettogewinn in Anhang C.
- Partnerschaften und LLCs mit mehreren Mitgliedern melden den Geschäftsnettogewinn gemäß Anhang K-1.
Notiz
Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie die Selbstständigkeitssteuer auf das Nettoeinkommen Ihres Unternehmens zahlen, nicht auf das Geld, das Sie möglicherweise aus dem Unternehmen herausnehmen, um es selbst zu bezahlen.
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Wie hoch ist der Steuersatz für selbständige Erwerbstätigkeit?
Der Steuersatz für selbständige Erwerbstätigkeit besteht aus drei Teilen:
Grundpreis: Der Steuersatz für selbständige Erwerbstätigkeit beträgt 15,3 % des Nettoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit, der Sozialversicherungsanteil dieser Steuer ist jedoch jedes Jahr auf das maximale Sozialversicherungseinkommen begrenzt. Sie müssen die Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit zahlen und Schedule SE einreichen, wenn Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit im Laufe des Jahres 400 USD oder mehr beträgt.
Anpassung: Der Betrag, der der Selbstständigensteuer unterliegt, beträgt 92,35 % Ihres Nettoeinkommens aus selbständiger Erwerbstätigkeit. Alle Ihre Einkünfte unterliegen der Medicare-Steuer, einschließlich der zusätzlichen Medicare-Steuer für Personen mit höherem Einkommen.
Arbeitgebergleichwertiger Kredit: Die Hälfte der berechneten Selbstständigkeitssteuer wird dem Unternehmer zurückerstattet, bevor Ihr angepasster Bruttoeinkommensbetrag in der Steuererklärung des Eigentümers ermittelt wird. Das IRS nennt dies den „arbeitgeberäquivalenten“ Teil Ihrer Selbstständigkeitssteuer. Dieser Abzug wirkt sich weder auf Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit noch auf Ihre Selbständigkeitssteuer aus.
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Wie berechne ich das Nettoeinkommen für die Selbstständigkeitssteuer?
Der Nettogewinn wird im Allgemeinen berechnet, indem man mit dem Bruttoeinkommen aus dem Unternehmen beginnt und Folgendes davon abzieht:
- Abzüge
- Steuergutschriften
- Abschreibungsbeträge
Diese allgemeine Berechnung unterscheidet sich je nach Unternehmensart geringfügig.
Wenn Sie mehr als ein Unternehmen haben, kombinieren Sie die Nettogewinne oder -verluste dieser Unternehmen. Ein Verlust eines Unternehmens kann Ihr gesamtes Nettoeinkommen aus beiden Unternehmen verringern. Reichen Sie eine Schedule SE für die kombinierten Erträge beider Unternehmen ein.
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Wie wirken sich die Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit auf meine persönliche Steuerrechnung 1040 aus?
In Ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung werden Ihre Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit zu Ihren Einkommenssteuern addiert.
Berechnen Sie zunächst die Höhe Ihrer Selbständigkeitssteuer auf der Grundlage Ihres Unternehmensnettoeinkommens. Addieren Sie diese Steuern dann zu den insgesamt geschuldeten Steuern. Ihre gesamte Steuerrechnung umfasst sowohl die Steuern auf selbständige Tätigkeit als auch die geschuldeten Einkommenssteuern.
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Was ist, wenn ich sowohl selbstständig als auch angestellt bin?
Wenn Sie selbstständig und zugleich Angestellter einer anderen Person sind, werden beide Einkommen einbezogen, um den Gesamtbetrag der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer zu ermitteln, die Sie zahlen müssen.
Zuerst wird das Arbeitseinkommen berücksichtigt, aber abhängig vom Nettoeinkommen Ihrer selbständigen Tätigkeit können Sie möglicherweise zusätzliche Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern schulden.
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Wie bezahle ich die geschätzte Selbstständigkeitssteuer?
Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit werden ebenso wie Einkommenssteuern nicht von Ihrem Einkommen als Unternehmer einbehalten. Sie müssen diese Steuern also zum Steuerzeitpunkt über Ihre persönliche Steuererklärung bezahlen.
Der IRS möchte jedoch nicht bis zum Steuerzeitpunkt warten, um Ihre Selbstständigkeitssteuer einzutreiben. Um Strafen zu vermeiden, müssen Sie möglicherweise vierteljährlich Steuern auf Ihre selbständige Erwerbstätigkeit und Ihr Geschäftseinkommen zahlen.
Diese werden als „geschätzte Steuern“ bezeichnet. Von Ihnen wird erwartet, dass Sie diese Steuern vierteljährlich berechnen und zahlen: bis zum 15. April, 15. Juni, 15. September und 15. Januar des folgenden Jahres.
Notiz
Wenn sich Ihr Unternehmen in Texas oder einem anderen Gebiet befindet, in dem die FEMA aufgrund von Winterstürmen im Jahr 2021 eine Katastrophenmeldung abgegeben hat, hat das IRS die Einreichungs- und Zahlungsfristen für geschätzte Steuern vom 15. April 2021 bis zum 15. Juni 2021 verlängert.
Als selbstständiger Unternehmer ist es wichtig, Ihre Zahlungsverpflichtungen gemäß den US-Steuergesetzen zu verstehen. Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Einkommens- und Selbstständigkeitssteuern genau angeben, damit es keine Überraschungen gibt.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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