So beheben Sie überschüssige Roth IRA-Beiträge

Die Steuerplanung und die Altersvorsorge erfordern fortlaufend viel Liebe zum Detail. Es ist überraschend einfach, zu viel auf Ihr individuelles Roth-Rentenkonto (IRA) einzuzahlen, wenn Sie nicht aufpassen oder die Regeln nicht verstehen.

Sie haben drei Möglichkeiten, das Problem zu beheben. Sie können das zusätzliche Geld zurücknehmen, es auf das Folgejahr übertragen oder den Überschuss auf eine traditionelle IRA übertragen.

Roth IRAs verstehen

Im Gegensatz zu herkömmlichen IRAs können Sie für Beiträge, die Sie an eine Roth IRA leisten, keinen Steuerabzug geltend machen. Die Beiträge werden mit Dollars nach Steuern geleistet, aber im Gegenzug erhalten Sie einen gewissen Vorteil.

In den meisten Fällen können Sie Ausschüttungen steuerfrei entgegennehmen. Sie haben Ihre Beiträge bereits versteuert. Auch Einkünfte sind nach bestimmten Regeln steuerfrei. Sie müssen nicht wie bei einer herkömmlichen IRA die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) in Anspruch nehmen. Sie können Ihr Geld so lange in einer Roth IRA belassen, wie Sie möchten.

Beitragsgrenzen der Roth IRA

Die meisten Menschen können im Steuerjahr 2022 bis zu 6.000 $ auf ein Roth IRA-Konto einzahlen. Sie können einen zusätzlichen Nachholbeitrag von 1.000 $ pro Jahr leisten, also insgesamt 7.000 $, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.

Abhängig von Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) und Ihrem Anmeldestatus können die Beiträge reduziert werden. Diese Grenzen erhöhen sich regelmäßig, um mit der Inflation Schritt zu halten. Ab dem Steuerjahr 2022 können Sie im Steuerjahr 2022 die vollen 6.000 US-Dollar bzw. 7.000 US-Dollar einzahlen, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, wenn Ihr AGI:

• Weniger als 204.000 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Steuererklärung mit Ihrem Ehepartner einreichen
• Weniger als 129.000 US-Dollar, wenn Sie Single sind, die Voraussetzungen für die Einreichung des Status als Familienvorstand erfüllen oder wenn Sie verheiratet sind, aber nicht mit Ihrem Ehepartner zusammenleben

Die Beitragsgrenzen beginnen zu sinken, wenn diese Einkommensgrenzen erreicht werden. Bei einem Einkommen von 214.000 US-Dollar für verheiratete Antragsteller, die im Steuerjahr 2022 eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, erreichen sie Null; und 144.000 US-Dollar für Alleinstehende, Familienvorstände und Verheiratete, die getrennte Steuererklärungen einreichen und nicht mit ihren Ehepartnern zusammenlebten. Es gibt einen Ausstieg für verheiratete Antragsteller, die getrennte Steuererklärungen einreichen und mit ihren Ehepartnern zusammenlebten, wenn sie weniger als 10.000 US-Dollar verdienten. Ihre Beitragsgrenze liegt bei Null, wenn ihre AGIs 10.000 US-Dollar oder mehr betragen, und bleibt im Jahr 2022 gleich.

Das Limit überschreiten

Nehmen wir an, Sarah ist 45 Jahre alt. Für sie gilt das Jahreslimit von 6.000 US-Dollar, da sie noch keine 50 Jahre alt ist. Sie beschließt, 10 Monate lang von März bis Dezember jeden Monat 600 US-Dollar einzuzahlen, sodass sie ihre Roth IRA-Beiträge bis zum Jahresende ausgeschöpft hat.

Als sie dann im darauffolgenden Frühjahr an ihrer Steuererklärung arbeitet, stellt Sarah fest, dass die IRA-Beiträge von Roth ebenfalls einkommensabhängig begrenzt sind, was ihr zum Zeitpunkt der Beitragszahlung noch nicht bewusst war.

Als Einzelperson beginnt ihr maximales Roth IRA-Limit zu sinken, wenn ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) 129.000 US-Dollar übersteigt. Ab 2022 ist sie nicht mehr berechtigt, Beiträge in Höhe von 144.000 $ zu leisten.

Es stellt sich heraus, dass Sarahs MAGI für das Jahr 135.000 US-Dollar beträgt. Dies liegt zwischen dem Anfangspunkt und dem Endpunkt der Einkommensspanne, in der die Roth IRA-Beiträge auslaufen. Sie werden schließlich vollständig eliminiert. Sarahs Beitrag von 6.000 $ war tatsächlich mehr als das, was sie aufgrund ihres Einkommens einzahlen durfte. Sarah hat drei Möglichkeiten, das Problem zu beheben.

So heben Sie den überschüssigen Beitrag ab

Eine Abhebung ist die Entfernung von Vermögenswerten von einem Rentenkonto, sodass der abgehobene Betrag nicht auf die Beiträge einer Person für das jeweilige Steuerjahr angerechnet wird. Nach Angaben des IRS können Sie Beiträge am oder vor dem Fälligkeitsdatum für die Einreichung Ihrer Steuererklärung abheben. Dies fällt auf Montag, den 18. April 2022.

Sie können jedoch bis zum Ablauf der verlängerten Frist am 17. Oktober Beiträge von einer Roth IRA abheben, wenn Sie eine Fristverlängerung für die Einreichung Ihrer Steuererklärung beantragt haben.Auszahlungen werden nicht als Ausschüttungen behandelt. Sie sind wie eine „Rückgängig“-Funktion. Es ist, als wäre der Beitrag gar nicht erst erfolgt.

Sie müssen alle Erträge zusammen mit dem zugrunde liegenden Kapital abheben, wenn das von Ihnen eingezahlte Geld Zinsen oder Dividenden erbracht hat, während es im Roth IRA lag.Der Gesamtbetrag Ihrer Auszahlung würde 1.010 US-Dollar betragen, wenn Sie 1.000 US-Dollar abheben und diese 1.000 US-Dollar Zinsen in Höhe von 10 US-Dollar einbringen würden – Ihr ursprünglicher Beitrag plus die Einnahmen aus diesem Betrag.

Wenn Sie Ihre Steuererklärung bereits eingereicht haben

Es gibt eine Sonderregelung, die es Ihnen ermöglicht, Beiträge bis zum 17. Oktober abzuheben, auch wenn Sie keine Verlängerung beantragen. Sie können einen Teil oder alle Ihrer Roth IRA-Beiträge bis zu sechs Monate nach dem ursprünglichen Fälligkeitsdatum Ihrer Rückkehr abheben. Für die meisten Menschen wäre dies der 17. Oktober. Sie müssen dann eine geänderte Bundessteuererklärung einreichen, nachdem Sie die Mittel von Ihrer Roth IRA abgehoben haben.

Möglicherweise müssen Sie auch Ihre staatliche Steuererklärung ändern. Wenden Sie sich zur Sicherheit an einen örtlichen Steuerberater.

Verschieben Sie den Beitrag in das nächste Steuerjahr

Mit dem IRS können Sie auch alle Beiträge, die über dem Limit liegen, auf das folgende Jahr anwenden.

Nehmen wir an, Robert muss 1.000 US-Dollar seiner Roth IRA-Beiträge abheben, weil er die auf seinem Einkommen basierende Grenze überschritten hat. Er kann gleichzeitig 1.000 US-Dollar von seinen Beiträgen für das Steuerjahr 2022 abheben und die gleichen 1.000 US-Dollar für das Steuerjahr 2023 einzahlen. Die Abhebung und die erneute Einzahlung werden in einer Aktion zusammengefasst.

Das IRS sagt, dass Sie den überhöhten Beitrag eines Jahres auf ein späteres Jahr übertragen können, solange die Gesamtbeiträge für dieses spätere Jahr unter der Beitragsgrenze für das Jahr liegen.

Übertragen Sie das Geld auf eine traditionelle IRA

Die Übertragung des Geldes auf eine traditionelle IRA wird als „Neucharakterisierung“ einer Spende bezeichnet. Sie ändern seinen Charakter von einem Roth-Beitrag zu einem traditionellen IRA-Beitrag. Sie können IRA-Beiträge bis zum Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung, einschließlich Verlängerungen, neu charakterisieren.

Nach Angaben des IRS müssen Sie den Beitrag von der IRA, an die er geleistet wurde, im Rahmen einer Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder in die zweite IRA übertragen lassen. Sie können sich dafür entscheiden, den Beitrag so zu behandeln, als wäre er ursprünglich an die zweite IRA statt an die erste IRA geleistet worden, wenn die Übertragung bis zum Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung für das Steuerjahr erfolgt, in dem der Beitrag geleistet wurde. Hierzu zählen auch Erweiterungen.

Das IRS sagt, dass Sie auch alle Einkünfte angeben müssen. Sie müssen die Umgliederung in Ihrer Steuererklärung angeben. Sie müssen den Beitrag so behandeln, als wäre er an dem Tag geleistet worden, an dem er an die erste IRA geleistet wurde.

Wenn Sie nichts tun

Wenn Sie nichts gegen Ihre überschüssigen IRA-Beiträge unternehmen, müssen Sie ab 2022 eine Steuer von 6 % zahlen. Diese Strafe wird als Verbrauchsteuer bezeichnet. Die Steuer wird auf den Betrag Ihres Beitrags erhoben, der Ihren Höchstbetrag für das Jahr übersteigt. Es wird auf Formular 5329 gemeldet.

Man könnte meinen, dass 6 % nicht nach viel klingt. Vielleicht sollten Sie das Geld einfach in der Roth IRA geparkt lassen, wenn die Mittel im Laufe der Zeit schneller wachsen können. Eine „Strafe“ von 6 % wäre nicht allzu hoch, wenn es sich nur um eine einmalige Steuerbelastung handeln würde. Aber das ist nicht der Fall. Die Verbrauchsteuer in Höhe von 6 % tritt jedes Jahr in Kraft, wenn die überschüssigen Beiträge in Ihrer IRA verbleiben.

Die Steuer zahlen

Alicia spendete 6.000 US-Dollar an ihre Roth IRA. Ihr tatsächliches Höchstlimit lag jedoch bei 1.600 US-Dollar. Alicia spendete 4.400 US-Dollar mehr an ihre Roth IRA, als ihr erlaubt war. Sie hat den überhöhten Beitrag nicht bis zum 17. Oktober korrigiert. Alicia schuldet auf ihren überhöhten Beitrag eine Verbrauchsteuer von 6 %, also 264 $.

Sie entdeckt den Fehler im folgenden Frühjahr, als sie an ihren Steuern arbeitet. Sie ist berechtigt, für dieses neue Jahr 2.200 US-Dollar an ihre Roth IRA zu spenden, daher beschließt sie, keine zusätzlichen Roth-Beiträge zu leisten. In dieser Situation werden 2.200 US-Dollar ihrer überschüssigen Beiträge in Höhe von 4.400 US-Dollar übertragen und in das neue Jahr übernommen. Ihr neuer Selbstbehalt sinkt auf 2.200 US-Dollar mit einer entsprechenden Verbrauchsteuer von 132 US-Dollar.

In diesem Szenario würde Alicia über einen Zeitraum von zwei Jahren 396 $ an Verbrauchsteuer zahlen. Der überhöhte Beitrag wurde korrigiert, indem keine neuen Ersparnisse in ihre Roth IRA eingezahlt wurden. Der Überschussbeitrag ist bis zum dritten Jahr festgesetzt. Es würde keine zusätzliche Verbrauchsteuer an den IRS gezahlt.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)